"Kassa sənədləri", kassa sənədlərinin qəbulu və 1C 8.3 Mühasibat proqramında verilməsi
Pul sənədləri nədir? Nağd sənədlər təşkilatın artıq satın aldığı sənədlərdir, lakin onlar üçün xidmətlər hələ təchizatçı tərəfindən təmin edilməmişdir. Bu sənədlər ödənilir və şirkətin kassasında saxlanılır. Pul sənədlərinin uçotu 50.03-cü hesabda aparılır.
Pul sənədlərinə yanacaq-sürtkü materiallarının alınması üçün kuponlar, poçt markaları, çeklər, ərzaq kuponları, avia və dəmir yolu biletləri və s.
Pul sənədlərinin qəbulunu qeydiyyata almaq üçün proqramda "Pul sənədlərinin qəbulu" sənədi var.
Gəlin onu yaradaq və dolduraq. "Bank və kassa" 1C menyusuna gedin və "Nağd sənədlərin qəbulu" bağlantısını vurun. Beləliklə, qəbul sənədlərinin siyahısına keçəcəyik. Siyahı pəncərəsində "Yarat" düyməsini basın.
Sənədin təfərrüatlarını doldurmağa davam edək. "Kimdən" nişanı:
Mühasibat hesabı standart olaraq avtomatik olaraq qurulur, təşkilatı "Təşkilatlar" kataloqunun siyahısından seçirik (əgər onlardan bir neçəsi varsa).
İndi qəbzin kimdən gəldiyini göstərməlisiniz. Əməliyyat növündən asılıdır. Əgər əməliyyat növü “Təchizatçıdan qəbz”dirsə, “Qarşı tərəf” sahəsində pul sənədlərinin təchizatçısını seçməlisiniz. Əməliyyat növü "Məsuliyyətli şəxsdən" olarsa, hesabat verən şəxsi - təşkilatın əməkdaşını göstərin. "Digər" əməliyyatının bir növü də var. Bu halda, "Qəbul edilib" sahəsində siz ya kataloqdan fərdi seçməli, ya da orada təchizatçını əl ilə daxil etməlisiniz (çap üçün).
Kredit hesabını əl ilə göstəririk. Məsələn, 76.09 “Debitorlar və kreditorlarla digər hesablaşmalar”. Əgər əməliyyat növü “Digər”dirsə, siz bu hesabın subhesabını da göstərməlisiniz.
Gəlin 1C 8.3 "Nağd pul sənədləri" sekmesine keçək. Burada "Əlavə et" düyməsini istifadə edərək aldığımız pul sənədlərinin siyahısını daxil edirik.
Pul sənədlərinin nomenklaturasının siyahısını saxlamaq üçün proqramda tanış “Nomenklatura” kataloqundan fərqli olaraq ayrıca kataloq yaradılmışdır. O, “Pul sənədlərinin nomenklaturası” adlanır.
"Əlavə et" düyməsini basaraq ona daxil oluruq. Bunu xatırlamaq lazımdır, çünki pul sənədlərini "Nomenklatura" arayış kitabına daxil etdikləri və sonra sənədi doldurarkən tapa bilmədikləri hallar var.
Pul sənədini seçirik, miqdarı və vahid dəyərini göstəririk:
Sənəd tamamlandı. Gəlin onu işə salaq və görək hansı naqillər əmələ gəlib. "Davam et" düyməsini basın.
Əməliyyat uğurlu olarsa, 1C proqramının bizim üçün yaratdığı əməliyyatlara baxmaq üçün debet krediti düyməsini klikləyin:
Gördüyünüz kimi, elanlar düzgün tərtib edilmişdir - təchizatçıdan (76.09) kassa sənədləri hesabına (50.03).
"Bank və kassa" 1C menyusuna gedirik, "Nağd sənədlərin verilməsi" bağlantısını vurun. Siyahı formasında "Yarat" düyməsini basın.
“Kassa sənədlərinin verilməsi” sənədinin yaradılması qəbz sənədindən çox da fərqlənmir. Biz həmçinin əməliyyat növünü (burada defolt olaraq “Məsuliyyətli şəxsə vermək” dir), təşkilatı və digər detalları göstəririk:
"Nağd pul sənədləri" sekmesinde tələb olunan elementləri seçin.
Sənədi yerləşdiririk və elanlara baxırıq:
Debet 71.01, kredit 50.03.
Nəhayət, 50.03 hesabı “Kassir” qrupundan kəmiyyət uçotu atributuna malik yeganə hesabdır. Ona görə də hesabatlarda bu hesabın qalıqlarını və dövriyyəsini kəmiyyət və ümumi ifadədə görə bilərik.
Proqrammist1s.ru saytından materiallar əsasında
Hesabatlı şəxs vasitəsilə pul sənədlərinin uçotu müəyyən nüanslara malikdir. Mühasiblərlə digər hesablaşma növlərinin uçotundan bir qədər fərqlidir. Bu xüsusiyyətlərə nəzər salaq.
Dolayı yolla, pul sənədləri kimi belə bir mühasibat uçotu obyekti anlayışının tərifi Maliyyə Nazirliyinin 30 oktyabr 2000-ci il tarixli 94n nömrəli əmri ilə təsdiq edilmiş Hesablar planının istifadəsi üzrə Təlimatda (bundan sonra - hesablar) verilmişdir. Təlimat 94n). 94n No-li Təlimatın 50 No-li hesabının təsvirində göstərilir ki, 50-3 “Pul sənədləri” subhesabında müəssisədə olan möhürlər (poçt, köçürmə, dövlət rüsumları), ödənilmiş aviabiletlər və digər pul sənədləri nəzərə alınır.
Beləliklə, pul sənədlərinə müəyyən dəyərə malik olan və gələcəkdə maddi sərvətlər, mülkiyyət hüquqları və ya xidmətlər almağa imkan verən sənədlər daxildir. Bunlar qida kuponları, süd, yanacaq və sürtkü materialları ola bilər (yanacaq və sürtkü materiallarının sabit dəyəri göstərildikdə); avtobus, qatar və digər növ biletlər, turist çekləri və digər bu kimi sənədlər. 94n təlimatı bu cür sənədlərin növləri üzrə analitik uçotunun aparılmasını nəzərdə tutur (ayrıca çeklər üçün, ayrıca qatar biletləri üçün və s.).
ƏHƏMİYYƏTLİ! Pul sənədlərinə qiymətli kağızlar (dövlət istiqrazları, başqa müəssisələrin istiqrazları, səhm və veksellər), pul nişanları (çeklər, kuponlar, biletlər, müəssisənin özü tərəfindən buraxılan digər formalar) aid edilmir.
50-ci hesabda pul sənədləri onların alınma anı ilə kassada saxlandığı istifadə anı arasında fasilə olduqda nəzərə alınır. Məsələn, ezam olunmuş işçi öz hesabına əldə etdiyi hesabat vəsaitindən istifadə edərək öz səfəri üçün qatar bileti alıbsa, onda belə bir sənəd kassa vasitəsilə işlənmir. Xərclərin təsdiqi kimi mühasibatlığa təqdim edilən artıq istifadə edilmiş bilet avans hesabatı ilə birlikdə saxlanılacaq. Eyni zamanda, istifadə edilmiş bilet də pul sənədi deyil, çünki gələcəkdə hər hansı bir fayda ilə dəyişdirilmək hüququ yoxdur.
Pul sənədlərinin qəbulu və verilməsi prosedurunu daha ətraflı nəzərdən keçirək.
Pul sənədlərini özündə birləşdirən bütün ilkin uçot obyektləri müvafiq registrlərdə nəzərə alınmalıdır (6 dekabr 2011-ci il tarixli, 402-FZ nömrəli "Mühasibat uçotu haqqında" Qanunun 10-cu maddəsinin 1-ci bəndi, bundan sonra № 102. 402-FZ).
Pul sənədlərinin uçotu üçün vahid reyestr mövcud deyil. Bundan əlavə, müəssisələr ilkin qeydlərin və mühasibat uçotu registrlərinin böyük əksəriyyətinin formasını müstəqil şəkildə inkişaf etdirmək hüququna malikdirlər (Maliyyə Nazirliyi məlumatı No PZ-10/2012).
Pul sənədləri üçün mühasibat uçotu registrlərini hazırlayarkən onların bütün vacib parametrlərini ayrı-ayrı sütunlarda əks etdirmək lazımdır. Eyni zamanda, mühasibat uçotu üçün ixtisaslaşdırılmış proqramlar, bir qayda olaraq, funksionallıqlarında oxşar registrlərə malikdir və mühasib sadəcə mühasibat uçotu üçün zəruri olan pul sənədlərindən bütün məlumatları daxil etməlidir.
Nədənsə mühasibat uçotu kompüter proqramından istifadə edilmədən aparılırsa, reyestr müstəqil şəkildə hazırlanmalı olacaq. Belə reyestrdə nə əks olunmalıdır?
Fərqli sənədlərin öz nüansları ola bilər. Məsələn, bilet uçotu üçün reyestrdə əks olunan əsas məlumatlar aşağıdakılardır:
Sənədi mühasibat registrinə daxil etdikdən sonra bu sənədin qeyd edilməli olduğu hesab seçilir - 50-3 "Kassa sənədləri" subhesabı 50 "Nağd pul" hesabına. Onun debeti pul sənədinin tam dəyərini - onun alınmasının müəssisəyə sərf etdiyi məbləği əks etdirir.
Pul sənədlərinin ödənilməsi və alınması aşağıdakı əməliyyatlarla əks oluna bilər:
ƏHƏMİYYƏTLİ! Pul sənədləri üçün ödəniş həm bank köçürməsi, həm də nağd şəkildə edilə bilər, lakin onlar 50-3 subhesabında nəzərə alınır.
Kassa sənədlərinin kassa aparatından mühasiblərə verilməsi faktı kassa məxaric orderindən (RKO) istifadə etməklə rəsmiləşdirilir. Bu vəziyyətdə mühasibat qeydi belə görünür:
Dt 71 Kt 50-3 - pul sənədlərinin müəssisənin kassasından məsul şəxsə verilməsi.
Misal
Ticarət müəssisəsinin işçisi Savelyev A.İ.-yə 12 may 2016-cı il tarixdə 9 gün müddətinə ezamiyyətə getməyə, geri qayıtma tarixi 20 may 2016-cı il tarixə təyin edilmişdir. Müəssisə məsul şəxs vasitəsilə onun üçün qatar biletləri (gediş-dönüş) alıb. Orada bir biletin qiyməti komissiya və sığorta ilə birlikdə 6950 rubl idi. (biletdə 707,51 RUB ƏDV daxil olmaqla). 19.05.2016-cı il tarixinə geri dönüş biletinin qiyməti 20.05.2016-cı il tarixinə gəlişlə 5750 rubl təşkil etdi. (585,35 rubl biletdə ƏDV daxil olmaqla). 23/05/2016 Savelyev A.I. pul sənədlərinin istifadəsi barədə mühasibatlığa məlumat verdi.
Bütün bu əməliyyatların necə rəsmiləşdirildiyinə baxaq:
|
Tarix |
məbləğ |
Əməliyyatın təsviri |
İlkin sənəd |
||
|
29.04.2016 |
İvanov A.A.-ya Savelyev A.I.-yə qatar biletləri almaq üçün pul verilib. |
Sifariş və ya göstəriş, RKO |
|||
|
04.05.2016 |
İvanov A.A. pulun qalan hissəsini müəssisənin kassasına qaytarıb |
PKO, İvanov A.A. |
|||
|
04.05.2016 |
018 nömrəli qatara 08935992 nömrəli bilet, tarix: 12.05.2016, ora səfər üçün Savelyev A.İ.-nin adına rəsmiləşdirilib |
|
|||
|
04.05.2016 |
017 nömrəli qatara bilet No 03565978, tarix: 19.05.2016, geri qayıtmaq üçün Savelyev A.İ.-nin adına rəsmiləşdirilib |
Pul sənədləri üçün PKO, bilet forması, pul sənədlərinin uçotu jurnalında qeydiyyat qeydi |
|||
|
12.05.2016 |
Gediş-gəliş üçün səyahət sənədləri A.I.Savelyevə hesabat vermək üçün verildi |
Pul sənədləri üçün nağd hesablaşma, bilet blankları, pul sənədlərinin verilməsi jurnalına qeyd |
|||
|
23.05.2016 |
11 407,14 |
Savelyev A.I.-dən pul sənədlərinin - dəmir yolu biletlərinin istifadəsi ilə bağlı əvvəlcədən hesabat alındı. Müəssisənin təsərrüfat xərclərinə qatar biletlərinin dəyəri (ƏDV istisna olmaqla) silinmişdir |
Avans hesabatı, istifadə edilmiş biletlərin formaları, ezamiyyət hesabatı |
||
|
23.05.2016 |
1 292,86 |
03565978 və 08935992 nömrəli dəmir yolu biletləri üzrə ƏDV-nin tutulmasına qəbul edilmişdir. |
Bilet formaları |
ƏHƏMİYYƏTLİ! 2016-cı il yanvarın 1-dən biletin qiyməti üzrə ƏDV dərəcəsi 10% təşkil edir (“Deflyator əmsalının müəyyən edilməsi haqqında...” 29 dekabr 2015-ci il tarixli, 386-FZ nömrəli qanun). Biletlərin tam dəyərinə daxil olan digər xidmətlərdən 18% vergi tutulur. Bu halda ƏDV-ni özünüz hesablamağa ehtiyac yoxdur.
Bu gün müəssisələr yanacaq və sürtkü materiallarını 2 əsas yolla alır:
Pul sənədləri yalnız yanacaq və sürtkü yağları üçün və yalnız müəyyən bir növ üçün kuponlardır. Benzinə görə ödənişlərin pul ifadəsində həyata keçirildiyi yanacaq kartları aşağı qiymətli kimi təsnif edilir və balansdan şərti maya dəyəri ilə nəzərə alınır. Bunu etmək üçün xüsusi balansdankənar hesab aça və ya yanacaq kartlarının kim və nə vaxt verildiyi barədə məlumatları əks etdirməli olan xüsusi jurnalda onların hərəkətinin qeydlərini apara bilərsiniz. Yanacaq kartı balansının müntəzəm olaraq doldurulması ayın sonunda yanacaq təchizatçısının sənədləri ilə bağlanan avans ödənişləri ilə həyata keçirilir:
Yanacaq-sürtkü materiallarının tədarükü üçün talonlar tədarükçü şirkətdən yanacaq-sürtkü materiallarının tədarükü müqaviləsi əsasında avans ödənildikdən sonra alınır. Onlar litr və ya dəyər ola bilər. Yanacaq-sürtkü materiallarının miqdarını onun dəyəri göstərilmədən göstərən talonlar pul sənədlərinə aid edilmir və balansdan kənarda nəzərə alınır.
Yanacaq və sürtkü materiallarının alınması üçün qiymət kuponu avtomobilin yoxlanıldığı gün mühasibatlıq şöbəsində alınır. Müəssisəyə qayıtdıqdan sonra sürücü yanacaq sərfiyyatı haqqında yol sənədi əsasında hesabat verir.
Bu əməliyyatlar üçün elanlar belə görünə bilər:
|
Əməliyyatın təsviri |
İlkin sənədlər |
||
|
Kuponlar üçün avans ödənişi yanacaq və sürtkü materialları təchizatçısına köçürüldü |
Yanacaq və sürtkü materiallarının tədarükü üçün müqavilə, bir ay ərzində yanacaq və sürtkü materiallarının ödənilməsi üçün qaraj müdirinin ərizəsi, müəssisə üzrə aylıq yanacaq sərfiyyatı normaları, ödəniş sənədi |
||
|
Təchizatçıdan kuponlar alındı |
Kuponlar üçün PKO |
||
|
Sürücüyə/dispetçerə verilən biletlər |
Kuponların jurnalı, kuponlar üçün kassa aparatı, qaimə/dispetçer tətbiqi |
||
|
Yanacaq və sürtkü yağlarının sərfiyyatına dair qabaqcadan hesabat alındı (yol sənədi əlavə olunur). İstehlak edilmiş yanacaq və sürtkü materiallarının dəyəri ümumi istehsal xərcləri kimi silinir |
Yanacaq-sürtkü materiallarının sərfiyyatı və qalıqları haqqında yol vərəqəsi/dispetçer hesabatı, mühasibat arayışı - hesablama, kassa kitabı |
Yanacaq-sürtkü materialları üçün talonların ilkin uçotu müvafiq jurnalda aparılır. Müəssisədə kuponlar ya birbaşa sürücüyə, ya da avto emalatxananın (qaraj) dispetçerinə verilə bilər. Müəssisənin belə bir imkanı varsa, o zaman yanacaq və sürtkü yağlarının uçotu işini bir mütəxəssisə - avtomobil mağazasının işçisinə (rəis, usta, dispetçer) həvalə edə bilərsiniz. Bu iş çox əziyyətli və vaxt aparır: yanacaq və sürtkü yağlarının gəlişini və istehlakını nəzərə almalı, yol sənədlərindən istifadə edərək silinmələri həyata keçirməli və silinmə standartlarının yerinə yetirilib-yetirilməməsinə nəzarət etməlisiniz. Nəqliyyat müəssisələrində yuxarıda göstərilən bütün əməliyyatlar yanacaq sərfiyyatına birbaşa nəzarət etmək imkanı olan ayrıca mütəxəssis tərəfindən həyata keçirilir.
Ayrı-ayrılıqda, ictimai nəqliyyatda biletlərin qeydə alınması prosedurunu nəzərdən keçirmək lazımdır. Çox vaxt müəssisə öz işçiləri üçün səyahət biletləri alır ki, onlar ofisdən kənarda işləyə bilsinlər (səyahət işi).
Bu vəziyyətdə tipik naqillər belə görünə bilər:
|
Əməliyyatın təsviri |
İlkin sənədlər |
||
|
Nəqliyyat şirkətinə səyahət biletlərinin ödənişi həyata keçirilib |
Nəqliyyat şirkəti ilə müqavilə, bank çıxarışı, ödəniş tapşırığı |
||
|
Nəqliyyat şirkətindən səyahət biletləri alındı |
Səyahət bileti blankları, faktura, səyahət biletləri üçün PKO |
||
|
Alınan səyahət biletlərində ƏDV əks olunur |
Faktura |
||
|
İşçilərə hesabat vermək üçün səyahət biletləri verilib |
RKO, bilet reyestrinə giriş |
||
|
İşçilərdən qabaqcadan hesabatlar (marşrut vərəqləri əlavə olunur) alındı. Nəqliyyat xərcləri ümumi istehsal (kommersiya) xərcləri kimi silinir |
Marşrut vərəqləri, istifadə edilmiş biletlərin formaları (alındıqları dövrün sonunda) |
ƏHƏMİYYƏTLİ! Səyahət bileti almış işçilər mühasibatlığa marşrut vərəqəsini təqdim etmədikdə, onlardan ezamiyyə sənədinin dəyərindən fərdi gəlir vergisi tutulmalıdır. İşçinin marşrut vərəqəsi onun səyahət kartından şəxsi ehtiyacları üçün deyil, istehsal tapşırıqlarını yerinə yetirmək üçün istifadə etdiyini təsdiqləyir.
Səyahət biletləri bir neçə ay və ya rübləri əhatə edən uzun müddətə alınırsa, o zaman müəssisə marşrut vərəqələrinə əsasən səyahət biletlərinin dəyərinin bir hissəsini müvafiq dövrün xərcləri kimi silinə bilər. Marşrut vərəqləri gündəlik ola bilər və ya həftəlik və ya aylıq formada ola bilər. Marşrut vərəqlərinin forması və onların doldurulma müddəti müəssisə tərəfindən mühasibat uçotu siyasətində müəyyən edilir.
Pul sənədlərinin uçotu 50-3 saylı xüsusi subhesabdan istifadə etməklə aparılmalıdır. Onlara cavabdehlik vermək lazımdır. Bu, şirkətə pul sənədlərinin qeyri-iqtisadi istifadəsi, habelə mənfəət vergisi və ya ƏDV üzrə vergitutma bazasının düzgün hesablanmaması risklərini minimuma endirməyə imkan verəcək.
Pul sənədlərinin qəbulunu və onların verilməsini özündə cəmləşdirən “pul sənədləri”.
Pul sənədləri alıcı tərəfindən xidmətlərin satın alınmasını təsdiq edən, lakin təchizatçı tərəfindən təqdim edilməyən ödənişli sənədlərdir. Bunlara aşağıdakılar daxildir: avia və qatar biletləri, yemək markaları, səyahət çekləri, poçt markaları, yanacaq və sürtkü materiallarının alınması və s. Bu sənədlər 50.03 hesabında nəzərə alınır.
Pul sənədlərinin qəbulunu əks etdirmək üçün "Pul sənədlərinin qəbulu" xüsusi standart sənədi mövcuddur. Yaratmağa və doldurmağa baxaq. "Bank və kassa" menyusuna keçin və "Kassa sənədlərinin qəbulu" maddəsini seçin.
Jurnalın içinə giririk. Yeni sənəd yaratmaq üçün "Yarat" düyməsini basın:
Başlıqdakı sahələri doldurun:
Əməliyyat növü ola bilər:
Təchizatçıdan qəbz.
Hesabatlı şəxsdən.
Daxil olan nömrə orijinal sənəddən götürülür.
Mühasibat hesabı – əməliyyatın növündən asılı olaraq avtomatik daxil edilir.
Təşkilat – kataloqdan seçin.
"Kimdən" nişanı seçilmiş əməliyyat növündən asılı olaraq doldurulur:
"Təchizatçıdan qəbz" - "Qarşı tərəf" sahəsində pul sənədlərini təqdim edən təşkilatı göstəririk.
"Məsuliyyətli şəxsdən" - işçi kataloqundan seçin.
"Digər" - yalnız "Qəbul edildi" sahəsi doldurulur, biz fərdi və ya təchizatçı təşkilatı əl ilə göstəririk; Bu çap üçün lazımdır.
“Hesablaşma hesabı” sahəsi kataloqdan hesab seçməklə əl ilə doldurulur. Məsələn, 76.09 “Debitorlar və kreditorlarla digər hesablaşmalar”. Əgər əməliyyat növü “Digər”dirsə, bu hesab üçün subhesab əlavə etməlisiniz.
"Kassa sənədləri" sekmesinde bütün daxil olan sənədlərin siyahısı var. Doldurma "Əlavə et" düyməsi vasitəsilə baş verir.
Nəzərə alın ki, pul sənədlərinin adlarının siyahısı “Pul sənədlərinin nomenklaturası” ayrıca xüsusi kataloqda saxlanılır.
"Əlavə et" düyməsini basdığınız zaman bu kataloqa daxil olursunuz. Bəzən elə olur ki, yeni pul sənədi yaradan zaman o, səhvən “Nomenklatura” kataloquna daxil edilir və sonradan tapılmır. Sonra pul sənədini, miqdarı və qiyməti göstərin:
İndi siz “Dt/Kt” düyməsini sıxmaqla sənədi yerləşdirə və yaradılan əməliyyatlara baxa bilərsiniz:
Təchizatçıdan (76.09) kassa sənədləri hesabına (50.03) kassa sənədlərinin qəbulunu görə bilərsiniz. Pul sənədlərinin verilməsini əks etdirmək üçün “Bank və Kassa” menyusuna keçin və “Pul sənədlərinin verilməsi” bəndini seçin.
Yeni bir sənəd yaratmaq üçün "Yarat" düyməsini basın. “Pul sənədlərinin verilməsi” sənədinin doldurulması qəbz sənədinin doldurulmasından fərqlənmir. Eyni şəkildə, əməliyyat növünü seçin (standart olaraq "Məsuliyyətli şəxsə məsələ" ola bilər), təşkilatı və digər detalları göstərin.
Nağd pul əməliyyatlarının uçotu Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli 3210-U "Hüquqi şəxslər tərəfindən nağd əməliyyatların aparılması qaydası və fərdi sahibkarlar və kiçik sahibkarlar tərəfindən nağd pul əməliyyatlarının aparılmasının sadələşdirilmiş qaydası haqqında" direktivi ilə tənzimlənir. müəssisələr.” Kassa sənədləri ilə işləyən müəssisənin maliyyə xidmətinin baş mühasiblərinə, kassirlərinə və digər işçilərinə onunla tanış olmalarını tövsiyə edirik. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 7 oktyabr 2013-cü il tarixli N 3073-U "Nağd ödənişlər haqqında" təlimatını da oxumağa dəyər.
Büdcə vəsaitlərinin alıcıları büdcənin maliyyələşdirilməsində kassa əməliyyatlarının tənzimlənməsi ilə bağlı normativləri əlavə olaraq nəzərə alırlar.
Fərdi sahibkarlar 1C-də nağd pul əməliyyatlarının uçotunu apara bilməzlər və nağd pul limiti təyin etməməlidirlər. Eyni zamanda KUDR kimi sənədlər də saxlanılmalıdır, çünki kassa aparatlarına şamil edilmir.
Kiçik müəssisələrdən (100 nəfərə qədər və 800 milyon rubla qədər hazır gəlir, o cümlədən mikro müəssisələr - 15 nəfərə qədər olan təşkilatlar və 150 milyon rubla qədər gəlir) nağd pul limiti təyin etmək tələb olunmur. Digər müəssisələr nağd pul limiti müəyyən edir, ondan yuxarı nağd pul banka yatırılmalıdır. Məqsədi əmək haqqı və oxşar ödənişləri ödəmək olan fondlar üçün istisna edilir. 5 iş gününə qədər əmək haqqının ödənilməsi günlərində (dəqiq ödəmə müddəti müəssisənin rəhbəri tərəfindən müəyyən edilir və əmək haqqı vərəqində göstərilir) kassa aparatındakı pul həddini əmək haqqı fondunun ödənilməsi üçün nəzərdə tutulmuş məbləğlərlə aşmağa yol verilir. əmək haqqı, müavinətlər və oxşar ödənişlər.
Kassaya vəsaitin daxil olması qeydə alınır Parish kassa sifarişi(qısaldılmış PKO), ödənişlər - Xərc kassa sifarişi(qısaldılmış RKO). Əmək haqqının ödənilməsi üçün və s. əvvəlcədən formalaşdırılmalıdır əmək haqqı və ya əmək haqqı, hətta bir şəxsə ödənişlər edilsə belə. Sənəd dövriyyəsi kağız və ya elektron formada həyata keçirilə bilər. Sonuncu halda sənədlər elektron rəqəmsal imza ilə imzalanmalıdır. Günün sonunda PKO və RKO əsasında kassa kitabı formalaşdırılır. Əgər gün ərzində kassada pul vəsaitlərinin hərəkəti baş verməyibsə, həmin gün üçün kassa kitabının yaradılmasına ehtiyac yoxdur.
Limit limit bir müqavilə əsasında qarşı tərəflər arasında nağd hesablaşmalardır 100.000 rubl. Fiziki şəxslərlə hesablaşmalar məbləğə məhdudiyyət qoyulmadan həyata keçirilir.
Müəssisənin kassasına malların satışı, xidmətlərin göstərilməsi və ya sığorta haqqı kimi daxil olan pul vəsaitləri yalnız aşağıdakı məqsədlər üçün xərclənə bilər:
Digər məqsədlər üçün bank hesabından nağd pul çıxarılmalıdır.
Nağd əməliyyatların aparılması qaydasının pozulması cəriməyə səbəb ola bilər (Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.1-ci maddəsi):
Rusiya Federasiyasının vergi orqanları nağd əməliyyatların düzgünlüyünü yoxlamaq üçün məsuliyyət daşıyırlar (Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 23.5-ci maddəsi).
Nağd pul əməliyyatlarının uçotu üçün yuxarıda göstərilən metodologiya tam deyil və nağd pulla işləmək üçün əsas qaydaları ehtiva edir.
Menyu elementlərinin seçilməsi Bank və kassa => Kassa => Kassa sənədləri
Şəkil 1. Kassa sənədlərinin seçilməsi
Proqramın versiyasından asılı olaraq, menyu parametrləri bir qədər fərqlənə bilər, lakin hər halda bölmədə Bank və kassaəsas kassa sənədlərinə - PKO və RKO-ya daxil ola biləcəksiniz.
Şəkil 2. PKO və RKO daxil etmək üçün düymələr
1C daxil edilən əməliyyatdan asılı olaraq on növ PKO təklif edir. Onlar aşağıdakılardır:
Şəkil 3. PQR sənədi üçün seçimlər
Sənədlərin adları onların mahiyyətini əks etdirir və məsələn, müvafiq parametrlərə malikdir Məsul şəxsdən qayıt standart olaraq 71 balla yazışma olacaq.
PKO seçimi Digər gəlirlər universal görünür, çünki hesablar planından istənilən hesabı seçməyə və istənilən əməliyyatı həyata keçirməyə imkan verir. Ancaq 1C-dən olan metodistlər, mümkünsə, 1-9 nömrəli əməliyyat növləri ilə sənədləri həyata keçirməyə çalışaraq, qeyri-standart əməliyyatlar üçün yalnız son çarə kimi istifadə etməyi məsləhət görürlər.
Aşağıda PKO giriş forması üçün üç seçim var. Ümumi qaydalar - məcburi sahələr qırmızı xətt ilə vurğulanır.
Şəkil 4. PKO - Məsul şəxsdən qayıdış
Fəsil Çap formasının təfərrüatları basıldıqda açıla və ya çökə bilər.
Şəkil 5. PKO - bankdan nağd pul. Çap edilə bilən forma detalları göstərilir
Sənəd fiziki şəxs olmayan qarşı tərəfin seçilməsini nəzərdə tutursa, sahəni doldurmaq məcburidir. Razılaşma.
Şəkil 6. PKO - Alıcıdan ödəniş
Birdən çox müqavilə müəyyən etmək lazımdırsa, funksiyadan istifadə edin Ödənişi bölün bir neçə müqavilə üçün məlumatları doldurmağa imkan verir. Bu halda, qarşı tərəfi seçdikdən sonra Ödənişlərin Bölüşməsi cədvəl bölməsini açmalı, müqavilələri seçməli və hər biri üçün məbləğləri göstərməlisiniz. Ümumi nəticə PQR-də əks olunacaq.
Şəkil 7. PKO parametrləri - razılaşma ilə ödəniş
Sahənin dəyəri DDS məqaləsi kataloqdan doldurulur. Bu təlimat sizə əlavə etməyə imkan verir ad DDS məqalələri, amma mənası budur Hərəkət növü redaktə etmək mümkün deyil. Çox sayda element varsa və onları qovluqlarda qruplaşdırmaq istəyirsinizsə, "Qrup yarat" düyməsini istifadə etməlisiniz. Doldurulmuş sahə dəyərləri gələcəkdə 4 nömrəli “Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat” forması tərtib edilərkən nəzərə alınacaqdır.
Şəkil 8. Kataloq – pul vəsaitlərinin hərəkəti maddələri
Bankdan nağd pulun alınması üçün PQR-ni dolduraq.
Şəkil 9. Tamamlanmış PQR nümunəsi
Şəkil 10. PKO vasitəsilə göndərişlər
Qeyd edək ki, bu zaman pulun hərəkəti təkcə kassa vasitəsi ilə deyil, həm də cari hesab vasitəsilə əks olunur. Bank hesabından pulun ikiqat debetləşdirilməsinin qarşısını almaq üçün Dt 50.01 - Kt 51 tipli əməliyyatlar bank sənədləri ilə deyil, nağd pulla aparılır.
Xərc kassa sifarişi və ya RKO, əsasən PKO ilə eyni qaydalara uyğun olaraq formalaşır. 1C-də aşağıdakı növ kassa aparatları var:
4-5 nömrəli ödənişlər üçün ödəniş bir işçiyə verilsə belə, əvvəlcədən ödəmə vərəqələri hazırlanmalıdır.
Şəkil 11. RKO sənəd seçimləri
Hesabatlı şəxsə vəsaitin verilməsi üçün hesablaşma hesablaşmasını verəcəyik.
Şəkil 12. Tamamlanmış kassa sənədi
Sənədi yerləşdirdikdən sonra elanlara baxa bilərsiniz.
Şəkil 13. Kassa aparatı üzrə elanlar
1C-də əmək haqqının ödənilməsi qaydasını nəzərdən keçirək. Əmək haqqı cədvəli yaradacağıq. Əgər bütün işçilər ona uyğun əmək haqqı alıblarsa, siz “Ödəniş hesabatı” düyməsindən (formanın aşağı hissəsində) istifadə edə bilərsiniz və hesablaşma avtomatik olaraq yaradılacaq.
Şəkil 14. Əmək haqqı fondu əsasında kassa sənədləri variantları
Bir işçinin maaşının depozitə qoyulduğu, qalanının ödənildiyi bir vəziyyəti simulyasiya edək. Çıxarışın kağız variantında depozitə qoyulan məbləğlərə müvafiq işarə qoyulur. 1C-də nağd əməliyyatların uçotunu apararkən çıxarışı açmalı və düyməni istifadə etməlisiniz əsasında yaradın sonra Əmək haqqı depoziti. Depozit sənədi üçün bizə lazım olan adları buraxırıq.
Şəkil 15. Əmək haqqı depozitinin sənədləşdirilməsi
Sənədi doldurduqdan sonra yazılara baxırıq.
Şəkil 16. Əmək haqqı depozitə qoyularkən elanlar
Siyahıya qayıdırıq və düyməni sıxırıq əsasında yaradın sənəd yaradırıq Nağd pulun çıxarılması. Məbləğ avtomatik olaraq yenidən hesablanacaq və yatırılan məbləğlər qədər azalacaq.
Şəkil 17. Əmək haqqı fonduna əsasən pul vəsaitlərinin verilməsini sənədləşdirin
İki işçi üçün maaşların verilməsi üçün elanlar yaradıldı və bu belə olmalıdır.
Şəkil 18. Nağd pul çıxarılması sənədi üçün elanlar
Əmanətə qoyulmuş məbləğlər yalnız nağd pulun saxlanma limitindən artıq olmadıqda kassada saxlanıla bilər. Əks halda, onlar banka təhvil verilməlidir. RKO təşkil edir Banka nağd əmanət.
Şəkil 19. Sənədin doldurulması Banka nağd pul əmanəti
Sənədin nəticəsi.
Şəkil 20. Sənədə uyğun elanlar Banka nağd pul əmanəti
Gün ərzində həyata keçirilən PKO və RKO əsasında biz kassa kitabçası yaradacağıq (Şəkil 21), bu, həyata keçirilən nağd əməliyyatlar haqqında hesabatdır.
Kiçik bir qeyd: bəzən avtomatlaşdırarkən proqramçılar istifadəçilərdən bu və ya digər formanı hansı formada - sənəd və ya hesabat şəklində həyata keçirməyi xahiş edirlər. Bu sual çox vaxt insanları çaşdırır. İcazə verin, pul sənədləri nümunəsi ilə fərqi izah edim. PKO və ya RKO, giriş forması olan ayrı sənədlərdir. Onlardakı məbləğlər, bir qayda olaraq, istifadəçinin özü tərəfindən daxil edilir, istəsə, onları dəyişə bilər; Kassa kitabı hesabatdır, onun üçün giriş forması yoxdur, PKO və RKO sənədlərinə daxil edilmiş məlumatlar əsasında avtomatik olaraq doldurulur; Bu sənədlərə dəyişikliklər edilərsə, hesabat yaradıldıqda avtomatik olaraq artıq dəyişdirilmiş məbləğləri verəcəkdir.
Şəkil 21. Kassa kitabını yaratmaq üçün düymə
Bu hesabatdan istifadə edərək, lazımi parametrləri təyin edə bilərsiniz.
Şəkil 22. Kassa kitabının parametrləri
Hazır hesabat.
Şəkil 23. Kassa kitabçası hesabatı
Bloka daxil olan başqa bir sənəd Kassa aparatı 1C proqramında - Əvvəlcədən hesabat
Şəkil 24. Sənədlərə gedən menyu yolu Qabaqcıl hesabat
Əvvəlcədən hesabatın doldurulması nümunəsinə baxaq.
Şəkil 25. Xərc hesabatının yaradılması
Cədvəl hissəsi bir neçə nişandan ibarətdir. Verilmiş hesablaşma hesabına əsasən Avanslar sekmesini doldururuq.
Şəkil 26. Advances tabının doldurulması
Tab Mallar satın alınan mallar və ya materiallar haqqında məlumatları doldurun. Sənədlərdə ƏDV vurğulanırsa, bu məlumatları əvvəlcədən hesabatda göstəririk.
Şəkil 27. Məhsullar tabının doldurulması
Şəkil 28. Məhsullar nişanı, hesab təfərrüatları.
Nişanda ÖdənişƏvvəllər alınmış malların ödənişini göstəririk.
Şəkil 29. Ödəniş nişanının doldurulması
Nişanlardan istifadə haqqında ətraflı məlumat əldə edin Mallar Və Ödəniş.
Pərakəndə mağazada tək bir məhsul alsanız, bölmədə belə bir alışı əks etdirin Mallar. Ancaq deyək ki, eyni təchizatçı ilə nağd və ya bank köçürməsi ilə ödəniş etdiyiniz bir vəziyyət var. Siz hesablamalar üçün düzgün məlumatlara sahib olmaq istəyirsiniz, məsələn, tutuşdurma hesabatı yaratmaq. Sonra bu təchizatçıdan nağd alınma günü alınan hesab-fakturalar və hesab-fakturalar əvvəlcədən ödəniş sənədindən ayrıca yerləşdirilə bilər. Qəbzlər (aktlar, fakturalar), və əvvəlcədən hesabatda PKO-nun təfərrüatlarını əks etdirir, yəni. Ödəniş sekmesinde ödəniş sənədi.
Sənədi yerləşdirdikdən sonra siz elanlara baxa bilərsiniz. Avans hesabatının məbləği 10 180 rubl idi, yəni. 180 rubl həddindən artıq xərclər əvvəlcədən hesabat təsdiq edildikdən sonra kassadan verilməlidir.
Şəkil 30. Mühasibat uçotu və mühasibat uçotu registrlərinin avans hesabatına əsasən elanlar
Şəkil 31. SC - ƏDV-dən çıxılan
Ödəniş kartları ilə və ya başqa üsulla ödəniş əldə etmək– mal və ya xidmətlər üçün hazırda geniş yayılmış ödəniş üsulu. 1C-də belə bir əməliyyatın aparılması prosedurunu nəzərdən keçirək.
Menyu yolu: Bank və kassa => Kassa => Ödəniş kartı əməliyyatları.
Şəkil 32. Menyu yolu - Ödəniş kartı əməliyyatları
Düymə ilə Yaradın Sənədin üç versiyası mümkündür. seçin Alıcıdan ödəniş,çünki bu sənəd hüquqi şəxslərdən və fərdi sahibkarlardan ödənişləri əks etdirmək üçün konfiqurasiya edilmişdir. Pərakəndə ödəniş kartı əməliyyatları bu məqalənin əhatə dairəsi xaricindədir.
Şəkil 33. Sənəd seçiminin seçilməsi
Sənədi doldururuq, burada hər şey olduqca sadədir.
Şəkil 34. Tamamlanmış Ödəniş Kartı Əməliyyatları sənədi
Gəlin naqillərə baxaq. Pul vəsaitləri 57.03 No-li hesabda əks etdirilir.
Şəkil 35. Ödəniş kartı üzrə əməliyyatlar sənədinə uyğun olaraq yerləşdirmələr
Cari hesaba vəsaitin daxil olmasını əks etdirmək üçün həyata keçirilən əməliyyat əsasında sənəd yarada bilərsiniz Cari hesaba qəbz.
Şəkil 36. Cari hesaba sənəd qəbzinin yaradılması
Bank komissiyası olmadan ödənişlərin həyata keçirilməsi ehtimalı azdır, buna görə ödənişi ödəniş məbləğinə və bank komissiyasına bölürük və bu komissiya üçün xərc hesabını göstəririk.
Şəkil 37. Tamamlanmış sənəd Cari hesaba qəbz
Gəlin naqillərə baxaq.
Şəkil 38. Cari hesaba qəbz sənədinə əsasən elanlar
Fiskal registrator çekləri çap etmək üçün texniki cihazdır, fiskal yaddaşa malikdir, kompüterə qoşulur və şəbəkə üzərində işləmək qabiliyyətinə malikdir. Bağlantı üçün menyu yolu İdarəetmə => Qoşulmuş avadanlıq.
Şəkil 39. Menyu Qoşulmuş avadanlıq
Bölmədə Fiskal registratorlar cihazın drayveri müəyyən edilməlidir.
Şəkil 40. Fiskal registrator sürücüsünün seçilməsi
Həqiqi yazıcı yoxdursa, sınaq məqsədləri üçün 1C-dən emulyatordan istifadə edə bilərsiniz. Məlumatların doldurulması nümunəsi aşağıda Şəkil 41-də göstərilmişdir.
Şəkil 41. Tamamlanmış fiskal registrator parametrləri kartının nümunəsi
Fiskal registratoru birləşdirdikdən sonra, məsələn, sənədlərdən çekləri çap etmək mümkün olur PKO və ya Ödəniş kartı əməliyyatı.
Şəkil 42. 1C proqramında qəbzin çapı
Bununla, 1C 8.3 proqramında daxil olan və gedən nağd pul sifarişlərinin əks etdirilməsi mövzusundakı müzakirəmiz yekunlaşır.
Mühasiblər işçilərə nağd ödənişlər edərkən tez-tez avans hesabatlarının yaradılması ehtiyacı ilə qarşılaşırlar. Bu sənəd xərclənmiş məbləği və ya əvvəllər işçiyə verilmiş pul sənədlərini təsdiqləmək üçün lazımdır.
Sadə bir misal verək. İşçiyə bilet almaq üçün müəyyən məbləğ verilib. Qayıdandan sonra o, əslində nə qədər pul xərclədiyini təsdiqləmək üçün bu bileti mühasibə verir. Sonra mühasib onun əsasında avans hesabatı tərtib edir.
Daha çox misal çəkmək olar. Buraya materialların, malların (dəftərxana ləvazimatları, məişət avadanlığı və s.) alınması, rüsumlar, gündəlik müavinətlər, poçt xərcləri və sair daxildir.
Bu yazıda 1C 8.3-də xərc hesabatı yaratmaq üçün addım-addım təlimatları nəzərdən keçirəcəyik və onu necə dolduracağınıza dair bir nümunə təqdim edəcəyik.
İlk növbədə işçiyə pul və ya pul sənədləri verilir. Bu əməliyyat 1C 8.3-də müvafiq olaraq kassa sənədləri və pul sənədləri vasitəsilə tamamlana bilər. Onlar “Bank və Kassir” bölməsində yerləşir.
Yuxarıda göstərilən üsullara əlavə olaraq, cari hesabdan debetdən istifadə edə bilərsiniz, lakin bizim nümunəmizdə bu seçim nəzərə alınmayacaq, çünki bu cür əməliyyatlara nağdsız ödənişlərdən daha çox nağd pulla rast gəlinir.
Aşağıda hesabatlı şəxsə nağd pulun verilməsi nümunəsi verilmişdir. Dt 71.01 – Kt 50.1 hesabları üçün elanlar yaradır. Mühasibat hesabı əvəz olunur, lakin sənəd doldurularkən dəyişdirilə bilər.
Bu sənəd verilmiş vəsaitlərin həddindən artıq xərclənməsi hallarında da istifadə olunur. Sadə dillə desək, işçiyə 1000 rubl verilib və o, müdirin icazəsi ilə 1500 rubl xərcləyib. 500 rubl fərqi nağd şəkildə ödəmək lazımdır.
Bu sənədin dizaynı həm 3.0 (8.3) həm də 2.0 (8.2) versiyalarında demək olar ki, eynidir, ona görə də bu məqalə hər kəs üçün uyğundur.
Yeni avans hesabatı hazırlamaq üçün “Bank və Kassir” menyusuna daxil olub “Avans hesabatları”nı seçmək lazımdır. Açılan siyahı formasında "Yarat" düyməsini basın.
Əvvəlcə sənədin və şöbənin tərtib olunduğu işçini seçməlisiniz.
Birinci sekmədə işçinin bu vəsaitləri aldığı sənədlər sadalanır. Valyuta və məbləğ avtomatik olaraq daxil ediləcək.
Qalan tabların məzmununa qısaca nəzər salaq:
Çap etməzdən əvvəl sənədi yoxlamalısınız. Bu sənədin çap forması "Çap et" menyusunda yerləşir - "Qabaqcıl hesabat (AO-1)".
Çap formasında və sənəd blankının aşağı hissəsində gördüyümüz kimi, bu işçi artıq pul xərcləyib.
Bu o deməkdir ki, o, əvvəlcə ona veriləndən çox pul xərcləyib. Bizim nümunəmizdə 100 rubl fərqi 71.01 hesabında əks olunacaq. Əvvəllər qeyd edildiyi kimi, məbləğlərdəki fərq nağd pulun verilməsi üçün kassa sənədi sənədindən istifadə etməklə işçiyə qaytarılmalıdır.
1C-də əvvəlcədən hesabatın doldurulması üçün video təlimatlara da baxın:
