1. Rahaülekande operaator teostab rahaülekande vastavalt kliendi (maksja või raha saaja) korraldusele, mis teostatakse kehtiva sularahata maksete vormi (edaspidi kliendi korraldus) raames.
2. Raha ülekandmine toimub maksja rahaliste vahendite arvelt, mis asuvad tema pangakontol või on tema poolt antud ilma pangakontot avamata.
3. Raha ülekandmine toimub kehtivate sularahata maksete vormide raames raha saaja pangakontole vahendite krediteerimise, raha saajale sularaha väljastamise või rahaliste vahendite arveldamise teel saaja kasuks. raha ülekandmisel pangakontot avamata.
4. Sularaha sissemaksmine pangakontole või sularaha laekumine pangakontolt ühelt rahaülekande operaatorilt ei ole rahaülekanne.
5. Rahaülekanne, välja arvatud elektrooniliste rahaliste vahendite ülekanne, tehakse hiljemalt kolme tööpäeva jooksul alates päevast, mil maksja pangakontolt raha maha kantakse või päevast, mil maksja annab raha väljamaksmise eesmärgil. raha ülekandmine ilma pangakontot avamata.
6. Rahaülekande teostamisel võivad koos maksjat teenindava rahaülekande operaatori ja raha saajat teenindava rahaülekande operaatoriga osaleda ka teised rahaülekande operaatorid (edaspidi ülekandevahendajad).
7. Kui kohaldatav sularahata maksete vorm või föderaalseadus ei näe ette teisiti, algab rahaülekande, välja arvatud e-raha ülekanded, tühistamatus hetkest, kui raha maksja pangakontolt maha kantakse või hetkest. maksja annab sularaha raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata.
8. Raha ülekandmise tingimusteta ilmneb maksja ja (või) raha saaja või muude isikute poolt raha ülekandmiseks määratud tingimuste täitmise hetkel, sealhulgas teises valuutas raha vastuülekande teostamisel. , väärtpaberite vastuülekanne, dokumentide esitamine või selle puudumisel nimetatud tingimused.
9. Kui raha maksjat ja saajat teenindab üks rahaülekande operaator, saabub rahaülekande, välja arvatud e-raha ülekanded, lõplikkus rahaliste vahendite pangakontole laekumise hetkel. raha saajale või saajale tagatakse võimalus saada rahalisi vahendeid.
10. Kui raha maksjat ja saajat teenindavad erinevad rahaülekannete operaatorid, saabub rahaülekande lõplikkus hetkel, kui raha kantakse raha saajat teenindava rahaülekande operaatori pangakontole, võttes arvesse võtma arvesse käesoleva föderaalseaduse artikli 25 nõudeid.
11. Raha ülekandmisel lõpeb maksjat teenindava rahaülekande operaatori kohustus maksja ees selle lõppemise hetkel.
Vene Föderatsiooni keskpank loob koostöös Sberbanki, VTB, Gazprombanki, Otkritie, Alfa Banki, NSPK ja Qiwiga omamoodi Fintechi ühenduse. Selle ühenduse põhieesmärk on kiirmakseplatvormi (p2p) loomine. Vene Föderatsiooni keskpanga esindajate sõnul - elanikkonna mugavuse huvides rahaliste vahendite viivitamatu ülekandmise osas üksikisikute vahel ning töö ja teenuste eest tasumisel.
Ülekande summa on ilmselt piiratud - mitte rohkem kui 100 000 rubla. Makseid saab teha mobiilirakenduse kaudu. Kaalutakse Interneti-teenuste võimalust, mis ühendatakse Vene Föderatsiooni Keskpanga platvormi ja selle maksesüsteemiga.
Seda kõike lugedes tekib tahes-tahtmata küsimus: milleks on vaja teist maksesüsteemi? Neid on juba küllaga. Kiireks rahaülekandeks on ka veebipõhised süsteemid. Miks kulutada eelarveraha (ja ma arvan, et palju) ja aega millegi väljatöötamiseks, mis on juba olemas ja töötab suurepäraselt?
Võib muidugi vastata, et ametnikel pole midagi paremat teha. Kuid igal mündil on tagakülg, millest lihtsurelikud ei pea teadma.
"Klerk" püüdis seda välja mõelda.
Eraisikute tehingute puhul pole sellist rangelt reguleeritud kontrolli veel täheldatud. Kuigi paljud eraisikud on juba seisnud silmitsi oma kaardikontode blokeerimisega ja läbinud teenindava panga esindajatega selgituste menetluse kaardikontole laekunud vahendite osas.
Usun, et pärast juriidiliste isikute ja üksikettevõtjate tegevuse reguleerimise töö lõpetamist on Vene Föderatsiooni Keskpank võtnud kasutusele eraisikute sissetulekud.
Võimalus kanda raha kaardilt üksikisiku kaardile, märkides ainult selle numbri, ilmus Venemaal mitu aastat tagasi. Vene Föderatsiooni keskpanga sisestatistika kohaselt ulatub kodanike selliste tehingute kvartalikäive üksikutes pankades praegu kümnetesse miljarditesse rubladesse (näiteks 2017. aasta esimeses kvartalis tegid eraisikud - Tinkoff Banki kliendid ülekandeid kaardilt kaardile umbes 70 miljardit rubla ning VTB-s ja VTB-24-s oli selliste ülekannete maht umbes 37 miljardit rubla, Sberbanki puhul on see arv 2,6 triljonit rubla.
Sberbanki esindajad märgivad, et üha rohkem inimesi avab kaardikontosid ja kasutab neid aktiivselt erinevat tüüpi teenuste, sealhulgas teiste isikute, kes ei ole üksikettevõtjad, eest tasumiseks. Selliste kodanike jaoks on sellised ülekanded aga maksustatavad tulud (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 209 kohaselt) ja just need kodanikud ei kiirusta saadud tulu pealt makse maksma. Üldreeglina, kui tulu saanud kodanik on Vene Föderatsiooni resident, peab ta saadud summalt maksma üksikisiku tulumaksu 13%, kui mitteresident - 30%.
Näiteks teenindab vabakutseline raamatupidaja juriidilisi isikuid ja üksikettevõtjaid, kellega töötatakse ametlikult sõlmitud lepingu alusel. Vastavalt sellele kantakse raha tema kaardikontole, millest on maha arvatud kliendi poolt kinnipeetud üksikisiku tulumaks. Siiski võib olla kliente, sealhulgas eraisikuid, kes kannavad osutatud teenuste eest lihtsalt raha oma kaardikontole. Ja ta ei maksa selle raha pealt makse. Ja siin on mure, kas maksuamet suudab selliseid makseid jälgida ja tema vastu nõudeid esitada.
Samuti juhivad föderaalse maksuteenistuse esindajad tähelepanu asjaolule, et teave rahaliste vahendite liikumise kohta maksumaksja kontol ei ole ühemõtteline tõend selle kohta, et maksumaksja on tulu saanud. Panga väljavõte arvelduskontol olevate rahaliste vahendite liikumise kohta ei saa olla piisav tõend kauba või teenuse müügitehingu fakti tuvastamiseks.
Kes on ohus? Reeglina on need maaklerid, välisvaralt tulu saavad isikud, füüsilisest isikust ettevõtjad (vabakutselised, erinevat tüüpi teenuseid osutavad või eraisikutele erinevat laadi tööd tegevad isikud).
Vastavalt artikli lõikele 2 Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 86 kohaselt võib maksuamet nõuda pankadelt teavet üksikettevõtjate kontode kohta ainult kõrgema maksuhalduri juhi, föderaalse maksuteenistuse juhi või tema nõusolekul. asetäitja - nende kodanike vastu suunatud maksukontrollide puhul. Kuid nagu Föderaalse maksuteenistuse spetsialistid märgivad, ei kehti selline piirang, kui üksikisik tegeleb tegelikult ettevõtlusega ilma registreerimata.
Eraisikute vahelised sularahata ülekanded on lubatud ning pangad ei pea igast kliendi tehtud maksest maksuametit teavitama. Ilmselt tegeles Vene Föderatsiooni keskpank just selle lünga kõrvaldamiseks ühtse makseplatvormi loomisega, et oleks võimalik jälgida üksikute pangaklientide makseid ühes ressursis.
Maksuhalduril on omakorda võimalik pangalt küsida konto seisu kohta ja avastada deklareerimata tulu. Sel juhul rakendatakse lisaks üksikisiku tulumaksu täiendavale määramisele täiendavaid trahve 20% ulatuses tasumata maksusummalt.
Seega on täiesti võimalik, et lähiajal hakkab olukord üksikisikute deklareerimata tulu maksustamisega muutuma.
Millist üksikisikute rahalist tulu ei maksustata üksikisiku tulumaksuga? Esiteks on see raha ilma piirideta summad, mille on annetanud üksikisik, kes ei ole ettevõtja(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 217 punkt 18.1). Seetõttu on raha kaardile kandmisel parem teavitada saatjat kommentaariväljal "Annetus" veerus "Makse eesmärk" olevast viitest. Siis väheneb maksuhalduri nõuete esitamise tõenäosus. Üksikisiku tulumaksust on vabastatud sissetulekud lapsehoidjate ja hooldajate, juhendajate ja koristajate teenuste eest, kes ei ole füüsilisest isikust ettevõtjad, kuid on teavitanud maksuhaldurit. füüsilisest isikust ettevõtja staatuse kohta(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 70, artikkel 217). Tulu muudest töödest ja teenustest, samuti eluaseme üürimisest saadav tulu maksustatakse üldreeglina üksikisiku tulumaksuga, mille kohta on maksuteenistusel vaja täiendavat teabeallikat, näiteks elanikud või naabrid. üüritud korter. Samuti kinnitavad juristid, et kui inimene ei deklareeri kaardile kantud tulu või unustab mingi osa tulust kajastada ning maksuteenistus neid vahendeid ei tuvasta, ei saa inspektsioon täiendavaid makse hinnata ja karistusi määrata. .
P.S. Toimetus valmistab ette materjali, milliseid skeeme maksuamet pangakaartide kasutamise kontrollimisel otsib.
| Konto Dt | Kt konto | Juhtmete kirjeldus | Tehingu summa | Dokumendibaas |
| 55.01 | 66.01 | Akreditiivi avamine lühiajalise laenu abil | Saadud laenusumma | panga väljavõte |
| 55.01 | 67.01 | Akreditiivi avamine kasutades pikaajalist laenu | Saadud laenusumma | panga väljavõte |
| 55.01 | 66.03 | Akreditiivi avamine lühiajalise laenu abil | Saadud laenusumma | panga väljavõte |
| 55.01 | 67.03 | Akreditiivi avamine kasutades pikaajalist laenu | Saadud laenusumma | panga väljavõte |
| 55.01 | Vahendid on akreditiivile kantud arvelduskontolt | Akreditiivi summa | Maksekorraldus Panga väljavõte |
Akreditiiv. Arveldused tarnijate ja töövõtjatega
| Konto Dt | Kt konto | Juhtmete kirjeldus | Tehingu summa | Dokumendibaas |
| 60.01 | 55.01 | Rahaliste vahendite mahakandmine akreditiivis tarnitud toodete, tööde, teenuste, põhivara, immateriaalse vara ja muu vara eest | Tarnijatele ja töövõtjatele tasutud summa | panga väljavõte |
| 60.02 | 55.01 | Ettemaksu ülekandmine tarnijatele ja töövõtjatele akreditiivis (olenevalt punase klausliga akreditiivi tüübist) | Akreditiivis märgitud ettemakse summa | panga väljavõte |
| 76.01 | 55.01 | Akreditiivist kanti vahendeid kindlustuse arveldusteks | Kindlustusmakse summa | panga väljavõte |
| 76.02 | 55.01 | Akreditiivist kanti raha nõuete lahendamiseks | Nõude maksesumma | panga väljavõte |
| 55.01 | Akreditiivist kanti vahendeid arveldusteks teiste võlgnike ja võlausaldajatega | Teistele võlgnikele ja võlausaldajatele väljamakse summa | panga väljavõte |
Akreditiiv. Kasutamata raha tagastamine
Maksed tšekkidega
Venemaal kasutatakse juriidiliste isikute vahelisi tšekimakseid üsna harva. Tšekiraamatuid kasutatakse peamiselt selleks, et organisatsioon saaks oma pangakontolt sularaha välja võtta. Tšekkidega arveldamiseks mõeldud vahendid hoiustatakse spetsiaalsele pangakontole ja pank kannab osa vahenditest organisatsiooni arvelduskontolt erikontole (või väljastab lühiajalise pangalaenu).
Arvelduskontolt sularaha väljavõtmiseks (töötajatele töötasu maksmiseks, aruandluseks raha väljastamiseks jne) väljastab pank reeglina organisatsioonile tšekiraamatu. Sularaha väljavõtmiseks oma kontolt väljastab organisatsioon tšeki, kinnitab selle volitatud isikute allkirjade ja organisatsiooni pitseriga ning esitab pangale.
Kontrollima- see on väärtpaber, mis sisaldab tingimusteta korraldust sahtlist pangale tasuda selles märgitud summa tšeki omanikule. Selgitame mõnda tšeki ringluse kohta kehtivat mõistet:
sahtel- juriidiline isik, kellel on pangas rahalisi vahendeid, mida tal on õigus käsutada tšekkide väljastamise teel;
tšekihoidja- juriidiline isik, kelle kasuks tšekk välja anti,
maksja- pank, kus sahtli rahalised vahendid asuvad.
Tšeki tasub maksja sahtli raha arvelt. Sahtlil ei ole õigust tšekki tühistada enne selle maksmiseks esitamise tähtaja möödumist. Tšeki esitamine maksmiseks on tšeki esitamine makse saamiseks tšeki omanikku teenindavasse panka. Tšeki maksja on kohustatud kõigi võimalike vahenditega kontrollima tšeki ehtsust. Võltsitud, varastatud või kaotsiläinud tšeki maksja poolt tasumisel tekkivate kahjude hindamise kord on reguleeritud seadusega.
Tšekivormid on ranged aruandlusvormid. Krediidiasutuste väljastatud tšekke saab kasutada sularahata makseteks. Juhtudel, kui tšekkide ringlus on piiratud krediidiasutuse ja tema klientidega, kasutatakse tšekke krediidiasutuse ja kliendi vahel sõlmitud tšekkide arveldamise lepingu alusel.
Tšekk peab sisaldama kõiki kohustuslikke andmeid, mis on kehtestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku teise osaga, ning võib sisaldada ka täiendavaid üksikasju, mis on määratud pangandustegevuse eripärade ja maksuseadustega. Tšeki vormi määrab krediidiasutus iseseisvalt.
Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 878 määratleb järgmised kohustuslikud kontrolli üksikasjad:
1) dokumendi tekstis sisalduv nimetus «tšekk»;
2) korraldus maksjale teatud rahasumma tasumiseks;
3) maksja nimi ja märge konto kohta, millelt tasuda;
4) maksevaluuta märge;
5) tšeki vormistamise kuupäeva ja koha märge;
6) tšeki kirjutaja - sahtli - allkiri.
Teatud üksikasjade puudumine dokumendis kaotab tšeki kehtivuse.
Tšeki esitamine maksmiseks on võimalik nii otse maksvale pangale esitades kui ka tšeki omanikku teenindavasse panka sissenõudmiseks makse saamiseks.
Tšeki esitamise tähtajad maksmiseks rahvusvahelises praktikas erinevad Venemaal kehtestatud tšeki esitamise tähtaegadest.
Maksedokumendid kehtivad teenindavale pangale esitamiseks 10 kalendripäeva, arvestamata nende väljastamise päeva.
Rahvusvaheliste maksete maksmiseks tšekkide esitamise tähtajad:
– väljaandmisriigis tasumisele kuuluv tšekk tuleb tasumiseks esitada kaheksa päeva jooksul;
- tšekk, mis kuulub tasumisele muus riigis kui selle väljastamise riik, tuleb tasumiseks esitada kahekümne päeva jooksul, kui väljastamise koht ja maksekoht asuvad samas maailma osas;
- tšekk, mis kuulub tasumisele muus riigis kui see, kus see välja anti, tuleb tasumiseks esitada seitsmekümne päeva jooksul, kui väljaandmise koht ja maksekoht asuvad erinevates maailma paikades.
Ülaltoodud perioodid hakkavad kulgema päevast, mis on märgitud tšekil tšeki väljastamise päevana.
Tšeki tühistamine on võimalik alles pärast esitamise tähtaja möödumist. Kui tšeki väljaandja poolt korraldust tšeki tühistamiseks ei anta, saab maksja (pank) tasuda ka pärast esitamise tähtaja möödumist.
Tšekk võib olla isiklik, order või esitaja. Tšeki tüüp määrab selle alusel õiguste üleandmise meetodi. Isiklikku tšekki ei saa üle anda, mis tähendab, et seda ei saa määrata.
Tšeki tasumist saab täielikult või osaliselt tagada tšekisumma avalpanga (arvetagatise) abil. Avali väljastamise ja kehtivuse kord on reguleeritud Art. 881 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik.
Avali kaudu maksmise garantii võib olla täielik või osaline. Igal isikul peale maksja on õigus tegutseda tšeki avalieerijana.
Aval asetatakse tšeki esiküljele või lisalehele. Seda väljendatakse sõnadega "arvestada avalina" või mõne muu samaväärse valemiga.
Kui pank keeldub tšeki maksmisest, saab seda asjaolu kinnitada mitmel viisil, mis on sätestatud art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik 883:
– notari poolt protesti või samaväärse akti vormistamise teel seaduses ettenähtud korras;
– maksja märge tšekile selle maksmisest keeldumise kohta, mis näitab tšeki maksmiseks esitamise kuupäeva;
– inkassopanga märge kuupäeva kohta, mil tšekk väljastati õigeaegselt, kuid seda ei tasutud.
Protest või samaväärne toiming tuleb teha enne tšeki maksmiseks esitamise tähtaja möödumist. Kui tšekk esitati tasumiseks perioodi viimasel päeval, võib protesti või sellega võrdväärse toimingu teha järgmisel tööpäeval.
Pärast tasumata jätmise fakti kindlakstegemist peab tšeki omanik teatama maksmata jätmisest oma indoseerijale ja väljastajale. Vastavalt Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 884 kohaselt saadetakse teade kahe tööpäeva jooksul pärast protesti esitamise päeva. Ja kooskõlas Art. Tšekiseaduse § 42 kohaselt - nelja tööpäeva jooksul pärast protesti või samaväärset toimingut ning punkti "käive ilma kuludeta" korral pärast esitamise päeva.
Kõik tšekiga kohustatud isikud (tšeki sahtel, indoseerijad, alistid) vastutavad tšeki omaniku ees solidaarselt tšeki maksja keeldumise eest. Sel juhul on tšeki omanikul õigus oma valikul esitada nõue ühe, mitme või kõigi tšekikohustuslaste vastu. Tšeki omanikul on õigus nõuda tšekiga kohustatud isikutelt tšeki summa tasumist, nende makse laekumise kulude hüvitamist, samuti rahalise kohustuse täitmata jätmise eest intressi tasumist vastavalt TS § 1 punktile 1. . Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 395.
Tšeki maksmata jätmisest tulenevate nõuete puhul kohaldatakse art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 885 ja art. Tšekiseaduse artikkel 52 kehtestab lühendatud aegumistähtaja. Tšekiomaniku nõude tšeki alusel kohustatud isikute vastu võib esitada kuue kuu jooksul alates tšeki maksmiseks esitamise tähtaja lõppemisest.
Ainult kliendi ja panga vaheliste arvelduste jaoks väljastab pank tavaliselt piiramatu tšekiraamatu. Selle raamatu abil maksete tegemisel (ainult panga ja kliendiorganisatsiooni vahel) ei deponeeri pank raha erikontole. Kui raha väljastatakse organisatsioonile piiramatu tšekiraamatu abil, debiteeritakse raha koheselt organisatsiooni arvelduskontolt. Kui organisatsioon kavatseb tšekke maksta teiste organisatsioonidega, väljastatakse talle piiratud tšekiraamat. Selle raamatu järgi kehtestatakse maksete maksimumsumma ja pank debiteerib arvelduskontolt raha limiidi ulatuses, krediteerides need erikontole.
Olles pangast tellinud ja saanud tšekiraamatud nende kasutamisel, teeb raamatupidaja pangaväljavõtete alusel järgmised kanded.
Tšekkidega maksed tehakse vastavalt skeemile (joonis 2):
Riis. 2. Makseskeem tšekkide abil
1. ostja esitab teda teenindavale pangale avalduse tšekkide kättesaamiseks ja maksekorralduse summade sissemaksmiseks (kui seda tehakse) või avalduse kahes eksemplaris tšekkide ostmiseks, mille tasumise garanteerib Pank;
2. ostjat teenindavas pangas broneeritakse vahendid eraldi kontole ja täidetakse tšekid, st sisestatakse panga nimi, isiklik konto number, sahtli nimi ja tšeki summa limiit;
3. ostjale väljastatakse tšekid ja tšekikaart;
4. müüja esitab ostjale dokumendid saadetud toodete kohta (tehtud tööd, osutatud teenused);
5. ostja väljastab müüjale tšeki;
6. müüja esitab tšeki müüjat teenindavale pangale tšekkide registris;
7. müüjat teenindav pank krediteerib raha müüja kontole;
8. Müüja pank esitab ostjat teenindavale pangale tasumiseks tšeki;
9. ostjat teenindav pank kannab tšeki summa maha varem broneeritud summadest;
10. Pangad väljastavad klientidele pangakonto väljavõtteid.
Peal alamkonto 55-2"Tšekiraamatud" võtab arvesse raha liikumist tšekiraamatutes.
Raha deposiit tšekiraamatute väljastamisel kajastub konto 55 “Erikontod pankades” deebetis ja kontode 51 “Valuutakontod”, 52 “Valuutakontod”, 66 “Lühiajaliste laenude ja laenude arveldused” deebetis. ja muud sarnased kontod. Krediidiorganisatsioonilt saadud tšekiraamatute summad kantakse maha organisatsiooni väljastatud tšekkide tasumisel, st krediidiorganisatsiooni poolt talle esitatud tšekkide tagasimaksmise summas (vastavalt krediidiorganisatsiooni väljavõtetele), konto 55 “Erikontod pankades” kreedit arvelduskontode deebetisse (76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega” jne). Krediidiasutuse poolt väljastatud, kuid tasumata tšekkide summad (ei esitata maksmiseks) jäävad kontole 55 “Erikontod pankades”; alamkonto 55-2 “Tšekiraamatud” jääk peab vastama krediidiasutuse väljavõtte saldole. Krediidiasutusele tagastatud tšekkide summad (jäänud kasutamata) kajastuvad konto 55 “Erikontod pankades” krediidis, mis on vastavuses kontoga 51 “Valuutakontod” või 52 “Valuutakontod”.
Alamkonto 55-2 “Tšekiraamatud” analüütilist arvestust peetakse iga saadud tšekiraamatu kohta.
Näide 1
Organisatsioon ostis tarnijalt materjale summas 2 360 000 RUB, sh. Käibemaks 360 000 rubla. Vastavalt lepingutingimustele saab tarnijaga arveldada kas sularahas või kasutades tšekiraamatut. Organisatsioon tasus materjalide eest tšekiraamatu tšeki abil. Raamatupidamisdokumendid hõlmavad järgmist:
Näide 2
Organisatsioon müüs ostjale kaupu summas 2 360 000 RUB, sh. Käibemaks 360 000 rubla. Müüdud kauba ostuhind on 1 800 000 RUB. Müüdud kauba eest tasumisel sai organisatsioon tšeki, mis esitati pangale ja maksti täielikult.
Vastavalt organisatsiooni raamatupidamispoliitikale kajastatakse kaupade müügist saadavat tulu raamatupidamises "saadetise kaupa";
| Toimingu sisu | Deebet | Krediit | Summa, hõõruda. |
| Kajastatakse tulu kaupade müügist | 90-1 | 2 360 000 | |
| Kauba ostuhind on maha kantud | 90-2 | 1 800 000 | |
| Tasutud käibemaks (2 360 000 x 18 / 118) | 90-3 | 68-2 | 360 000 |
| Vabariiklikku põllumajandussaaduste tootjate, toidu- ja agraarteaduse toetusfondi on kogunenud tasu ((2 360 000 - - 1 800 000 - 360 000) x 2%)* | 90-5 | 68-2 | 4 000 |
| Kauba müügi finantstulemus kajastub (arvutuste lihtsustamiseks ei võeta arvesse müügikulusid) (2 360 000 - - 1 800 000 - 360 000 - 4 000) | 90-9 | 196 000 | |
| Ostjalt kauba eest tasumiseks kviitung | 50-3 | 2 360 000 | |
| Pangale esitati maksmiseks tšekk (koos registrikorraldusega). | 50-3 | 2 360 000 | |
| Tšeki eest tasumiseks on pangakontole kantud raha. | 2 360 000 |
Näide 3
Tšeki väljavõtmise organisatsioon sulgeb taotluse korral erirežiimi konto enne tähtaega. Tšekiraamat pandi hoiule sahtli panka. Järgmisel päeval pärast taotluse esitamist laekus erirežiimikontolt organisatsiooni arvelduskontole rahajääk summas 1 500 000 rubla.
Kui tšekiraamatust on kasutamata tšekke ja erirežiimikontol puuduvad vahendid, täiendatakse tšekiraamatut sahtli panga poolt pärast raha laekumist erirežiimikontole.
Näide 4
Tšeki joonistamise organisatsioon täiendas taotluse alusel tšekiraamatut 2 000 000 rubla ulatuses. kandes raha arvelduskontolt erirežiimikontole.
7.1. Rahalised vahendid krediteeritakse Kliendi kontole Venemaa Föderatsiooni kehtivate õigusaktidega ja nende alusel kehtestatud pangandusreeglitega kehtestatud tähtaegade jooksul.
7.2. Raha krediteeritakse Kontole hiljemalt Panga tööpäeval, mis järgneb raha Pangale laekumise päevale, eeldusel, et Pank saab ettenähtud tähtaja jooksul nõuetekohaselt vormistatud dokumendid, millest järeldub selgelt, et raha saaja on Klient ja raha tuleb krediteerida Tšekki.
7.3. Kui Panka saabunud maksedokumentide põhjal ei ole Klienti võimalik selgelt raha saajana tuvastada (näiteks dokumendil on moonutatud või vale Kliendi nimi, Konto number vms), krediteeritakse raha Konto pärast seda, kui Pank on võtnud meetmeid raha saaja tuvastamiseks Venemaa Panga määrustes ja pangandusreeglites sätestatud viisil ja tähtaegadel ning alles pärast seda, kui Klient on raha saajaks üheselt tuvastatud.
Sularaha väljavõtmine Kontolt ilma elektroonilisi maksevahendeid kasutamata.
8.1. Sularaha väljastamine Kliendile (sh volitatud isikutele) toimub kassa laekumise orderi abil.
8.2. Klient võtab sularaha kassast lahkumata sularaha väljastanud Panga kassa juuresolekul vastu sularaha lehtede/tükkide kaupa.
8.3. Pank ei vastuta Kliendi ees, kui Klient ei lugenud sularaha kassapidaja juuresolekul.
8.4. Kui teie kontoga on seotud Kaart, saate sularaha väljastada sularahaautomaadiga.
Tasumise kord lepingu alusel
9.1. Klient tasub Panga teenuste, toimingute ja toimingute eest, mis on seotud Kontol tehtavate toimingutega, sealhulgas Kliendi nõudmisel Panga poolt väljastatud pangakaartide või nende andmete kasutamise eest, sellel hoitavate või Kontole krediteeritavate rahaliste vahenditega, vastavalt tariifidele. Teenuste eest tasumine toimub vastavalt Kontol tehingu tegemise päeval kehtivas redaktsioonis kehtivatele Tariifidele.
9.2. Kehtivate Tariifidega kehtestatud tasu tuleb Kliendil tasuda Tariifides sätestatud tähtaegadel ja viisil iseseisvalt või Pank võib selle Kliendi kontolt üle kanda inkasso arvelduste korras või Konto otsekorraldusega. .
9.3. Kontol olevate rahaliste vahendite kasutamise eest maksab Pank intressi vastavalt Tariifidele.
Konto väljavõtted
10.1. Konto väljavõtte saab Kliendile väljastada paberkandjal ja/või elektrooniliselt kasutades kaugpangasüsteemi või sularahaautomaadi ekraanil (pangakaardi kasutamise korral).
10.2. Paberkandjal Konto väljavõte väljastatakse Kliendile või Panga filiaalis volitatud isikule tema taotlusel. Väljavõtte väljastamine volitatud isikule toimub vastava volikirja alusel.
Osapoolte vastutus
11.1. Kliendi poolt Kontole laekunud rahaliste vahendite mitteõigeaegse krediteerimise või Panga poolt Kontolt põhjendamatu debiteerimise eest, samuti Kliendi korralduste täitmata jätmise eest Kontolt raha ülekandmiseks või Kontolt väljastamiseks, v.a. Reeglite punktis 4.2.3 loetletud juhtudel on Pank kohustatud sellelt summalt maksma intressi seaduses ettenähtud viisil ja suuruses.
11.2. Ebaseadusliku kinnipidamise või tagastamisest kõrvalehoidumise tõttu ekslikult Kliendi kontole kantud rahaliste vahendite enneaegse tagastamise eest tasub Klient seaduses ettenähtud viisil ja ulatuses intressi.
11.3. Pank ei vastuta ebasoodsate tagajärgede ja kahjude eest, mis on tekkinud Kliendile, mis on tingitud Panga poolt volitamata isikute poolt antud korralduste täitmisest Kontolt raha ülekandmiseks või väljamaksmiseks, tšeki maksmiseks, Kliendi korralduse täitmiseks, muuks. Kliendi või volitatud isikute võltsitud allkirju sisaldav dokument, samuti rahaliste vahendite mahakandmisel võltsitud täitedokumendi ja/või muu rahaliste vahendite mahakandmise aluseks oleva dokumendi alusel ilma Kliendi korralduseta, kui nendel juhtudel Pank ei suutnud visuaalselt, ilma spetsiaalseid tehnilisi vahendeid kasutamata tuvastada Kliendi või volitatud isiku allkirja võltsimise fakti ning ka kontolt raha mahakandmiseks esitatud korralduse ja/või muu dokumendi võltsimise fakti. . Need asjaolud ei ole tingimusteta ja neid peab pank igal konkreetsel juhul tõendama.
11.4. Pooled vabanevad vastutusest Lepingust tulenevate kohustuste osalise või täieliku täitmata jätmise eest, kui see oli tingitud vääramatu jõu asjaoludest, mis tekkisid pärast käesoleva lepingu sõlmimist, erakorraliste sündmuste tagajärjel, mida nad ei saanud ette näha ega mõistlike vahenditega ära hoida. meetmed. Sellisteks asjaoludeks on muuhulgas sõjategevus, rahutused, loodusõnnetused, streigid, riigiasutuste ja kohalike omavalitsuste otsused ning muud asjaolud, mis muudavad võimatuks käesolevas lepingus sätestatud kohustuste täitmise. Need asjaolud ei ole tingimusteta ja need tuleb igal konkreetsel juhul tõendada.
Konto sulgemise protseduur
12.1. Panga poolt Kliendi taotlusel avatud konto on kehtiv ja seda hoiab Pank Lepingu kehtivuse ajal avatud olekus.
12.2. Konto sulgeb Pank Kliendi kirjaliku avalduse alusel Panga poolt kinnitatud vormis. Konto sulgemise tähtaeg on hiljemalt üks tööpäev, mis järgneb päevale, mil Pank saab Kliendilt Konto sulgemise avalduse. Kliendi avaldus võib ette näha teistsuguse perioodi.
12.3. Kui Kontol on rahalisi vahendeid, väljastatakse Kliendile rahajääk või kantakse tema korraldusel üle teisele Kontole hiljemalt 7 (seitsme) päeva jooksul pärast Kliendi kirjaliku Konto sulgemise avalduse saamist.
12.4. Kui Klient sulgeb Konto, millele väljastati Kaart, mille kehtivusaeg ei ole Konto sulgemise avalduse esitamise päeval lõppenud, Konto sulgemise ja Kontol oleva raha jäägi tagastamise Kliendi poolt sularaha väljastamisel või teisele kontole ülekandmisel vastavalt Kliendi juhistele toimub Konto sulgemise avalduses märgitud õigeaegne.
12.5. Sellel perioodil tasutakse enne Konto sulgemise avalduse esitamise päeva sooritatud Kaartide või nende Andmetega tehtud tehingute eest, mille eest ei ole raha veel saajatele üle kantud. Konto sulgemise avalduse esitamisel lõpetatakse Panga poolt antud Konto jaoks väljastatud Kaartide kehtivus.
12.6. Lepingu võib Panga nõudmisel ühepoolselt lõpetada Kontol rahaliste vahendite ja tehingute puudumisel 6 (Kuus) kuud järjest. Sel juhul loetakse Leping lõppenuks 2 kuu möödumisel päevast, mil Pank saatis Kliendile hoiatuse Lepingu eelseisva lõpetamise kohta, kui selle aja jooksul ei laeku Kliendi Kontole raha.
12.7. Muudel juhtudel võib Lepingu lõpetada seaduses või kohtulahendiga või Panga ja Kliendi vahelisel kokkuleppel sätestatud alustel.
12.8. Konto sulgemiseks ei loeta Konto avamise raamatusse kande tegemist isikliku konto sulgemise kohta isikliku kontonumbri muutumise tõttu Vene Föderatsiooni õigusaktide nõuetest, sealhulgas Vene Föderatsiooni õigusaktidest tulenevalt. Venemaa Pank (eelkõige seoses raamatupidamise korra muudatusega, muudatustega kontoplaani raamatupidamises).
12.9. Kui Pooled ei jõua kokkuleppele Kaartide abil tehtud tehingute kohta teabe esitamise korras, on Pangal õigus keelduda Kliendil Konto avamisest. Kui Kliendi keeldumine kõigist Lepinguga kehtestatud Kontol Kaartide abil tehtud tehingutest teavitamise viiside ja protseduuride kasutamisest on elektroonilise maksevahendi kasutamise korra rikkumine, mille tulemusena on Pangal õigus peatada selle kasutamine hiljemalt 2011. a. Kaardiomanikud.
Lisatingimused
13.1. Kontot haldama volitatud isikute ja Pangale nende kohta vastuolulist teavet esitava Panga lahkarvamuste korral võtab Pank vastu Kliendi korraldusi, taotlusi ja muid kontol olevate rahaliste vahendite käsutamise dokumente ainult koos allkirjadega. isikud, kelle volitusi pank on tunnistanud vastavaks kehtivatele Vene Föderatsiooni õigusaktidele, Venemaa Panga määrustele, Panga reeglitele ja on märgitud Pangas saadaoleval Kaardil ning tehingute tegemisel, kasutades Kaart või selle Andmed - tehingute puhul, kasutades Kaarte või nende Andmeid, mille kehtivusaeg ei ole lõppenud ja Klient ei ole esitanud sellise Kaardi tühistamise avaldust.
13.2. Klient annab Pangale õiguse osutada lisateenuseid, võttes nende teenuste eest tasu vastavalt Tariifidele, kui Klient edastab Pangale selliste teenuste osutamiseks vajalikud andmed (sh Kliendi mobiiltelefoni numbrid).
13.3. Kui Kontole väljastatakse Kaart, reguleerib Konto avamise, haldamise, sulgemise, sealhulgas Kaartide väljastamise, Kaartide abil tehingute tegemise spetsiifikat, Poolte õigusi ja kohustusi Kaartide abil tehingute tegemisel vastavas osas punktiga. Tingimuste 14.
13.4. Poolte õigussuhetele ei kohaldata Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 317.1 eeskirju.
14. Eraisikute rahvusvaheliste deebetpangakaartide väljastamise ja teenindamise tingimused ettevõttes PJSC SKB-Bank
Tingimused ja määratlused.
Autoriseerimine– Panga poolt antud luba Kaardi abil tehingu tegemiseks, mis annab kohustuse vormistada Kaardi või Kaardi või selle Andmete abil koostatud dokumente või tehinguid sooritades.
Virtuaalne kaart- teatud tüüpi elektrooniline maksevahend - kaardid, mis on ette nähtud ainult kaupade ja teenuste eest Internetis tasumiseks. Virtuaalkaardi väljastab Pank elektroonilisel kujul ja sellel ei ole käegakatsutavat kandjat (ei väljastata plastkaardi kujul). Virtuaalkaardi andmed edastatakse Kliendile/Omanikule vastavalt Reeglitele. Kõik KBO lepingu tingimused, mis reguleerivad Kaartide väljastamise ja teenindamise tingimusi, kehtivad virtuaalse kaardi kohta ainult, võttes arvesse selle otstarvet, materiaalse kandja puudumist, väljastamise iseärasusi ja ainult nende toimingute sooritamist, mis on määratud. Lepingus ja võimalus väljastada selline Kaart maksesüsteemi poolt, mille kaardid on Pank välja andnud.
Hoidja– Klient või muu isik, kes on Kliendi poolt volitatud kasutama Kontot, kelle nimele Kaart väljastatakse. Omanik ei pruugi olla Konto omanik.
Võlg– Panga inkassokorralduste või maksetaotluste alusel Kontolt ülekantavad rahalised vahendid. Võlg koosneb (1) tehingute summadest, mis on tehtud nii Kaardi kasutamisega või Kaardiandmete kasutamisega kui ka neid kasutamata (2) volitamata arvelduskrediidist ja selle kasutamise tasudest vastavalt Panga Tariifidele; (3) Panga tasu vastavalt Tariifidele, (4) Pangale Panga ja Kliendi vahel sõlmitud lepingute alusel võlgnetavad rahalised vahendid, tasu vastavalt Tariifidele või Kliendi võlgnevus Panga ees, (5) muud kulud. Panga poolt Kontode hooldamiseks ja teenindamiseks, Kaardi väljastamiseks ja teenindamiseks vastavalt Tariifidele, sealhulgas Kaardi (virtuaalkaardi) väärkasutamise vältimiseks, (6) Kliendi/Omanikute, teiste isikute tehtud tehingute eest. Lepingut rikkudes, (7) ekslikult kontole krediteeritud, (8) varem panga poolt vastuoluliste tehingute avalduste alusel krediteeritud tehingud, mille Pank on uurimise käigus tunnistanud alusetuks, (9) mahakandmisele kuuluvad rahalised vahendid. Pangale täitevasutustelt, riigieelarvevälistelt fondidelt ja/või nende territoriaalorganitelt laekunud kirjade alusel, mis kannavad Kliendi kontole pensione ja muid sotsiaalmakseid, (10) vahendeid, mis kuuluvad Kliendi kontolt debiteerimisele ilma tema korralduseta. seadusega kooskõlas.
Taotlus väljaandmiseks– Kliendi taotlus põhi-/lisapangakaardi väljastamiseks vastavalt Panga vormile.
Turvakood– salajane digitaalne Code 3-D Secure, mida kasutatakse Internetis sularahata maksete tegemisel Omaniku unikaalseks tuvastamiseks ja mis toimib täiendava kaitsena Kontole ebaseadusliku juurdepääsu eest. Koodi genereerib Pank programmiliselt ja saadetakse Kliendile Kaardi abil tehingu tegemise ajal SMS-sõnumiga Kliendi poolt Pangale antud mobiiltelefoni numbrile eeldusel, et veebipood kasutab Kliendi tuvastamise tehnoloogiat kasutades turvakood. Mobiiltelefonile saadud Turvakoodiga kinnitab Klient tehingu veebipoes.
Kaardi limiidid (sularaha kulutamise limiidid (kululimiidid), limiidid)– Kliendi rahaliste vahendite summa, mis on Omaniku käsutuses teatud aja jooksul Kaardi abil Kontol tehingute tegemiseks. Kaardi Limiitide maksimumväärtused on kehtestatud tariifidega. Kui Tariifides Kaardi limiidi väärtust või suurust ei ole, tehakse toiming piiranguteta, välja arvatud seaduses või Kliendi taotlusel sätestatud juhtudel.
Volitamata arvelduskrediit– Kaardi kasutamisega tehtud tehingu(te) summa või osa summast, mis ületab Kontol olevate rahaliste vahendite jääki, samuti Konto krediidilimiiti, kui see on kehtestatud.
Pin– Kliendi (Omaniku) omakäelise allkirja analoog, mis toimib Kliendi/Omaniku isikuidentifikaatorina ning on kontrollparameetriks kõigi kohustuslike tellimuse detailide õigsuse ja nende sisu järjepidevuse üle. Kas Kaardile (v.a virtuaalne) määratud salajane digitaalkood, mis vastab konkreetse Kaardi konkreetsele valdajale. See on loodud eranditult tarkvara abil, ilma et Pank digitaalset väärtust jälgiks, väljastatakse kaardi omanikule kinnises ümbrikus kaardi väljastamisel ning seda saab valdaja vastavalt Lepingu tingimustele ka iseseisvalt muuta. Teada ainult valdaja. PIN-koodi tähendus ei ole pangale teada ja seda ei säilitata. PIN-koodi kontrollimiseks genereerib Pank PIN-koodile programmiliselt kinnitusväärtused, samaaegselt selle loomisega või selle omaniku poolt Lepingu tingimuste kohaselt muutmisega. Kasutatakse vahendina Omaniku õiguste tõendamiseks kontol olevaid rahalisi vahendeid hallata. PIN-koodi kasutatakse Valdaja unikaalseks identifitseerimiseks Kaardi kasutamisel elektroonikaseadmetes (sularahaautomaadid, terminalid). PIN-kood on analoogne Omaniku omakäelise allkirjaga Kaardiga tehingute tegemisel, kui sellise toimingu sooritamiseks on vajalik PIN-koodi sisestamine. Kas kaart on vajalik.
Virtuaalsele Kaardile PIN-koodi ei omistata ning seda ei kasutata virtuaalkaardi andmetega tehingute tegemisel.
Kaardi andmed– reljeefselt (reljeef) või muul viisil (v.a PIN-kood, mis ei ole Kaardile trükitud) Kaardile trükitud teave, sh magnetribale, mikroskeemile (kiibile), kaardi number, kaardi kehtivusaeg , koodid, sh kaardi autentsuse kontrollkood, mis koosneb 3 numbrist ja on paigutatud kaardi tagaküljele, omaniku täisnimi, allkiri ja virtuaalse Kaardi suhtes - antakse valdajale paberkandjal või elektroonilisel kujul, kui Klient kasutab RB Süsteeme. Kaardiandmeid kasutatakse vahendina tehingute tegija kui Omaniku üheselt identifitseerimiseks ja tema õiguste ühemõtteliseks tõendamiseks Kontol asuvate rahaliste vahendite käsutamiseks, kui tehakse tehinguid Kaardi ja/või Kaardiandmete, sealhulgas virtuaalse Kaardi abil (vastavalt Reeglite tekst, Kaardi või selle Detailide (sh Virtuaalkaardi Andmed) kasutamisega tehtud tehingud on tähistatud kui „toimingud Kaardi abil“.
Emissioon – Kaardi väljastamine Kliendile/Omanikule. Hõlmab kaardi valmistamist (sealhulgas virtuaalse kaardi üksikasjade genereerimisega) ja isikupärastamist (väljastamist).
Põhisätted.
14.2.1. Pank väljastab Kaarte kliendi poolt pangakaartide väljastamise avalduses märgitud koguses, tüübis, tüübis ja isikute nimedele. Pank täidab Kliendilt ja Omanikelt korraldusi Kaartide abil tehingute tegemiseks, sealhulgas Kontolt raha ülekandmiseks ja väljavõtmiseks, samuti muude Kontol tehingute tegemiseks.
14.2.2. Kaarte saab väljastada Kontodele, mis on avatud Vene Föderatsiooni valuutas, USA dollarites või eurodes.
14.2.3. Teave Panga poolt väljastatud Kaartide liikide ja Kaartide abil osutatavate teenuste kohta on üles pandud Panga Veebilehele.
14.2.4. Igale Kliendikontole saab väljastada piiramatul arvul Põhi- ja Lisakaarte.
14.2.5. Kaart on Panga omand ja väljastatakse Kliendile ajutiseks kasutamiseks.
14.2.6. Pangal on õigus keelduda Kliendile Kaardi väljastamisest/uuesti väljastamisest või selle asendamisest ning käesolevates Tingimustes sätestatud juhtudel Kaart blokeerida või lõpetada.
Kaartide väljastamine.
14.3.1. Tehingute tegemiseks Kontol Kaartide või nende Andmete abil väljastab Pank Panga vormil oleva Väljastamisavalduse alusel Omanikule põhi- või lisakaardina teatud tüüpi ja tüüpi Kaardi. Kaarte, sealhulgas virtuaalkaarte, kasutatakse Kontol tehingute tegemiseks vastavalt Lepingule, Venemaa Panga määrustele ja tariifidele.
14.3.2. Panga vormis väljastamise avalduse saab Klient esitada Panga osakonnale ühes eksemplaris või saata Pangale kaugpangasüsteemi kaudu vastavalt Kasutusjuhendile.
14.3.3. Kaardi kehtivusaja lõppemisel väljastatakse kaart uueks tähtajaks (v.a juhud, kui Pank on seda tüüpi Kaartide väljastamise lõpetanud või muudel põhjustel vastavalt käesolevatele Üldtingimustele/Kasutusjuhendile), või kui Pank saab Kliendilt uue Taotluse.
14.3.4. Omanikule väljastatud kaartide teenindamist teostab Pank vastavalt Vene Föderatsiooni kehtivatele õigusaktidele, Lepingule, Tariifidele ja/või Kliendi korraldusele vastava toimingu tegemiseks Kontol.
14.3.5. Kaart ja PIN-kood spetsiaalses ümbrikus antakse Kliendile/Omanikule isiklikult üle allkirja vastu Kaardi kviitungil (vastavalt Panga ankeedile).
Seotud Informatsioon.
Arvelduskontol (arvelduskontodel) tehtud pangatehingud kajastuvad jaotise "Pank ja kassa" dokumentide loendis "Pangaväljavõtted". See nimekiri kajastab nii arvelduskontole raha laekumise kui ka nende debiteerimise dokumente.
Organisatsiooni arvelduskontole raha laekumist kajastavate dokumentide koostamine
Maksmine ostjalt
Me läheme jaotisse "Pank ja kassa", valige dokumentide loend "Pangaväljavõtted". Loome uue dokumendi, klõpsates nuppu “Kviitung”. (joonis 1).
Riis. 1
Soovitatud valikute loendist “Tehingu tüüp” valige “Makse ostjalt” (vaikimisi saab määrata ostjalt makse). Jätame vaikimisi raamatupidamiskonto “51” - arvelduskontodel olevate rahaliste vahendite arvestus Vene Föderatsiooni rahvusvaluutas. (joonis 2).
Joonis 2
Järgmine samm on ostja valimine. Täidame andmed “Organisatsioon”, mille nimel peame arvestust. Ühe organisatsiooni kirjete pidamisel lisatakse selle nimi vaikeandmete hulka. (joonis 3). Programm 1C rakendab kiirotsingu režiimi: tippides "valikuaknasse" esimesed tähed (või TIN-koodi numbrid), palub programm meil valida nende järgi vastaspoole nimi.
Tähelepanu. Kiire otsingu hõlbustamiseks soovitame üles kirjutada vastaspoole (ostja, müüja...) nimi järgmises järjekorras: kõigepealt nimi ilma jutumärkideta ja seejärel omandivorm. Ja vastaspoole täisnimesse kirjutage vastaspoole täisnimi vastavalt registreerimisdokumentidele.
Näiteks: täisnimi - LLC "Cafe Skazka", nimi (otsingu jaoks lühendatult) - Cafe Skazka, LLC.
Joonis 3
Järgmisena märkige saadud rahasumma. Dokumendi tabeliosas “Laekumine arvelduskontole” märgime lepingu ostjaga, kui lepingut veel pole, siis loome selle. (Joonis 4).
Nõuanne. Kui meie suhe vastaspoolega on lihtne ja toimub ilma kokkuleppeta arvete alusel, soovitame luua andmebaasis ostjaga “tingimuslik” leping ja sellele viidata sarnaste dokumentide koostamisel. Tulevikus säästab see tehnika raamatupidaja aega selle vastaspoolega suhete analüüsimisel.
Riis. 4
Järgmiste toimingute abil:
Valige üksus "Rahavood" - DDS. Seda tüüpi analüütika vastab oma nimele, see tähendab, et seda kasutatakse rahavoogude analüüsimiseks. Meie puhul langeb DDS-artikkel kokku maksetüübiga - "makse ostjalt".
Märgime käibemaksumäära. Olenevalt käibemaksumäärast arvutab programm ise käibemaksu summa laekunud raha kogusummast ja kajastab selle summa käibemaksu veeru teisel real.
Täidame “võla tagasimakse” andmed, millel on järgmised võimalused võla tagasimaksmiseks: automaatselt, vastavalt dokumendile või mitte tagastada. Kui valite valiku “Dokumendi järgi”, peaksite teisele reale märkima lingi dokumendile, mille järgi võlgnevus tasutakse. Vaikimisi kasutab programm indikaatorit "Automaatne". (Joonis 5).
Riis. 5
Järgmised väljad tuleb täita.
Väli "Arvelduskontod". Maksetüübiks "makse ostjalt" soovitab programm luua arvelduskonto 62.01 - "Klientide arvelduste arvestamine" või konto 62.02 - "Klientidega arvelduste arvestamine saadud ettemaksete eest". Need kontod tasub jätta muutmata. Programm analüüsib ostjalt saadud summat ja määrab, millisele kontole laekunud raha kajastada. Kui tegemist on juba tarnitud kauba eest tasumisega, siis kasutatakse postitamist D51 - Kr62.01. Kui tegemist on ettemaksuga (ettemakse), siis kasutatakse järgmist konteeringut D51 - Kr62.02.
Väljad „In. number" ja "In. kuupäev" vastavad sissetuleva maksekorralduse numbrile ja selle kuupäevale.
Välja “Makse eesmärk” kasutatakse ettevõtte töötajate mugavuse huvides lühikese kommentaarina. Klientidelt tasumise korral saab täita järgmise välja: “Toodete eest tasumine kontolt. Nr.__ alates ___.
Lisaks saate määrata dokumendi koostamise eest vastutava isiku. (Joon.6).
Joonis 6
Dokument on andmebaasi kirjutamiseks valmis. Klõpsake nuppu "Pühkige ja sulgege". Postitatud dokument kuvatakse "Pangaväljavõtted" dokumentide loendites.
Kontrollime programmi poolt genereeritud postitusi. (Joonis 7).
Joonis 7
Dokumendiga loodud raamatupidamiskanded. (Joon.8).
Joonis 8
Dokumendi loomine ja postitamine on lõpetatud. Programmi andmebaasis salvestatud dokumendi sisenumber on unikaalne ja selle määrab programm: atribuut “Reg number”.
Tagastamine tarnijalt
Selline olukord võib juhtuda siis, kui tarnija tagastab meilt varem saadud ettemaksu või maksab meile tagasi oma arved.
Jaotises "Pank ja kassa" minge dokumentide loendisse "Pangaväljavõtted". Loome uue dokumendi, klõpsates nuppu “Kviitung”. Toimingute tüüpide hulgast valige "Tagasi tarnijalt". Valime tarnija (“Maksja”), täidame summa ja veerus “Leping” märgime tasumise aluse - leping tarnijaga.
Riis. 1
Kolm olulist punkti jääb alles - rahavoo kirje (CFA) määramine, käibemaksumäär ja arvelduskontode valik. Toimingus “tagastamine tarnijalt” on käibemaksukirjeks “muud laekumised jooksvatest toimingutest”, käibemaksumääraks märgitakse 18%, 10% või ilma käibemaksuta. Arvelduskontod jätame vaikimisi programmi poolt loodud kontodeks. Need kontod langevad kokku tarnijatele võlgnetavate arvetega: 60.01 või konto 60.02. Dokumendi konteerimisel valib programm välja meie äritehingule vastava alamkonto. (Joon.2).
Riis. 2
Navigeerime ja sulgeme dokumendi. Lõpuks kontrollime dokumendiga loodud tehinguid (dokumentide loendis “Pangaväljavõtted” - režiim “Dt-Kt”). Peaks olema: Dt. Konto 51 - Kr. Konto 60.02 - summa 5000.00 hõõruda.
Arvutused laenude ja laenude kohta.
Laenude ja võlakohustustega seotud raha laekumine arvelduskontole määratakse järgmiste toimingutega (tagatud rekvisiidiga "tehingu liik"): raha laekumine laenude eest pangaasutustelt; laenu saamine vastaspoolelt; talle varem välja antud laenu tagasimaksmine vastaspoolelt. Dokumendi “Laekumine arvelduskontole” üldvorm ülaltoodud toimingute jaoks on järgmine (joonis 3).
Valige "Toimingu tüüp" ja sisestage üksikasjad:
- Maksja – pank (meile laenu andev) või vastaspool;
- krediidisumma;
- Leping (lepingu puudumisel võimaldab programm luua uue lepingu dokumendivormilt lahkumata);
- Rahavoogude kirje: pangalaenu saamisel - see on "laenu saamine", vastaspoolelt laenu saamisel - "laenu saamine".
Ja kokkuvõttes nõustume (või ei nõustu) programmi pakutud selle toimingu raamatupidamiskontoga („Arvelduskontod”):
A). pangast sularahalaenu saamisel kasutame raamatupidamiskirjeid: Dt51 - Kt67.01 (kui laen on pikaajaline, tagasimakse perioodiga üle 12 kuu) ja Dt51 - Kt66.01 - kui laen on lühiajaline;
B). tagasimakstava intressivaba laenu saamisel vastaspoolelt - Dt51 - Kt67.03 (konto 67 - Pikaajaliste laenude ja laenude arveldused);
IN). varem väljastatud intressivaba tagasimakstava laenu tagastamisel vastaspoolelt - Dt51 - Kt58.03 (konto 58 - “Finantsinvesteeringud”, alamkonto 58.03 – “Antud laenud”). (Joon.3) 
Riis. 3
Muud arveldused vastaspooltega
Kui raha krediteeritakse kontole vastaspoolelt muudel põhjustel, sisestatakse dokument tehingutüübiga “Muud arveldused vastaspooltega”. Sellisteks alusteks võivad olla näiteks nõuete lahendamine. Selliste arvutuste arvestamiseks kasutatakse konto 76 “Arveldused erinevate võlgnike ja võlausaldajatega” alamkontot 76.02. Rakendame DDS-i artiklit "Muud jooksvate maksete laekumised". Riis. 4
Riis. 4
Laekumine müügist maksekaartide ja pangalaenu kaudu
Jaemüügist maksekaartide või pangalaenu abil raha laekumiseks kasutage dokumenti tehingutüübiga "Maksekaartide ja pangalaenude müügist laekumised". Seda tüüpi toimingu jaoks on dokumendil järgmine vorm.
Sellel dokumendil on kaks järjehoidjat. Peamised “Makse dešifreerimine” ja “Pangateenuste arvestus” on mõeldud kajastama ettevõtte kulusid vastuvõtva panga teenuste eest maksekaartide teenindamiseks. Veerus “Arvelduskonto” kasutame kontot 57.03 - “Müük maksekaartidega”. Kui saame pangalaenude müügist tulu, saame kasutada ühte konto 76 “Arveldused teiste võlgnike ja võlausaldajatega” alamkontodest, nimelt 76.09.
Rakendame DDS-i artiklit "Maksekaardiga ostjatelt". (joonis 5). 
Riis. 5
Vahekaart "Pangateenuste raamatupidamine" näeb välja selline. (Joonis 6) Peakaardile kantud “teenuste summa” kantakse sinna ja näidatakse panga maksekaartide teenindamise kulukontot. 
Riis. 6
Pärast dokumendi postitamist - toimingut "Salvesta ja sulge" kontrollime programmi poolt genereeritud tehinguid (režiimis "Pangaväljavõtted" vajutage nuppu).
Dokumendi järgi genereeritud postitused. Dt51 - Kt 57,03 - 6000,00 hõõruda. Ja
Dt91.02 (kuluanalüütika – “pangateenused” – Kt57.03 – 200.00 rubla (joon. 7) 
Riis. 7
Kollektsioon
Seda tüüpi toimingut kasutatakse organisatsiooni kassast kogutud raha arvelduskontole krediteerimiseks. Seda kasutatakse juhul, kui raha organisatsiooni kassasse tarnimise ja nende raha edasise panka ülekandmise vahel on ajavahe, mis on seotud raha transportimise ja turvalisusega.
Avatud dokumendis tuleks täita järgmised andmed: kogutud rahasumma ja DDS-i kirje. Maksja nime me ei täida. Nõustume pakutud programmiga, arvelduskonto on 57.01. (Joonis 8)
Riis. 8
Laenu tagasimaksmine töötaja poolt
Ettevõtte töötajale varem väljastatud laenu tagasimaksmisel koostame dokumendi toimingu liigiga “Töötaja poolt laenu tagasimaksmine”.
Täidame järgmised andmed: Maksja - ettevõttele sularahalaenu tagastava töötaja täisnimi. Summa. Rahavoogude kirje - “Laenu tagasimaksetest laekumine”. (Joonis 9) 
Riis. 9
Muu tarne
Muudel arvelduskontole laekumise juhtudel on raamatupidajal rohkem võimalusi loovuseks. See võib olla panga poolt vabade vahendite kasutamise eest kogutud intress, hoiuste intressid, enammakstud ja tagastatud maksud jne. Sel juhul näeb dokument välja selline. (Joon.10) 
Riis. 10
Raamatupidaja määrab dokumendi alusel iseseisvalt nii laenukonto kui ka rahavoo kirje ja “Maksja” olemasolu (puudumise).
Toome näite. Ettevõtte ajutiselt vabade rahaliste vahendite paigutamise eest intressi laekumine pangalt. See kviitung on mittetegevusest tulenev tulu. Seetõttu on meil sellele äritehingule vastavad järgmised raamatupidamiskanded: Dt51 - Kt91.01 - 600.00 rub. (Konto 91.01 - "Muud tulud" koos analüütikaga "Muud mittetegevustulud"). (joonis 11).
Riis. üksteist
Oleme lõpetanud kõigi rahaliste vahendite laekumist ettevõtte arvelduskontole moodustavate dokumentide läbivaatamise.
