Kiire aeg on alanud maksumaksjatel, kes on kohustatud teatama oma 2017. aastal saadud tuludest. Vormil 3-NDFL maksudeklaratsiooni esitamiseks on mitu võimalust:
Igal maksumaksjal on õigus iseseisvalt otsustada, millist meetodit kasutada: igal neist on oma plussid ja miinused. Kuid viimane võimalus on kõige kaasaegsem ja mugavam:
Enne soovitud programmi allalaadimise alustamist peate veenduma, et teie arvuti või sülearvuti operatsioonisüsteem on ühilduv. Deklaratsiooniprogrammi allalaadimiseks ja arvutisse installimiseks vajate:
Programmi allalaadimiseks pole vaja registreeruda föderaalse maksuteenistuse ametlikul veebisaidil, saate seda teha ilma registreerimata.
Saidile sisenedes peate leidma lehe allosas jaotise "Tarkvara" ja avama selle.
Avanevas menüüs klõpsake "Deklaratsioon". Avaneb järgmine plaat:
Siin on kogu teave programmi kohta:
Pärast nende andmete ülevaatamist peate laadima kaks programmi funktsiooni:
Selleks klõpsake ükshaaval paremal asuvatel nuppudel "Laadi alla".
Kahte esimest dokumenti tuleks enne programmi arvutisse installimist põhjalikult uurida.
On mõningaid nüansse, mida tuleb arvesse võtta: arendajad tagavad programmi stabiilse töö operatsioonisüsteemis Windows 7, Windows 8, Windows 10 (Vene piirkondlike sätetega). See võib töötada ka Windows Vista ja Windows XP (SP3) puhul, kuid tehnilist tuge nendele operatsioonisüsteemidele ei pakuta ja programmi õigsus nendes süsteemides ei ole garanteeritud.
Samuti on oluline, et programm oleks installitud arvuti kõvakettale administraatorina, kuna installiprotsessi ajal on sellel masinal vaja tema õigusi. Deklaratsiooniprogrammi installimiseks vajate 14,5 megabaiti vaba kettaruumi.
Olles hoolikalt uurinud programmi annotatsiooni ja installijuhiseid, peate naasma föderaalse maksuteenistuse veebisaidile ja alla laadima installiprogrammi (InsD2017.msi). Kui klõpsate nuppu "Laadi alla", kuvatakse kolme lausega rida: "Käivita", "Salvesta", "Tühista". Klõpsake nuppu "Käivita". Ilmub selline aken.
Järgmine aken, mis avaneb pärast nupu "Järgmine" vajutamist, võimaldab kasutajal valida installimiseks kausta: nõustuda programmi pakutava standardse kaustaga või määratleda oma. Kui kasutajat ei huvita, millises kaustas see programm asub, on parem nõustuda arendaja versiooniga.
Lisaks on võimalik teha programm kättesaadavaks kõigile antud arvutis töötavatele kasutajatele. Selleks pange märk "Kõigile". Või "Ainult minu jaoks", kui te ei soovi lubada kellelgi teisel programmiga töötada.
Pärast uuesti nupu "Järgmine" klõpsamist algab deklaratsiooniprogrammi installimine. Kuid enne seda võib arvuti küsida luba võõra programmi installimiseks kõvakettale. Siin vajate administraatori õigusi. Kui administraator nõustub, kuvatakse järgmine aken: luba on saadud, saate installida.
Eelmisest vormist on seega algoritm, mida ma allpool 12.08.2014 kirjeldasin, 2015., 2016., 2017. ja 2018. aastal saadud tuludeklaratsiooni täitmise programmiga töötamiseks üsna sobiv.
Kõige mugavam ja lihtsaim viis deklaratsiooni täitmiseks on kasutada programmi "Deklaratsioon 2018", mis on mõeldud vastava aasta üksikisiku tuludeklaratsiooni automatiseeritud täitmiseks.
Programmi "Deklaratsioon 2018" kasutamiseks tuleb maksumaksjal sisestada vaid algandmed, mille alusel programm mitte ainult ei genereeri automaatselt deklaratsioonilehti kõigi maksustatavate tulude kohta, mis on saadud Vene Föderatsioonis asuvatest allikatest ja mis on saadud väljaspool Venemaa Föderatsiooni allikatest saadud maksustatavaid tulusid. Venemaa Föderatsiooni, kuid arvutab ka maksusummad tasumiseks või eelarvest tagastamiseks.
Föderaalse maksuteenistuse 3. oktoobri 2018 korraldusega nr ММВ-7-11/569@ kinnitati üksikisiku tuludeklaratsiooni uus vorm, selle täitmise kord ja elektroonilise esitamise vorm, millega seoses oodata on 2018. aasta üksikisiku tuludeklaratsiooni täitmise programmi uus versioon - “Deklaratsioon 2018” üksikisiku tuludeklaratsiooni täitmiseks vormide 3-NDFL abil.
2018. aasta üksikisiku tulumaksudeklaratsioonide täitmise programm - "Deklaratsioon 2018" on ette nähtud üksikisiku tuludeklaratsiooni vormide 3-NDFL ja 4-NDFL täitmiseks vastavalt Venemaa föderaalse maksuteenistuse 3. oktoobri korraldusele. 2018 nr MMV-7- 11/569@ :
Üksikisiku tuludeklaratsiooni koostamise programm on mõeldud maksudeklaratsioonide täitmiseks vormidel 3-NDFL ja 4-NDFL, mida jagatakse tasuta 3 komponendina:
1) installiprogramm (fail InsD2018.exe):
Programm "Deklaratsioon" võimaldab teil automaatselt koostada maksudeklaratsiooni vormil 3-NDFL. Andmete täitmisel kontrollib programm automaatselt nende õigsust, mis vähendab vigade tõenäosust.
2017. aasta üksikisiku tulumaksudeklaratsioonide täitmise programm - "Deklaratsioon 2017" on ette nähtud üksikisiku tuludeklaratsioonide täitmiseks vormidel 3-NDFL ja 4-NDFL vastavalt Venemaa föderaalse maksuteenistuse 25. oktoobri korraldusele. 2017 nr ММВ-7- 11/822@ :
1) installiprogramm (fail InsD2017.exe):
Pärast programmi installimist arvutisse on deklaratsiooni täitmiseks vaja:
teave sissetulekute kohta (sertifikaat 2-NDFL);
andmed korteri kohta, mis tuleb võtta omandiõiguse registreerimise tõendist ja ostu-müügilepingust.
Esiteks peab programm seadma deklaratsiooni täitmise tingimused:
Deklaratsiooni tüüp – 3-NDFL;
“Korrigeerimise number” – 0 (kui esitatakse algdeklaratsioon, kui esitatakse täpsustav deklaratsioon, siis sellele väljale tuleb märkida korrigeerimisnumber: esimese täpsustava deklaratsiooni maksuhaldurile esitamise korral märkida 1, teise selgitusdeklaratsiooni esitamise juhtum, 2 ja nii edasi);
“Maksumaksja identifitseerimine” – teine isik (vaikimisi määratud);
“Oma sissetulekut” – vali sissetulek (enamiku jaoks on see vaid esimene punkt);
"Autentsust kinnitatakse" - isiklikult (kui esitate ise oma deklaratsiooni inspektsioonile või saadate selle posti teel).
See jaotis sisaldab kahte ekraani, mille vahel vahetamine toimub nuppude abil 
. Valige ükshaaval ekraanid ja sisestage vajalik teave. Sel juhul täidetakse deklaratsiooni lehekülg 2.
Täidame deklarandi andmed ja sisestame enda kohta andmed:
Sünnikuupäev;
Kodakondsuse andmed, Venemaa riigikood on 643. Kui maksumaksjal kodakondsust ei ole, märgitakse väljale “Riigikood” selle väljastanud riigi kood.
isikut tõendav dokument;
Valige rippmenüüst piirkond;
Täitke kõik nõutavad väljad oma elukoha (viibimise) kohta.
väärtpaberitehingute kahjumi kajastamine.
Allpool on näide kodu ostmisel kinnisvaramaksu mahaarvamise saamiseks deklaratsiooni täitmisest:
Ava vahekaart " Kinnisvaramaksu mahaarvamised";
Pange märge sõnade "" kõrvale;
Valime soetusviisi: järelturult ostes - omanikult - valime "ostu-müügilepingu", kuid kui ostsite uue hoone või aktsia, peate märkima kasti "investeering";
Valige rippmenüüst kinnistu nimi;
Valige rippmenüüst kinnisvara tüüp;
Valige rippmenüüst maksumaksja atribuut;
Valik " Olen pensionär" võimaldab teil programmis rakendatud kuupäevakontrollist mööda minna. Maksumaksjatel, kes kuuluvad MKS artikli 220 lõike 10 alla, on õigus seda võimalust kasutada.
Ärge unustage märkida kasti " Pakkuge kinnisvaramaksu mahaarvamist".
Väljal " Objekti maksumus (osa)" on märgitud tehtud kulud. Peab silmas pidama, et lõpparvestuses eest
leht Ja punktis 1.11 näitab programm summat mitte rohkem kui:
1 000 000 rubla (korrutatuna omandiosaga) - kui vara registreerimise kuupäev on enne 2008. aastat;
Väljal " Laenu intressid kõikideks aastateks" näitab sihtlaenude intresside maksmiseks kulutatud summasid, kuna kord on muutunud ja nüüd tuleb siia väljale sisestada kõikide aastate, mitte ainult aruandeaasta laenude intresside summa.
Põldudele" Eelmiste aastate mahaarvamine vastavalt deklaratsioonile" näitab kinnisvara mahaarvamiste summasid ehituse ja laenu tagasimaksmise kohta eelmiste aastate deklaratsioonidest. Kui esitate mahaarvamisdeklaratsiooni esimest korda, siis neid välju ei täideta. Kui saate kinnisvara mahaarvamisi ehituse ja laenu tagasimaksmise eest rohkem kui kaks aastat, siis tuleb vastavad summad kokku liita, võttes need eelmiste aastate deklaratsioonide lehelt L (I) ja sisestades tulemuse programmi vastavale väljale.
Teave akna täitmiseks " Eelmiste aastate mahaarvamine maksuagendilt"Varasemate aastate kohta on võetud 2-NDFL-i sertifikaatidelt. Kui neid seal märgitud pole, siis neid mahaarvamisi maksuagent teile ei teinud.
Põldudel" Eelmisest aastast üle kantud summa"Märgitud on summad aastadeklaratsioonidelt. Kui dekalatsioon esitatakse esimest korda, siis neid välju ei täideta.
Teave aknas " Maksuagendilt mahaarvamine aruandeaastal" on võetud 2-NDFL-i sertifikaadilt. Kui selliseid andmeid seal pole, siis maksuagent teile neid mahaarvamisi ei esitanud.
Enne deklaratsiooni printimist saate seda ekraanil vaadata, vajutades ikoonile “Vaata”.
2015. aasta üksikisiku tulumaksudeklaratsioonide täitmise programm - "Deklaratsioon 2016" on ette nähtud üksikisiku tuludeklaratsioonide täitmiseks vormidel 3-NDFL ja 4-NDFL vastavalt Venemaa föderaalse maksuteenistuse 10. oktoobri korraldusele. 2016 nr ММВ-7- 11/552@ :
1) installiprogramm (fail InsD2016.exe):
2015. aasta üksikisikute tuludeklaratsioonide täitmise programm - "Deklaratsioon 2015" (vorm 3-NDFL, kinnitatud Venemaa föderaalse maksuteenistuse 25. novembri 2015. aasta korraldusega nr ММВ-7-11/544@):
1) installiprogramm (fail InsD2015.exe):
versioon 1.0.0 (kuupäev 30. detsember 2015);
Eraisikute 2014. aasta tuludeklaratsioonide täitmise programm on "Deklaratsioon 2014" (rakendati alates 14.02.2015 vastavalt Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 24.12.2014 korraldusele nr ММВ-7-11/671 @, mis on heaks kiidetud
Seega on kätte jõudnud 2018. aasta, 2017. aasta 3-NDFL-i maksudeklaratsioon on kellegi täitmiseks vajalik ja teiste jaoks on see võimalus tagastada osa kulutatud summadest mahaarvamise raames.
Kuidas alla laadida programmi “Maksudeklaratsioon 2017”? Kuidas täita kinnisvara mahaarvamise deklaratsiooni õigesti ja vigadeta? Kuidas seda täidetakse ja milliseid dokumente on vaja sotsiaalmaksu mahaarvamiseks (koolitus, ravi jne)? Kuidas deklareerida eelmisel aastal saadud tulu? Oleme seda kõike selles artiklis üksikasjalikumalt välja toonud ja pakume samm-sammult juhiseid 2017. aasta deklaratsiooni täitmiseks.
Pärast esimese akna täitmist jätkake akna "Teave deklarandi kohta" täitmisega
1
— Märkige oma perekonnanimi, eesnimi, isanimi.
2 — Sisestage oma maksumaksja identifitseerimisnumber.
3, 4 — Märkige oma sünniaeg ja -koht.
5 — Kodakondsuse andmed. Selle üksuse vaikeseade on Venemaa. Vastasel juhul valige ripploendist.
6, 7, 8, 9 — Sisestage andmed oma isikut tõendava dokumendi kohta, valige esmalt oma dokumendi nimi.
Tavaliselt sisestatakse siia passi teave: seeria, number, väljaandmise kuupäev ja selle väljaandja
10 — Märkige oma kontakttelefon.
Olles lõpetanud enda kohta teabe sisestamise, jätkame teie sissetulekute akna täitmist.
Valige järgmine aken "Vene Föderatsioonis saadud tulu".
Alustame programmis "Deklaratsioon 2017" andmete täitmist oma tööandjalt saadud ja 13% maksumääraga maksustatud tulude kohta. Selleks vajate 2-NDFL-i üksikisiku sissetulekute tõendit.
1 ja 2— Sissetulekuallika lisamine 13% määraga.
3 — Sisestage aknasse „Makseallikas“ andmed oma tööandja kohta 2-NDFL-i sertifikaadilt.
4 — Kui teil on sellelt tööandjalt standardsed mahaarvamised, märkige ruut.
Pärast tööandja andmete sisestamist jätkame sissetulekute andmete täitmist.
1 — tulude lisamine
2 ja 3— Valige rippmenüüst sissetulekukood. Koodid võtame 2-NDFL sertifikaadilt.
Levinumad koodid:
4 ja 5— 2-NDFL sertifikaadilt sisestame sissetuleku summa ja selle tulu laekumise kuu.
Pärast igakuiselt saadud tulude andmete sisestamist sisestame oma tulevasesse 3NDFL-i deklaratsiooni andmed tulu maksustatava summa, arvutatud ja kinnipeetud maksude kohta (2-NDFL-i tõendilt).
Kui teil on teisi tööandjaid, kordame kogu tegevusahelat nii mitu korda, kui teil on sissetulekuallikaid.
Selle aasta tulu võiks olla näiteks: korteri müük. Vaatleme seda olukorda üksikasjalikult.
Teise sissetulekuallika lisamine. Me nimetame seda "korteri müügiks". Soovitan lisada siia ostja perekonnanimi. Seega kõlab lõplik sissetulekuallikas "Korteri müük A. V. Petrovile." Te ei pea lisateavet esitama (TIN, KPP, OKTMO).
Sisestame andmed korteri müügi kohta.
1 - Lisama.
2 — Valige tulukood (1510 – tulu elamute, majade, korterite, tubade, suvilate jms müügist).
3 — Märkige korteri müügilepingust müügisummaga võrdne tulu suurus.
1 — Panustame sissetuleku summa, mis on võrdne korteri müügisummaga.
2 — Kui teie korter müüdi enne 01.01.2016, ärge tehke linnukest ja minge punkti 6. Kui korter müüdi pärast 01.01.2016, märkige see ära.
3 — Müügilepingust märgime veel kord välja korteri maksumuse.
4 — Kinnistu katastrinumber.
5 — Märkame selle katastriväärtuse. Väga sageli on see info (katastriväärtuse kohta on müügilepingus kirjas), kui ei ole, siis seda saab vaadata Roosiregistri kodulehelt.
Selleks sisestage kinnistu katastrinumber ja aadress.
Võite küsida, miks seda teavet vaja on? Aga miks. Korteri müümisel enne 01.01.2016 arvestati Teie maksustatavat tulu müügilepingust tuleneva korteri müügihinna alusel. Need. kui müüsite korteri 1,5 miljoni rubla eest, siis oli teie maksustatav tulu selle summaga võrdne.
Kui müüsite korteri pärast 01.01.2016, siis maksustatava tulu määramisel lähtutakse sellest, kas korteri müügilepingujärgne väärtus ületab 70% katastriväärtusest. Kui jah, siis on maksustatav tulu võrdne korteri müügihinnaga, kui aga mitte, siis katastriväärtuse korrutis 0,7-ga.
Näide nr 1: Müüsite korteri 3,5 miljoni rubla eest. Katastriväärtus on 2,5 miljonit rubla. 70% sellest võrdub 1,75 miljoniga. Seega võrdub maksustatav tulu müügihinnaga 3,5 miljonit rubla.
Teine variant.
Näide nr 2: Olete saanud päranduseks korteri katastriväärtusega 6 miljonit rubla. Müüdi 2,3 miljoni rubla eest. 70% katastriväärtusest on 0,7 * 6 miljonit = 4,2 miljonit rubla. Ja see on rohkem kui summa, mille eest sa korteri müüsid. Seega on maksustatav tulu 4,2 miljonit rubla, mitte 2,3 miljonit.
5 — Valime mahaarvamiskoodi. Kui korter on olnud omandis alates korteri ostukuupäevast vähem kui kolm aastat ja viis aastat, kui alates 01.01.2016, võite arvestada järgmiste mahaarvamistega:
Näide: Olles ostnud kodu 1,3 miljoni rubla eest. (ja ostuleping on olemas), kuid nad müüsid selle 1,7 miljoni rubla eest. kuid omas seda vähem kui kolm aastat. Mahaarvamisele tuleb maksta 1 miljon (koodi 901 järgi) ehk 1,3 miljonit (koodi 903 järgi - arvestades ostetud korteri kulude suurust).
Kui valisite punktis 9 koodi 903, siis punktis 10 märgite ostmisel korteri maksumuse ning 3-NDFL deklaratsiooni esitamisel lisage leping, mille alusel oma korteri ostsite.
8 — Märkame kuu, mil korter müüdi.
Niipea kui oleme tulude sissemaksmise lõpetanud, jätkame vahekaardi „Mahaarvamised” täitmist.
Kui plaanite, tuleb see deklaratsiooni osa täita.
1 — Kui arvestate tavapäraste maksude mahaarvamistega, märkige ruudud nõutavas lahtris.
2 — kui olete seotud inimeste kategooriaga, kes taotlevad mahaarvamist koodi 104 (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 218 lõige 1, lõige 2) või koodi 105 (maksuseadustiku artikli 218 lõike 1 lõige 1) alusel. Vene Föderatsiooni maksukood), märkige ruut . Kui ei kandideeri, siis tee ka märk.
3 - Lapse mahaarvamine. Selles lõigus sisestage laste arv:
Näiteks: aasta alguses sündis teil üks laps ja mais sündis teine laps. Seejärel eemaldame märke kastist konstantse laste arvu kohta. Ja käsitsi sisestame jaanuarist aprillini - 1 laps, maist - 2 last.
Iga kuu esimest veergu kasutatakse siis, kui lapsi on vähem kui kolm. Keskmist veergu kasutatakse, kui neid on kolm või enam. Kolmas veerg on puudega laste olemasolu.
2017. aasta 3-NDFL deklaratsiooni täitmine: kvalifikatsiooni hindamine, vabatahtlik kindlustus, heategevus.
1 — Valige vahekaart „Sotsiaalsed mahaarvamised”.
2 — Teeme seda tüüpi mahaarvamiste tegemise kohta märkuse, kui me neid taotleme.
3 - Aastal lk. 3 – 6 Märgime ära summad, mis kulusid ravile, enda ja/või laste haridusele, vabatahtlikule kindlustusele jne.
Ärge unustage oma kulusid dokumenteerida.
2017. aasta kinnisvara mahaarvamise deklaratsiooni korrektseks täitmiseks vajate viimaste aastate 3-NDFL-i deklaratsiooni (kui see on olemas), pangast saadud tõendit hüpoteeklaenu intresside tasumise kohta, välja arvatud juhul, kui loomulikult on korter ostetud hüpoteegiga ja soovite taotleda kinnisvara ja tasutud intresside mahaarvamist. Jätkame järgmise mahaarvamise täitmist ja abiks on korteri ostu 13% mahaarvamise deklaratsiooni täitmise programmi kasutamise juhend!
1 — Valige vahekaart „Kinnisvara mahaarvamine”.
2 — Uue kinnisvara lisamine.
3 — Märgime omandamise viisi: ostu-müügileping või investeering.
4 — Valige kinnistu nimi (korter, tuba, maja jne).
5 — Näitame välja omandi tüübi – üksik-, ühis- või muu.
6 — Näitame ära teie maksumaksja staatuse – kinnisvara omanik või muu.
7 — Valige objekti numbrikood: katastri-, tingimus-, inventar. Kui number puudub, valige see rida.
8 — Kui number on olemas, sisestage see sellele reale.
9 — Kui ei, märkige kinnistu asukoht.
Üksikisiku tulumaksu tagastamise taotlus korteri või eluaseme ostmisel -
10 — Täitke dokumendis "Omandiõiguse registreerimise tunnistus" lahter "Omandiõiguste registreerimise kuupäev".
11 — See aken on vajalik, kui korter on ostetud enne 01.01.2014. Ainult sel juhul fikseerite korteri omandiosa. Ostes pärast 01.01.2014. siis ei pea te midagi sisestama.
12 — Sisestame aasta hetkest, millest mahaarvamine algas.
13 — Näitame ära objekti maksumuse (või osaku maksumuse). Täpsed andmed saab võtta korteri ostu-müügilepingust. Tuleb märkida, et keegi ei tagasta teile kogu korteri maksumust, mahaarvamine on 2 miljonit rubla. Muidugi võib korteri maksumus olla 20 või 30 miljonit rubla, kuid maksimaalne lubatud summa on piiratud 2 miljoniga. Sisestage sellesse aknasse kogu hüpoteegi intressisumma, mille olete juba pangale tasunud , peate märkima kogu hüpoteeklaenult makstud intressisumma. Seega tuleb võtta eelmise aasta deklaratsioon ja liita kokku deklaratsiooni intressisumma ja tõendilt (pangast saadud) makstud intressid. Kui deklaratsioon koostatakse algselt, siis võetakse ainult tõendilt summad.
1 — Sisestage teile eelmiste aastate eest tehtud mahaarvamine. Kui täidate 3-NDFL-i deklaratsiooni kinnisvara mahaarvamiseks esimest korda, peate sisestama "0".
2 — See aken on vajalik sissemakse tegemiseks, kui saite tööandjalt kinnisvara mahaarvamise ja teilt ei peetud kinni üksikisiku tulumaksu.
3 ja 4— Kui teil on vaja taotleda hüpoteegi %% mahaarvamist, täitke samamoodi nagu lõigud. 1 ja 2.
03.20.2019 , Sashka Bukashka
18. veebruaril 2018 jõustus Venemaa föderaalse maksuteenistuse 25. oktoobri 2017 korraldus N ММВ-7-11/822@, millega tehti muudatusi üksikisiku tulumaksu deklaratsiooni vormis (vorm 3-NDFL). ). Nimetatud muudatused kehtivad ka 2019. aastal 2018. aastal saadud tulude deklareerimisel. Vaatame, kuidas uusi nõudeid arvestades vormi täita.
Üksikisiku tulumaks on töötavate kodanike poolt riigile makstav üksikisiku tulumaks ja see on deklaratsioon, mille esitavad maksuteenistusele Venemaal tulu saavad inimesed. Selles artiklis kirjeldatakse, kuidas täita 3-NDFL-i deklaratsiooni ja miks seda vaja on.
Deklaratsioon esitatakse tulu laekumisel, millelt tuleb tasuda üksikisiku tulumaks, samuti tagastada osa varem tasutud maksust riigile. 3-NDFL on esitatud:
Ärge ajage seda dokumenti segamini . Neil on sarnased nimed ja need on tavaliselt samades dokumentides, kuid need on siiski erinevad.
Deklaratsioon esitatakse alalise või ajutise registreerimise (registreerimise) kohas asuvale maksuteenistusele. See antakse üle isiklikult või saadetakse postiga. Maksudeklaratsiooni saate esitada ka veebis. 3-NDFL-i veebis täitmiseks hankige mis tahes maksuametis maksumaksja isiklikule kontole sisenemiseks sisselogimine ja parool. Oma sisselogimise ja parooli saamiseks tulge isiklikult kohale ja ärge unustage oma passi.
2019. aastal esitatakse üksikisiku tuludeklaratsioon vormil 3-NDFL 30. aprilliks. Kui maksumaksja täitis ja esitas aruande enne vormi muudatuste jõustumist, ei pea ta uut vormi kasutades andmeid uuesti esitama. Kui teil on vaja taotleda mahaarvamist, saate deklaratsiooni esitada igal ajal aasta jooksul.
Teid abistab 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmisel programm "Deklaratsioon", mille saab alla laadida föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt. Kui täidate 3-NDFL-i käsitsi, kirjutage teksti- ja numbriväljad (TIN, murdosaväljad, summad jne) vasakult paremale, alustades kõige vasakpoolsemast lahtrist või servast, suurtähtedega. Kui pärast välja täitmist on tühjad lahtrid, lisatakse neisse kriipsud. Puuduva üksuse puhul asetatakse kriipsud kõikidesse selle vastas olevatesse lahtritesse.
Deklaratsiooni täitmisel ei tohi teha vigu ega parandusi, kasutatakse ainult musta või sinist tinti. Kui 3-NDFL täidetakse arvutis, joondatakse arvväärtused paremale. Printige Courier New kirjas, mille suurus on määratud vahemikus 16–18. Kui teil ei ole kogu teabe kajastamiseks 3-NDFL-i jaotise või lehe ühte lehte, kasutage sama jaotise vajalikku arvu lisalehekülgi või leht.
Summad kirjutatakse alla, märkides kopikaid, välja arvatud üksikisiku tulumaksu summa, mis ümardatakse täisrublani - kui summa on alla 50 kopika, siis need visatakse ära, alates 50 kopikast ja üle selle - ümardatakse täisrublani. Välisvaluutas saadud tulud või kulud konverteeritakse rubladesse tulude või kulude tegeliku laekumise kuupäeval kehtiva Vene Föderatsiooni Keskpanga kursi alusel. Pärast deklaratsiooni nõutud lehekülgede täitmist ärge unustage nummerdada väljale “Lehekülg” olevaid lehti, alates 001-st kuni vajalikuni järjekorras. Kõik deklaratsiooni kantud andmed peavad olema kinnitatud dokumentidega, mille koopiad tuleb deklaratsioonile lisada. 3-NDFL-ile lisatud dokumentide loetlemiseks saate luua spetsiaalse registri.
Pealkirja ja muude täidetud lehtede lõigus „TIN” märgitakse maksumaksja - üksikisiku või ettevõtte - identifitseerimisnumber. Kirjele “Korrigeerimisnumber” märgi 000, kui deklaratsioon esitatakse sel aastal esimest korda. Kui on vaja esitada parandatud dokument, siis lahtrisse “Maksustamisperiood (kood)” on kirjas periood, mille eest isik aru annab. Kui esitate aruande aasta kohta, sisestage kood 34, esimene kvartal - 21, esimene poolaasta - 31, üheksa kuud - 33. "Aruandlusperiood" - selles lõigus märkige ainult eelmine aasta, tulu, mille kohta soovite deklareerida. Väljale “Esitati maksuhaldurile (kood)” sisestage selle maksuhalduri 4-kohaline number, mille juures esitaja on maksustamise eesmärgil registreeritud. Kaks esimest numbrit on piirkonna number ja kaks viimast on kontrolli kood.
Jaotises "Riigikood" on märgitud taotleja kodakondsusriigi kood. Kood on näidatud ülevenemaalise maailma riikide klassifikaatori järgi. Venemaa kood on 643. Kodakondsuseta isik märgib 999. “Maksumaksja kategooria kood” (3-NDFL-i täitmise korra lisa nr 1):
Väljad “Perenimi”, “Eesnimi”, “Isanimi”, “Sünniaeg”, “Sünnikoht” täidetakse täpselt passi või muu isikut tõendava dokumendi järgi.
Üksus “Dokumendi tüübi kood” (3-NDFL-i täitmise korra lisa nr 2) täidetakse ühega valitud valikutest:
Kirjed “ ”, “Väljaandmise kuupäev”, “Väljaandja” täidetakse rangelt vastavalt isikut tõendavale dokumendile. "Maksumaksja staatuses" tähistab number 1 Vene Föderatsiooni maksuresidenti, 2 tähendab Venemaa mitteresidenti (kes elas tuludeklaratsiooni aastal Vene Föderatsioonis vähem kui 183 päeva).
Uuel vormil 3-NDFL on maksumaksja aadressi näitavad väljad eemaldatud. Nüüd ei pea te seda teavet vormile märkima. Täitke lihtsalt väli „Kontakttelefoninumber”. Telefoninumber märgitakse vajadusel kas mobiili- või lauatelefonile koos suunakoodiga.
Tiitellehel märkida täidetud lehekülgede koguarv ja lisade arv – tõendavad dokumendid või nende koopiad. Esimese lehe alumises vasakpoolses osas kirjutab maksumaksja (number 1) või tema esindaja (number 2) alla dokumendile ja märgib allakirjutamise kuupäeva. Esindaja peab deklaratsioonile lisama oma volitusi kinnitava dokumendi koopia.
Spetsiaalselt Sashka Bukashka veebisaidi ekspertide kommentaar:
Evdokia Avdeeva
StroyEnergoResurs, pearaamatupidaja
Kõige tavalisemad vead võib jagada kolme rühma:
3-NDFL-i täitmise protseduur sõltub konkreetsest juhtumist, mille kohta deklaratsiooni esitate. Deklaratsiooni vorm sisaldab 19 lehte, millest tuleb täita isiklikult vajalikud lehed.
Lisaks üksikisiku tulumaksu tasumisele on deklaratsioonist kasu maksusoodustuse saamiseks. Seaduse järgi on igal kodanikul võimalik osa varem tasutud maksust riigile tagastada õppe-, ravi-, kinnisvara ostu- või hüpoteeklaenu tasumise kulude katteks. Dokumendid mahaarvamise saamiseks saate esitada igal päeval pärast selle aasta lõppu, mil raha kulutati. Mahaarvamise saab kätte kolme aasta jooksul.
Deklaratsiooniprogramm, täitmise juhised eraisikutele.
Peaaegu iga inimene jõuab hetkeni, mil tal on vaja maksuametile esitada 3-NDFL-i deklaratsioon.
Olenemata sellest, kas müüsite auto, korteri või mõne muu kinnisvara või saite põhitöökohaga mitteseotud lisatulu, peate esitama 3-NDFL deklaratsiooni.
Samuti on igal inimesel korteri ostmisel seadusega ette nähtud võimalus saada maksusoodustust, säästes üksikisiku tulumaksu tasumiselt. Kuid selleks peate uuesti esitama 3-NDFL-i deklaratsiooni. Ja meil on juba huvi selle deklaratsiooni korrektse täitmise ja esitamise vastu.
Olete otsustanud, et peate esitama 3-NDFL-deklaratsiooni. Ja siin on kaks võimalust. Esimene võimalus on pöörduda organisatsiooni poole, kes täidab need deklaratsioonid, maksa oma töö eest ja saada valmis 3-NDFL-deklaratsioon.
Ja on ka teine võimalus: teha kõike ise. Abi maksudeklaratsiooni täitmisel leiate meie artiklist.
Kallid lugejad!Kui te ei leia meie veebisaidilt konkreetse probleemi kohta vajalikku teavet, küsige seda telefoni teel:
Lisaks saate tasuta õigusabimeie veebisaidil. Küsimus, mille esitasite, ei pane teid kaua ootama!
Siin võite arvata, et 3-NDFL deklaratsiooni täitmine on keeruline, on ebaselge, et te pole seda kunagi teinud ja teete kindlasti tohutul hulgal vigu. Ma tahan teid selles kinnitada. Jah, 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmine on üsna vaevarikas ülesanne ja nõuab teie pingutusi. Kuid on olemas spetsiaalsed tarkvaratööriistad, mis muudavad selle deklaratsiooni täitmise palju lihtsamaks.
Selles artiklis käsitletakse konkreetselt 3-NDFL-deklaratsiooni täitmist tasuta programmis "Deklaratsioon 2016", mida veebisaidil www.nalog.ru levitab Vene Föderatsiooni föderaalne maksuteenistus ise.
(Kui on vaja täita eelmiste aastate 3-NDFL deklaratsioone, siis sellelt kodulehelt leiab vastava aasta deklaratsioonide täitmiseks programmid “Deklaratsioon 2015”, 2014 jne. Soovitan kasutada just seda programmi, mille nimi näitab aastat, mille kohta soovite deklaratsiooni esitada. Kuigi liideselt on programmid sarnased, on need siiski erinevad, kuna 3-NDFL-i deklaratsiooni vormis toimub igal aastal muudatusi.)
Taotluse näidis 2017 tasutud maksude tagastamiseks
Internetikassa registreerimistaotluse näidis,
Uus deklaratsiooni vorm vormil 3NDFL 2017. aastaks -
Uuendatud programm “Deklaratsioon” 2017, detailne täitmine -
Programm “Deklaratsioon 2016” ilmub kodulehele peaaegu kohe pärast aasta lõppu. Kuid ma ei soovita esimest versiooni alla laadida, sest tavaliselt on programmis endas endiselt vigu või kirjavigu. Ja siis annavad programmeerijad värskendusi välja, võttes arvesse kõiki kommentaare. Seetõttu soovitan teil see programm koos kõigi muudatustega alla laadida ja installida veebruari lõpuks, seda enam, et 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmiseks ja esitamiseks on veel aega.
Niisiis, olete alla laadinud ja installinud programmi Deklaratsioon 2016, saanud oma tööandjalt „Eraisikisiku sissetulekutõendi“ (vorm 2-NDFL) ja olete valmis alustama programmis 3-NDFL deklaratsiooni täitmist.
Käivitame programmi “Deklaratsioon 2016” ja jätkame esimese akna täitmisega.
Alustame andmete sisestamist programmi 3-NDFL deklaratsiooni täitmiseks.
Kui teate föderaalse maksuteenistuse numbrit, valige see "Inspektsioonikataloogist". Vastasel juhul ja avanevas brauseriaknas oma aadressi sisestades näete oma föderaalse maksuteenistuse numbrit.
Möödunud aasta 3-NDFL-i deklaratsiooni esmakordsel esitamisel märkida parandusnumber - 0. 3-NDFL-deklaratsiooni uuesti esitamisel, kui eelmistes deklaratsioonides on vigu, märkige järgmine korrigeerimisnumber (1, 2, 3 – sõltub sellest, milline see on teie korrigeerimine).
Täitsime programmi "Deklaratsioon 2016" akna "Tingimuste seadmine". Liigume järgmise akna juurde "Teave deklarandi kohta".
Valige Deklaratsioon 2016 programmi järgmine aken "Teave deklarandi kohta" ja jätkake oma isikuandmete sisestamisega.
Sellesse aknasse sisestame järjestikku enda kohta järgmised andmed:
1 Perekonnanimi, eesnimi, isanimi
3 Teie sünnikuupäev
4 Sünnikoht
5 Vaikimisi on veerus “Kodakondsusandmed” märgitud Venemaa. Vastasel juhul valige ripploendist.
Lõigetes 6–9 märkige oma isikut tõendava dokumendi andmed (tavaliselt on siin märgitud teie passi andmed):
- dokumendi tüüp - Vene Föderatsiooni kodaniku pass
Näidisavaldus organisatsioonile palkade ülekandmiseks töötajate kaartidele -
See vahekaart näitab teie elukoha aadressi Vene Föderatsioonis.
Kui te OKTMO koodi ei tea, leiate selle linki järgides.
Avanevas aknas, valides oma Vene Föderatsiooni subjekti (vabariik, territoorium, piirkond) ja sisestades oma omavalitsuse nime (linn, piirkond), saate teada OKTMO koodi.
Oleme lõpetanud enda kohta teabe sisestamise programmi „Deklaratsioon 2016“ ja liigume edasi järgmisesse aknasse „Vene Föderatsioonis saadud tulu“.
Jätkame akna "Vene Föderatsioonis saadud tulu" täitmist, et lisada oma tulevasesse 3-NDFL-i deklaratsiooni teave kõigi meie viimase aasta jooksul saadud tulude kohta.
Selles aknas on neli vahekaarti, mis jagavad kõik teie sissetulekud vastavalt neile kohaldatavale üksikisiku tulumaksu intressimäärale:
1. Hakkame täitma programmis “Deklaratsioon 2016” vahekaarti oma tööandjalt saadud ja 13% maksumääraga maksustatud tulude kohta. Selleks vajate 2-NDFL-i üksikisiku sissetulekute tõendit.
2. Aknas “Makseallikas” sisestage andmed tööandja kohta 2-NDFL-i sertifikaadilt.
3. Kui teil on tavapärased maksusoodustused ja need kehtivad teile sellelt tööandjalt, märkige ruut „Arvuta standardsed mahaarvamised selle allika abil”. Seda teavet näete ka 2-NDFL-i sertifikaadi jaotises 4 „Standardne, sotsiaalne jne. mahaarvamised."
4. Edastame oma andmed aknas "Tuluinfo" programmi "Deklaratsioon 2016"
Lõigetes 5 ja 6 valige tulukood.
Kõige sagedamini kasutatavad sissetulekukoodid on:
2000 on sinu palk, sh. boonus;
2012 – puhkusetasud;
2300 – ajutise puude hüvitised (haigusleht).
Sel juhul on sissetuleku saamise kuu tähistatud numbriga (jaanuar - 1, veebruar - 2, ..., detsember - 12).
8. Lõpetame oma tulevase 3-NDFL-i deklaratsiooni selle ala täitmise, sisestades teabe maksubaasi, arvutatud ja kinnipeetud üksikisiku tulumaksu kohta. Jällegi kantakse kogu see teave 2-NDFL-i sertifikaadilt (jaotis 5) üle programmi „Deklaratsioon 2016”.
Mõelgem olukorda: müüsite eelmisel aastal korteri ja peate seda tehingut kajastama 3-NDFL-i deklaratsioonis.
Lisame veel ühe makseallika ja nimetame seda “Korteri müük” Sageli soovitatakse siin ära märkida ostja. Seetõttu on meie lõplik makseallikas märgitud "Korteri müük I. I. Ivanovile."
Rohkem andmeid (TIN, KPP, OKTMO) me siin ei näita.
Valime koodi 1510 – Tulu elamute, korterite, tubade, suvilate jms müügist. (va aktsiad).
Summa näitame korteri müügilepingust.
Eeldusel, et olete omanud oma korterit vähem kui kolm aastat, alates 01.01.2016 viis aastat, saate taotleda ainult järgmisi mahaarvamisi:
Näiteks ostsite oma korteri 1 200 000 rubla eest. (ja teil on see ostu-müügileping), kuid nad müüsid selle 1 500 000 rubla eest. ja samal ajal kuulus see neile vähem kui kolm aastat. Mahaarvamine Sinu eest võib olla kas 1 000 000 (kasutades koodi 901) või 1 200 000 (kasutades koodi 903 – arvestades selle korteri ostmiseks tehtud kulutuste suurust).
Kui valisite punktis 9 koodi 903, siis punktis 10 märgite ostmisel korteri maksumuse ning 3-NDFL deklaratsiooni esitamisel lisage leping, mille alusel oma korteri ostsite.
Punkti 11 märkige oma vara müügikuu.
Nüüd oleme lõpetanud teie 3-NDFL-i deklaratsiooni sissetulekute vahekaardi täitmise.
Kui taotlete vara- ja/või sotsiaalseid mahaarvamisi, peate järgmise jaotise täitmisel olema eriti ettevaatlik.
Paljude jaoks on see jaotis põhjus, miks nad otsustasid täita ja esitada oma 3-NDFL-i deklaratsiooni.
Sellel vahekaardil sisestate teabe standardsete mahaarvamiste saamiseks, mahaarvamiste saamiseks korteri ostmisel (kinnisvara mahaarvamine), laste koolitamisel ja ravi eest tasumisel (sotsiaalne mahaarvamine).
Alustame programmi „Deklaratsioon 2016” selle jaotise täitmist vahekaardilt „Standardsed mahaarvamised”
1 Kui taotlete tavalisi maksusoodustusi, märkige vastav ruut.
2 Kui kuulute nende kodanike kategooriasse, kes taotlevad mahaarvamist koodi 104 (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 218 lõige 1, lõige 2) või koodi 105 (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 218 lõike 1 lõige 1) alusel. Vene Föderatsiooni maksuseadustik), tehke linnuke sobivasse kohta. Kui ei kandideeri, siis tee ka märk.
3 Lapse mahaarvamine. Selles lõigus märkige, mitu last teil on. Kui teil on suur pere, märkige, mitu last teil on, alustades kolmandast. Kui teil on puudega lapsi, märkige see ka ära. Kui teil on aasta jooksul perre lisandunud, siis tühjendage vastava lastekategooria linnuke ja märkige veergudesse laste arv.
Näiteks aasta alguses sündis teil üks laps ja mais sündis teine laps. Seejärel eemaldame märke kastist konstantse laste arvu kohta. Ja käsitsi sisestame jaanuarist aprillini - 1 laps, maist - 2 last.
Iga kuu esimest veergu kasutatakse siis, kui lapsi on vähem kui kolm. Keskmist veergu kasutatakse, kui neid on kolm või enam. Kolmas veerg on puudega laste olemasolu.
Oleme standardsed mahaarvamised lõpetanud ja liigume edasi sotsiaalsete mahaarvamiste juurde.
Ärge unustage oma kulusid dokumenteerida.
Selle tulevase 3-NDFL deklaratsiooni punkti täitmiseks vajate andmeid eelmisest deklaratsioonist (kui see kõik pole teie jaoks esimene kord), panga tõendit hüpoteegi intresside kohta (see teave on vajalik, kui taotlete intresside mahaarvamist).
1 Alustame nagu tavaliselt. Märkame, et taotleme seda mahaarvamist.
2 Märgime omandamise viisi - ostu-müügileping või investeering
3 Objekti nimi – korter (maja, tuba jne)
4 Vara liik – teie isiklik (individuaalne) vara (või ühisvara osade jagamisega ja ilma vms)
5 Maksumaksja atribuut – objekti (või muu) omanik
6 Siin on märgitud kinnistu aadress.
7 Sellele reale kirjutage, millal teie korteriomand registreeriti, et eksimist ei oleks, vaadake seda kuupäeva omandiõiguse tunnistusel.
8 See punkt tuleb täita, kui ostsite korteri enne 01.01.2014. Seejärel märgite oma osa. Kui pärast 01.01.2014 see väli ei ole aktiivne.
9 Märkige objekti (või osa) maksumus. Võtke see teave oma korteri ostu-müügilepingust. Kuid pidage meeles, et te ei saa mahaarvamist rohkem kui 2 miljoni rubla eest, s.o. teie vara võib maksta 10 miljonit, kuid mahaarvamine on ainult 2 miljonit. rublad
10 Selles veerus peate märkima kogu hüpoteeklaenult makstud intressi, kui ostsite oma korteri hüpoteegiga. Selleks liida intressisummad oma eelmise aasta 3-NDFL deklaratsioonist (kui praegune deklaratsioon ei ole esimene) ja panga tõendilt tasutud intresside kohta.
Klõpsake JAH ja jätkake viimase akna täitmisega.
Natuke veel ja meie 3-NDFL-i deklaratsioon valmib.
11 Selles lõigus märkige mahaarvamine, mis on teile juba tehtud kõigi varasemate 3-NDFL-i deklaratsioonide puhul. Kui see on teie esimene 3-NDFL-deklaratsioon, peaks sellel real olema "0".
12 Eelmisest aastast üle kantud summa võrdub vara koguväärtuse ja eelmiste aastate mahaarvamiste vahega (vt varasemaid 3-NDFL-i deklaratsioone). Selles näites on korteri kogumaksumus 1 000 000, eelmistel aastatel laekus maha 300 000 See tähendab, et jääb alles 1 000 000 - 300 000 = 700 000 Kui see on teie esimene 3-NDFL-i deklaratsioon, siis on seal 12 vara väärtusega võrdne summa.
13 Kui saite tööandjalt mahaarvamise, s.o. te ei pidanud üksikisiku tulumaksu kinni, siis sisestage see summa sellele reale.
14 Kui taotlete hüpoteeklaenu intresside mahaarvamist, täitke see kirje samamoodi nagu lõige. 11-13.
Õnnitleme, olete programmi sisestanud kõik andmed 3-NDFL-i deklaratsiooni saamiseks. Meie abi üksikisiku tulumaksudeklaratsiooni 3 täitmisel on täielik. Jääb vaid see välja printida ja/või dokumendina salvestada.
Peamenüü elemendi valimiseks: Deklaratsioonid – Kontrolli.
Kui kontroll ei leia vigu, jätkake faili printimise ja salvestamisega:
Deklaratsioonid – tempel ja deklaratsioonid – eksport xml-i.
See on kõik, teie 3-NDFL-i deklaratsioon on prinditud ja salvestatud välkmälukaardile. Võite minna maksuametisse ja esitada deklaratsiooni.
Juriidiline konsultatsioon!Kas teil on palju küsimusi? Kas te ei tea, kuidas neid lahendada? Kas te ei leidnud saidilt vastust oma küsimusele? Küsige neid kogenud juristidelt, vastus saadetakse 10 minuti jooksul. Juriidiline konsultatsioon on täiesti tasuta ! Abi haldus-, pere-, eluaseme-, tsiviil- ja kriminaalõigusest! Vastus |
