Neodbične prednosti službeno registriranog poduzetnika puno. To je nedostatak problema s poreznim vlastima i povjerenje partnera, dobavljača, potrošača, i samo svjesni onoga što ste sada poslovni čovjek. To je ono što - s velikim slovom.
Treba napomenuti da je najčešći oblik izrade male tvrtke, koji je s vama, dragi čitatelji, samo zainteresirani za prije svega, to je individualni poduzetnik. Prema statistikama, u našoj zemlji registrirano je oko 3 milijuna IP-a. To je, 2 osobe od 100 - u Rusiji predstavnici malih poduzeća.
Usput, ne želite se pridružiti ovoj "vojsci" poslovnih ljudi s našom pomoći?
Prije svega, potrebno je čvrsto asimilirati da se troškovi troškova koji se odnose na poreze i odbitke u raznim sredstvima formiraju izvan proračuna je vrlo značajan dio u ukupnom trošku troškova, te se stoga mora biti ispravno definiran prije Početak projekta - u fazi stvaranja poslovnog plana.
Ponekad se čini da domaći zakonodavci ne izričito ne daju mala poduzeća u našoj zemlji da "ustane", izmišljaju sve nove i nove poreze za njega ili povremeno povećanje postojećih. Za pravi dan, svi troškovi IP poreza mogu se podijeliti u 4 kategorije:
Usput, "lojalnost" zakona na IP manifestira se u činjenici da je poduzetnik predstavljen mogućnost neovisnog izbora vrste prihvatljivih za njega oporezivanje i periodičnosti porezne olakšice (tromjesečno ili jednom godišnje). O dva popularna vrsta poreznih načina za mala poduzeća - USN i UTII, već sam rekao čitateljima. Ukupno, postoji pet takvih sustava, od kojih je jedan opći, a ostatak su posebni.
Poduzetnici koji su na PSN-u nisu potrebni za podnošenje porezne prijave. Osim toga, ovaj porezni režim može se kombinirati s drugim vrstama oporezivanja.
Postoje i neke vrste poreza koje je pojedinac poduzetnik dužan platiti, bez obzira na vrstu poreznog sustava koji je izabrao (gore, naznačili smo u kojim slučajevima IP je oslobođen plaćanja takvih plaćanja).
Iznos odbitaka s pojedinim poduzetnikom u mirovinski fond je fiksna, a izračunava se ovisno o nacionalnom dohotku PI ("razgraničenja" suma u ovom slučaju je dobit od 300 tisuća rubalja). Porez "za sebe" plaća vlasnik IP-a jednom godišnje.
Dovršeni samo oni poduzetnici. Koji koriste ukupni porezni sustav. Prilikom primjene posebnih načina, porez na dohodak se ne naplaćuje.
Jedna od najvažnijih točaka koje želite znati je da čak i ako je odabrani porezni režim oslobađa poduzetnika da plati pojedinačni porez na dohodak, NDFLS apsolutno od svih primljenih prihoda od svojih zaposlenika obvezan je platiti svaki mjesec. Iznos poreznih plaćanja ovisi o dohotku zaposlenika.
Postoje dvije opcije za plaćanje ovog poreza: kao obični građanin - vlasnik imovine i kao vlasnik IP - vlasnika imovine. I iako oni poduzetnici koji su ovlašteni zakon trebaju platiti porez na imovinu kao IP, najčešće plaćaju kao građani. To je mnogo profitabilnije. Zasebno, potrebno je reći o porezu na promet, koji se plaća jednako, korištenje prijevoza u poslovne svrhe, nema nikakvo značenje njezinoj veličini.
Neki porezi pojedini poduzetnik moraju platiti u ovisnosti o odabranom području djelovanja. Na primjer, kada koristite vodne resurse, u rudarstvu i slično.
Pa, u zaključku, mogu se sjetiti da se gotovo svi porezni troškovi mogu izračunati prije otvaranja vašeg poslovanja. To će vam omogućiti optimalno distribuciju proračuna. I redovno praćenje svih promjena poreznog zakonodavstva omogućit će odgovoriti na sve poteškoće koje se pojavljuju.
Gdje točno trebate platiti porez IP: Savjeti od stručnjaka "Moj slučaj"
Obveza plaćanja poreza proizlazi iz poreznih obveznika od dana državne registracije.
Postupak odabira ili prijelaza na određeni porezni sustav određuje se poreznim zakonodavstvom. U isto vrijeme, zakon dopušta istodobno korištenje dva različita porezna režima.
Naravno, postoji potreba za rješavanjem onoga što porezi podliježu aktivnostima poduzetnika i da li je porez na mirovinu osiguran za IP u 2019. godini.
Svrha bilo kojeg poreznog režima je zadržavanje poreza i naknada od pojedinaca i pravnih osoba. Pravovremeno izvršavanje poreznih obveza služi kao jamca popunjavanja saveznih i lokalnih proračuna.
Zapravo, porezi su jedini izvor prihoda za državu. Prema tome, puni funkcioniranje poreznog mehanizma doprinosi ispunjenju državnih obveza ispred proračuna i drugih institucija.
Pojava poreznih obveza povezana je s datumom registracije poreznog obveznika. Ako je IP protiv povećanja poreza i doprinosa, onda zbog raznolikosti poreznih režima, može optimizirati porezne olakšice.
Da biste identificirali odgovarajući sustav oporezivanja, mora se provesti usporedna analiza. Međutim, zakon utvrđuje određena ograničenja određenih vrsta aktivnosti i veličinu prihoda.
U tom slučaju dopušteno je samo strogo instalirani porezni režim. Ukupni popis važećih poreznih sustava uključuje:
Obrazac i broj izravnih ili neizravnih poreza koji se plaća izravno ovisi o poreznom sustavu. U pravilu, novak poduzetnici koriste pojednostavljeni porezni režim.
USN pruža porezne obveznike priliku da voze manje opterećenog oblika računovodstva i plaćaju manje poreza. Glavna zbirka pojedinog poduzetnika je jedan porez.
Plaćanje PDV-a nastaje samo kada IP uvozi uvezene proizvode na teritorij Ruske Federacije.
U drugim slučajevima, on je izuzet od ove zbirke. Porez na dohodak građana dužan je održati porezne agencije.
Stoga, ako poduzetnik koristi rad angažiranih radnika, onda to spada u ovu definiciju.
Ako se IP radi, on je izuzet od plaćanja NDFL-a. Iznimka može biti dohodak koji nisu povezani s poduzetništvom.
Držanje doprinosa provodi se na propisan način. Konačni iznos poreza izračunava se rezultatima kalendarske godine.
U isto vrijeme, porezni obveznik mora nastaviti s vrijednosti porezne stope:
Ako PP koristi 15% porezne stope, tada se može dogoditi situacija u kojoj će ukupni iznos poreza biti manji od veličine minimalne prikupljanja. U tom slučaju porezni obveznik mora platiti nisku porez.
Popis predujnih plaćanja vrši se mjesečno do 25. stoljeća. Rok za podnošenje izvješćivanja dokumentacije za poduzetnika je 30. travnja.
Da biste otišli u USN dionika, morate podnijeti obavijest o porezu. Obavijest mora biti usmjerena najkasnije do 31. prosinca.
Uz primarnu registraciju, obavijest se može podnijeti u roku od mjesec dana od datuma registracije. Ako porezna služba nema pritužbe, smatra se da se poduzetnik automatski prebacuje na pojednostavljeni porezni režim.
USN se širi na tim poreznim obveznicima da ne spadaju u zakonodavna ograničenja. Poduzetnici također moraju uzeti u obzir sljedeće uvjete:
UNVD obično ide uparen s drugim poreznim sustavima. Da biste otišli u UCND, porezni obveznik mora podnijeti odgovarajuću izjavu. Ovaj oporezivački režim primjenjuje se na određene aktivnosti.
Ako IP koristi nekoliko poreznih sustava, porez se mora platiti za svaku od njih. Dokumentarni popravak financijskih transakcija provodi se unutar.
Jedini nedostatak korištenja dva porezna režima je da IP treba osigurati zasebno računovodstvo.
Ako usporedimo envda i USN, tada je metoda razgraničenja poreza je kardinal razlika:
Ovdje se ključna uloga igraju statistički pokazatelji koji se stvaraju pri obavljanju poreznih revizija.
Vrijednost porezne stope je 15%. Porez se plaća 25. dan 1. mjeseca sljedećeg tromjesečja.
Osnovni prinos se izračunava u odnosu na utvrđenu fizičku količinu. Ovaj pokazatelj je zapravo uvjetni volumen mjesečne dobiti poreznog obveznika.
Prilikom izračunavanja poreza poduzetnik mora koristiti odgovarajuće koeficijente. U pravilu, nizvodni koeficijent određuje lokalne vlasti. Veličina koeficijenta deflatora je fiksiran na 1.798.
Ako, nakon godine, dobit IP će premašiti oznaku 300 tisuća rubalja, onda će morati platiti naknadu od 1% od iznosa, što je razlika između dva pokazatelja.
Većina velikih poreznih obveznika koristi OSN. Ovaj porezni režim predviđa plaćanje gotovo svih postojećih poreza, uključujući:
Vrijeme plaćanja svakog pojedinačnog poreza određuje se relevantnim odredbama poreznog zakonika.
Patentni sustav sadrži niz zakonodavnih ograničenja. Može se koristiti na ograničenom broju aktivnosti.
Osim toga, postoji strogo ograničenje na volumen godišnje dobiti. Broj angažiranih radnika na patentnom sustavu je također ograničen.
Iznos porezne stope je 6%. Plaćanje poreza provodi se do 25. godine 1. mjeseca budućeg tromjesečja. U isto vrijeme, zakonodavac je predvidio mogućnost kombiniranja patentnog sustava s drugim poreznim režimima.
Dodatna prednost je oslobađanje IP-a iz poreznog izvješćivanja. Osim toga, porezni obveznik može raditi bez blagajne.
Prikaz dohotka poduzetnika javlja se u knjizi prihoda. Valjanost patenta je 1-12 mjeseci.
Glavne definicije uključuju:
Postupak za registraciju građana kao IP je uspostavljen. Građanin koji želi postati poduzetnik ne smije biti mlađi od 18 godina.
U isto vrijeme, registracija ne podrazumijeva stvaranje pravne osobe (). Kao posljedica toga, početak IP ne mora stvoriti odobreni kapital i razviti Povelju.
Međutim, poduzetnici vođeni odredbama Zakona koji se primjenjuju na organizaciju. Glavna svrha državne registracije IP-a je legalizacija poduzetničke aktivnosti.
Osnova za registraciju je izjava zainteresirane osobe. Ako postoji kompletan paket dokumenata, registracija ne traje više od 5 radnih dana.
Individualni poduzetnici imaju pravo sudjelovati u bilo kakvim aktivnostima, uključujući pružanje usluga, veleprodaja ili trgovina na malo, rudarstvo.
Izbor poreznog sustava provodi se u okviru poreznog zakonika. Vrijeme prijelaza ovisi o poreznom režimu.
Osnova za prijelaz na USN je obavijest koja se podnosi poreznoj službi najkasnije do 31. prosinca.
Ako IP ne daje obavijest, onda automatski pada ispod sjekira. Prijelaz na UTII provodi se na temelju zahtjeva.
Dokument treba poslati na FNS ovlasti za 5 dana od datuma stvarne primjene navedenog poreznog režima. Prilikom odabira patentnog sustava se također poslužuje.
Ali ovaj put porezni obveznik mora poslati dokument 10 dana prije početka određenog sustava oporezivanja.
IP ima pravo dobiti nekoliko patenata u isto vrijeme. Za razmatranje zahtjeva porezna se usluga daje 5 dana.
Glavni dokument kojim se uređuje pitanje oporezivanja poduzetnika je porezni broj Ruske Federacije. Porezni broj koordinira sljedeća područja:
Glavni smjerovi će biti navedeni u nastavku:
Kopježiti
Patentni sustav
Postupak plaćanja:
Većina poreza pada na zemlju. Odvojeni porezi se također plaćaju za USN. Što se tiče smanjenja poreza na zemljište, građani ili organizacije su navedeni.
Isto vrijedi i za porez na imovinu građana i prometnog poreza. Stoga se ove naknade posredno odnose na poduzetnika. Odbitak doprinosa dolazi u okviru saveznog prava od 12.12.2001. N 167-FZ.
Porezna plaća izravno ovisi o poreznom sustavu. Stoga je potrebno razmotriti sve porezne režime:
Među ostalim naknadama, potrebno je primijetiti premije osiguranja koje su predmet plaćanja u sljedećim institucijama:
Broj poreznih plaćanja ovisi o poreznom režimu (vidi podnaslov "što bi porezi trebali ..."). U isto vrijeme, građani se često postavljaju kada platiti ako je IP otvoren na USN.
Pojednostavljeni porezni režim predviđa plaćanje mjesečnih predujnih plaćanja. Dok se porezna razlika, poduzetnik plaća rezultate kalendarske godine.
Jedinstveni porez na UTII treba platiti tromjesečno (vidi podnaslov "ono što trebate znati"). Zbirka trgovine se održava u skladu s pravilima.
Porezni obveznici koji su odabrali OSN plaćaju sve ostale poreze na način propisan zakonom. Slični zahtjevi su uspostavljeni za plaćanje premija osiguranja (vidi podnaslov "regulatorni okvir").
Postupak plaćanja poreza utvrđuje se poreznim zakonodavstvom. U pravilu, porezne olakšice,
Uključujući napredne isplate, proizvedene na mjestu registracije poreznog obveznika.
Svi izračuni vrijednosti poreza NP-u proizvode se samostalno. Metoda izračuna ovisi o specifičnoj vrsti poreza.
Novice poduzetnici koji ne znaju izračunati poreze mogu se koristiti porezni kalkulatori.
VIDEO: Zašto su porezi u Rusiji
Istovremeno, fiskalno tijelo će naknadno provjeriti je li plaćeni iznos poreza odgovara poreznoj deklaraciji.
Ako postoji nepotpunost, porezni ured može dati zahtjev za dodatno plaćanje iznosa koji nedostaje.
Stvarno plaćanje poreza može se izvršiti putem tekućeg računa ili izravno u podružnici Banke.
U prisutnosti angažiranih radnika, IP izvršava funkciju poreznog agenta. Kao rezultat poduzetnika
Mora uskratiti NDFLS u iznosu od 13%, kao i platiti sve obvezne naknade (PF, FSS, FOS RF).
Da bi dobili izuzeće od plaćanja većine poreza, poduzetnik mora otići na pojednostavljeni porezni režim.
USN ublažava IP iz plaćanja:
Za neplaćanje poreza, fiskalna usluga može privući poduzetnike poreznoj odgovornosti.
Nepoštivanje funkcije poreznog agenta predviđa uporabu kazne (). Bruto povrede poreznog zakonodavstva kažnjivo je kaznenim progonom.
Sada razmotrite dodatna pitanja vezana uz plaćanje poreza:
U tekućoj godini ne dogodile se temeljne promjene u pogledu otkazivanja obveznih plaćanja. Stoga se IP može računati samo na izuzeće od plaćanja PDV-a.
Za određene vrste gospodarske aktivnosti, novak IP zakonodavac vam omogućuje korištenje poreznih praznika. Ova vrsta preferencija odnosi se na UPN i patentni sustav.
Plaćanje poreza ovisi o korištenom poreznom sustavu. Pretpostavimo da je prijevoz IP tereta odlučio prodati vozilo koje se koristi za komercijalne svrhe.
Kao porezni režim, porezni obveznik je koristio ne-. Kao rezultat toga, IP javlja obvezu plaćanja poreza od prihoda od prodaje automobila u okviru ovog poreznog sustava.
Kada vlasnik, poduzetnik će morati platiti PDV. Spremanje sažetka pregleda poreznih režima, potrebno je otkazati nekoliko glavnih bodova povezanih s plaćanjem poreza.
Primarni izbor poreznog sustava nastaje kada je porezni obveznik registriran. Porezna plaćanja događa se u skladu s pravilima korištenog poreznog sustava.
Pitanje od kojih porezi plaćaju IP će svakako brinuti sve ljude koji žele poslovati. Istina, informacije bi trebale biti unaprijed prikupljene prije početka neposrednog otvaranja poslovanja, jer će iznos plaćanja značajno utjecati na financijske aktivnosti. U članku se detaljno opisuje, što porezi su podložni IP-u, kako ih izračunati i s onim što frekvencija plaća.
Nije tajna nikoga da mnogi poduzetni gospodarstvenici pokušavaju pobjeći od poreza sa svim vrstama načina ili smanjiti oporezivu osnovu. Vrijedno je razumjeti: plaćanje poreza IP je dužnost, a za njegovo neuspjeh se osigurava odgovornost. Štoviše, količine novčanih kazni su trenutno instalirane prilično visoke, a često u velikoj mjeri premašuju iznos neplaćanja. Stoga, porezi moraju platiti pravovremeno iu potpunosti.
Činjenica je da bi sam poduzetnik trebao izračunati iznos. Zbog toga se pojavi složenost. Nisu svi vlasnici tvrtki ne znaju što porezi trebaju platiti IP i kako računati na njih. Kao rezultat toga, u praksi se često ispostavlja da se izračun nepravilno napravi, a netočan iznos se isplaćuje u proračun. U isto vrijeme, ako ste bili preplaćeni, onda ne postoji ništa strašno - bit ćete vraćeni preko plaćenog novca ili ih pošaljite na offset budućih poreza. No, nesporazum prijeti kazne, au ovom slučaju nitko ne brine, osobito niste podnijeli porez ili neznanjem. Činjenice netočnog izračuna obično se otkrivaju u procesu inspekcija koje provodi porezni inspektorat u vezi s izvješćima koje su dostavili poduzetnici.
Da biste odgovorili na pitanje koje su porezi dužni platiti SP, morate znati koji sustav koristi. Sada za male tvrtke, porezni režimi su: OSN (opći način), UNVD (pojedinačni porez), USN (pojednostavljeni način), PSN (patentni sustav). Svaki način rada pruža vlastitim pravilima za izračunavanje i porezne stope za IP.
Ako poduzetnik nije izabrao prilikom registracije, vjeruje se da primjenjuje OSN. U praksi, takav sustav oporezivanja poduzetnika bira vrlo rijetko, gotovo nikada, jer postoji potreba za plaćanjem PDV-a (cijene su 18, 10, 0 posto). Također treba platiti za NFFL (stopa - 13 posto). U nedostatku aktivnosti, porezi i ne moraju platiti.
Prije toga, korištenja ovog poreza za poduzetnike koji se bave određenim aktivnostima obvezno je. Od 1. siječnja 2013. godine prijelaz na UTII nastaje dobrovoljno, odnosno da se čovjek odlučuje, koriste ovaj sustav ili drugi. Nedvosmisleno kažu što je porez profitabilniji za SP, to nije moguće. Potrebno je razmotriti svaki određeni slučaj odvojeno.
Dakle, UTII ne plaća iz dobit koji je stvarno primljen, već iz pribranog (mogućeg) izračunatog prihoda, uzimajući u obzir uvjete koji utječu na njezin račun. To jest, iznos plaćanja ne utječe, aktivnosti poduzetnika na dohotku ili neprofitabilno. Porezna osnovica je veličina imputiranog dohotka, ovisno o vrsti aktivnosti. Poduzetnici koji koriste Endung ne plaćaju poreze o dobit, imovini, indeksima pojedinaca i dodanoj vrijednosti. Ako se aktivnost ne provodi, poduzetnik mora i dalje platiti nepodržavanje, jer ovaj porezni sustav za izračunavanje iznosa plaćanja primjenjuje mogući, a ne stvarni prihod.
Da biste odredili količinu poreza, koristi se formula:
Envd \u003d fizički indikator x db x k1 x k2 x 15%
Fizički pokazatelji utvrđuju se porezni broj zasebno za svaku vrstu aktivnosti i mogu uključivati \u200b\u200bbroj zaposlenih, transportnih jedinica, područje prostorije.
Baza podataka je osnovni povratak. Varira se prema vrsti aktivnosti, a betonski mjesečni iznosi također su navedeni u poreznom zakonu. Treba imati na umu da je četvrtina zabilježila UCND poreznom razdoblju, tako da morate umnožiti vrijednost za tri mjeseca.
K1 - deflator, koji je godišnje utvrdio Ministarstvo gospodarskog razvoja Rusije. U 2014. godini iznosi 1.672.
K2 - korektor (regionalno), godišnje utvrđene reprezentativnim lokalnim vlastima. Prolije se u svakoj regiji, ali se mijenja unutar 0.005-1.
Pretpostavimo da živite u Rostovu-On-Don i vlasnik je male trgovine, koji prodaje proizvode u maloprodaju. Područje dvorane, gdje se provodi trgovina, - dvanaest četvornih metara. Prema poreznom zakoniku Ruske Federacije, osnovna profitabilnost takvih aktivnosti kao trgovanje retardirana kroz objekte trgovinske mreže je 1.800 rubalja mjesečno, a područje (u kvadratnom m. M.) u komercijalnoj dvorani pojavljuje se u fizički pokazatelj. Regionalni korektor za Rostov-on-Don utvrđuje Grad Duma i 1. izračunava iznos poreza za 1. tromjesečje 2014. godine:
12 sq. M. m. x 1800 rubalja x 1,672 x 1 x 3 mjeseci x 15% \u003d 16251.84 rubalja - takav iznos koji trebate platiti.
Ovaj način je možda najpopularniji. Činjenica je da PDV ne plaća IP na "pojednostavljeno". Koji porezi još uvijek ne moraju plaćati s takvim sustavom? Vi ćete biti dostavljeni od plaćanja poreza na imovinu o dohotku pojedinaca, a ako se aktivnost ne provodi, pojednostavljeni porezi nisu potrebni za popis. Važna značajka: samo oni poduzetnici čiji se prihodi godišnje mogu koristiti, čiji prihod godišnje ne više od 64,02 milijuna rubalja. Poslovni ljudi koji su odlučili otići u pojednostavljeni način od 2015. godine trebali bi imati prihode za prvih devet mjeseci 2014. u iznosu ne više od 48,015 milijuna rubalja
Porezni obveznik bi trebao samostalno odabrati porezni objekt. Postoje dvije opcije:
Poduzetnik mora platiti porez na plaća svaki mjesec (porezi s ranijim zaposlenicima će se govoriti o njima u nastavku), tromjesečne - unaprijed plaćanja (do 25. dana izvještajnog mjeseca), a na kraju godine (do 30. travnja) - godišnje porez. Zastoj za 2014. godinu u pojednostavljenom načinu iznosi 1.067.
Ako u 2013. godini niste imali prihod, tada je nastao gubitak, porezna osnovica bi se smanjila sažetkom 2014. godine. To se odnosi na godišnji porez, a ne tromjesečna plaćanja. U slučaju da je gubitak više od porezne osnovice, moguće je prenijeti u sljedeća razdoblja za deset godina.
Koje poreze trebaju platiti PI-u, ako troškovi za godinu premašuju prihode ili jednake njima, a i ako je porezni iznos izračunat u uobičajenom redoslijedu manji od minimalnog (minimalni porez izračunava formulom: dohodak godišnje x 1% x 1% ). Mi ćemo analizirati ovu situaciju na određeni primjer.
Pretpostavimo da ste prihodi u 2013. godini iznosili 100 tisuća rubalja, a troškovi - 95 tisuća rubalja. Primjenjujete porezni objekt: prihodi po minus troškovi. To jest, porezna baza će biti 5 tisuća rubalja. Pomnožite ga po stopi od 15 posto, dobivamo iznos poreza - 750 rubalja. Izračunajte minimalni porez: 100 tisuća rubalja se pomnoženo za 1 posto. Dobivamo milijun rubalja. Usporedite rezultate. Pokazalo se da je minimalni porez veći od one koji je dizajniran u uobičajenom redoslijedu. Koje poreze plaćaju proračun u ovom slučaju? Morat ćete platiti minimalni porez, odnosno 1000 rubalja. A razlika između 1000 rubalja i 750 rubalja možete uključiti u troškove 2014. godine.
Na kraju tromjesečja odrediti iznos prihoda koji je zapravo primljen od početka godine. Ako se objekt dohotka koristi u minus troškove, onda je također potrebno odrediti iznos troškova i uzeti je iz vrijednosti dohotka. Dobivena znamenka mora se pomnožiti primjenom ponude: 6 ili 15 posto, respektivno. Od konačnog iznosa potrebno je uzeti veličinu plaćenih premija osiguranja (kasnije će se razgovarati o njima) i bolničkim radnicima koji su plaćeni. Također je podnesen iz iznosa tromjesečnog predujma koji je već plaćen sa sličnim plaćanjima od početka godine.
Sada ćemo reći o tome koji porezi plaćaju IP, koji je kupio patent za provedbu poduzetništva. Prvo, poduzetnik je morao biti patent 25 dana nakon početka patenta, da plati trećinu svojih troškova, a preostale dvije trećine - najkasnije do 30 dana prije nego što je završeno porezno razdoblje. Takvi rokovi vrijede ako se patent izdaje na razdoblje od pola godine, ni u jednom definiciji, cijeli iznos mora biti u potpunosti plaćen za 25 dana od početka akcije. Kao i kod pojednostavljenog načina, moguće je koristiti patentni sustav, dok prihod za godinu neće prelaziti 64,02 milijuna rubalja.
Trošak patenta treba odrediti formulom: osnovni prinos za više od 6 posto. Veličina baze podataka, kao i kada je UNVD, ovisi o vrsti aktivnosti. Vlasnik patenta oslobođen je poreza na imovinu, dobit, dodanu vrijednost, dohodak pojedinaca. Ako se aktivnost ne provodi, cijena patenta je još uvijek potreban za plaćanje.
Već ste naučili što porez plaća sp. Sva gore navedena plaćanja poduzetnik mora proizvoditi bez obzira na prisutnost ili odsutnost zaposlenika. No, premije osiguranja i porezi na plaće plaćaju se samo na temelju broja zaposlenih. To uključuje doprinose mirovinskom fondu - 22 posto obračunate plaće; Medicinski fond je 5,1 posto; U FSS-u - 2,9 posto (za privremenu invalidnost osiguranja, uključujući i zbog majčinstva) i 0,2 posto za osiguranje od profesionalnih bolesti i nesreća). Veličina posljednjeg doprinosa može biti više (ovisno o tome
Također, poduzetnik mora platiti doprinose u mirovinski fond (u 2014. godini iznos je 17328, 48 rubalja) i za zdravstveno osiguranje (u 2014. - 3399.05 rubalja). Ukupan iznos plaćanja tako će biti jednak 20727.53 rubalja. Može se platiti u isto vrijeme ili u dijelovima do 31. prosinca 2014. godine.
Inovacija je dodatna doprinos mirovinskom fondu plaćenoj u iznosu od 1 posto prihoda, ako je više od tristo tisuća rubalja. Taj iznos mora biti naveden u proračunu najkasnije do prvog travnja, nakon čega slijedi izvještajnu godinu.
Poduzetnici koji nemaju zaposlenike koji koriste jedinstveni porez ili pojednostavljeni režim po stopi od 6 posto mogu smanjiti porez na cijeli iznos doprinosa. Ti gospodarstvenici koji imaju zaposlenike imaju i primjenjuju iste porezne režime, mogu smanjiti porez na iznos doprinosa, ali ne više od pedeset posto poreza na rezultate godine. Prilikom korištenja pojednostavljenog načina po stopi od 15 posto, mirovinski doprinosi se razmatraju u konvencionalnim troškovima, kao i kod općeg načina rada.
Poštovani, dragi čitatelji! U ovom članku, naučit ćete koje porez plaćaju IP na različite porezne sustave. Članak će biti koristan za novajlije poduzetnicima da shvate da ne postoji ništa strašno i porezi u Rusiji prihvatljivo u Rusiji. Dakle, počnimo.
Usput, pitanja ove prirode i mnogih drugih, gospodarstvenici su dugo navikli odlučiti u ovome servis, Pokušajte smanjiti rizike i uštedjeti vrijeme.
Da biste utvrdili koji porez u proračunu treba platiti PI-u i kako ih brojati, morate znati koji se porezni sustav koristi. Općenito, porezni popis izgleda ovako:
- porez na dohodak prema odabranoj poreznoj shemi;
- transport i porez na zemljište (pod uvjetom da koristite Autotransport ili zemljište u vašem poslovanju);
- Doprinosi za osiguranje.
Porez na dohodak se plaća na temelju koje aktivnosti koje vodite i koji porezni sustav želite. Analizirat ćemo glavne opcije.
Ako ostanete u ukupnom načinu oporezivanja i ne koristite specijalitet, onda svi relevantni porezi moraju platiti. Opći način rada za IP ne isključuje plaćanje određenih poreza kao po pojednostavljenim načinima, tako da će državni proračun morati navesti:
- NDFL (u obliku 13% od primljenog dohotka od poslovanja);
- PDV (po stopi od 18% ili neku drugu stopu u slučajevima utvrđenim u NK);
Osim toga, IP mora platiti još tri poreza, ovisno o uvjetima vašeg poslovanja: na imovini; zemljište; prijevoz.
Naravno, oni se plaćaju samo kada su ti automobili, zemljište ili imovina potreban poduzetnikom kako bi zadržao svoje poslovanje.
IP o pojednostavljenju treba platiti porez na USN po odgovarajućoj stopi, ovisno o poreznoj osnovici:
- 6% iznosa prihoda;
- 15% od razlike "prihodi minus troškove".
USN daje pojedinačno izuzeće poduzetnika od plaćanja NDFL i PDV-a, ali porez na imovinu koji se razmatra od katastarske vrijednosti već treba platiti.
IP na pomak mora platiti porez po stopi od 15% pripisanog dohotka. Ovaj prihod, zauzvrat, jednak je potencijalnom iznosu IP prihoda na određenim aktivnostima. Izračunajte ga ovako:
VD \u003d osnovni prinos X fizički indikator X K1 X K2
Iznosi potrebni za izračunavanje iznosa poreza osnovnih prinosa i pokazatelja rada na određene aktivnosti koje padaju u uporabu nepodržavanja NK. Veličine osnovne profitabilnosti prikazane su u rubu u mjesečnom iznosu. Posebni pokazatelji su fizička obilježja IP poslovanja, ovisno o vrsti aktivnosti. Među njima se mogu koristiti: područje trgovinske dvorane, broj motornih vozila, broj mjesta ili samo broj zaposlenih. Da biste odredili količinu imputiranih prihoda na svojim aktivnostima, morate pronaći te pokazatelje u tablici prikazanoj u NK.
Koeficijent K1 je vrijednost deflatora, koji je postavljen za razdoblje od godinu dana.
Koeficijent k2 je koeficijent korekcije osnovne profitabilnosti, uspostavljen je na regionalnoj razini, ovisno o uvjetima poslovanja.
Ako je IP aktivnost pogodna za oporezivanje patenta, plaća iznos patenta. Taj se iznos izračunava kao 6% iznosa mogućih godišnjih prihoda od njegove vrste aktivnosti. Vrijednosti mogućih godišnjih prihoda za svaku vrstu aktivnosti uspostavljene su na razini regija u obliku odobrenja zakona.
IP, koristeći oporezivanje na UTII ili patent, ne plaćaju porez na dohodak, PDV plus porez na imovinu, s iznimkom imovine za koju se porez razmatra od katastarske vrijednosti. No, porezi na prijevoz i zemljište se plaćaju, kao i kada su plakali ili one.
Važno: IP se mora uzeti u obzir da se porez tijekom pojednostavljenog ili općeg načina razmatra na temelju stvarnih iznosa prihoda. Ispada da ako IP nije dovela svoje aktivnosti i nije primila dohodak, onda ne morate platiti porez.
UTII i patent, porez se smatra iz iznosa mogućih prihoda, odnosno, plaćati te poreze morat će čak i kada se IP ne ponaša i dohodak u tom razdoblju nema.
IP dobiva status poreznog agenta ako ih zaposlenici zapošljavaju. U tom slučaju mora navesti NDFL proračun od svojih plaća u iznosu od 13%. Osim toga, IP moraju navesti premije osiguranja u svojim zaposlenicima u skladu s trenutnim odobrenim cijenama.
Ako IP radi sam, a osoblje nema, onda mora navesti premije osiguranja za sebe. Ovi iznosi su utvrđeni zakonom. Oni sigurno plaćaju i ne mijenjaju se ovisno o tome hoće li IP vodi svoje aktivnosti ili ne.
Za 2017. bilježe sljedeće iznose:
Za plaćanje za premije osiguranja za mirovinsko osiguranje 23.400 rubalja godišnje;
Za plaćanje za premije osiguranja za zdravstveno osiguranje 4 590 rubalja godišnje.
Ovi iznosi vrijede za sve IP i ne preračunavaju ovisno o njihovom prihodu na godišnjoj razini. Kao rezultat toga, u sredstvima koje trebate navesti 27,990 rubalja u vrijeme ili četiri iznose - samo jednom u četvrt, ali strogo do kraja tekuće godine.
U slučaju kada je godišnji prihod IP-a nadmašio iznos od 300 tisuća rubalja, tada bi PF trebao dodatno platiti iznos u iznosu od 1% od prekoračenja vrijednosti.
Primjer: Vi ste individualni poduzetnik, za godinu zaradio 600 tisuća rubalja.
Do kraja godine morate navesti premije osiguranja na odgovarajuće vrste osiguranja: 23.400 rubalja i 4,590 rubalja. Štoviše, prije kraja prvog tromjesečja godine nakon izvještavanja, potrebno je dostaviti dodatnu uplatu u PF-u:
(600 - 300) x 0.01 \u003d 3 tisuće rubalja.
Kao rezultat toga, vaše doprinose za mirovinsko osiguranje za godinu broji 23.400 + 3.000 \u003d 26.400 rubalja. i 4 590 rubalja. - Za obitelj.
U tom slučaju, granica je postavljena na mogući iznos mirovinskih doprinosa, u 2017. godini jednak je minimalnom vagon x 8 x 12 x 26% \u003d 187 200 rubalja.
Primjer: Vaš prihod tijekom godine ima 20 milijuna rubalja.
Platili ste 23 400 rubalja. na mirovinsko osiguranje i 4.590 rubalja. Za zdravstveno osiguranje. Dodatna plaćanja u obliku 1% treba biti jednaka:
(20 000 - 300) x 0,01% \u003d 197 tisuća rubalja.
Ali ne morate plaćati mirovinske doprinose više od 187.200 rubalja.
Kao rezultat toga, 23.400 rubalja. Već ste platili, tako da dodatno trebate nabrojati do kraja 1. četvrtine sljedeće godine u PF-u:
187 200 - 23 400 \u003d 163 800 Utrljajte.
Prilozi za osiguranje mogu se uzeti u obzir pri izračunavanju poreza. Od početne izračunate količine IP poreza na USN 6% ili nepodržavanje:
- puni iznos premije osiguranja na sebi - ako ne zaposli zaposlenike i radi sam;
- iznos premija osiguranja na svojim zaposlenicima, ali ne više od 50% početno izračunatih poreznih iznosa - ako unajmljuje zaposlenike.
Ako IP koristi USN 15% ili slučaj, onda ima pravo uzeti u obzir premije osiguranja u okviru svojih troškova. S patentnim sustavom, ovi doprinosi ne mogu smanjiti porez.
| Porez | SP na podu | IP na USN | IP na UTII | IP na patentu |
| Ndfl | Plaća (čl. 227 Poreznog zakona Ruske Federacije) | Objavljen (čl. 346.11 Poreznog zakona Ruske Federacije) | Objavljen (čl. 346.26 Poreznog zakona Ruske Federacije) | Objavljen (čl. 346.43 Poreznog zakona Ruske Federacije) |
| PDV | Plaća općenito (CH. 21 Porezni broj Ruske Federacije) | PDV pod čl. 174.1 Poreznog zakona Ruske Federacije; |
Izuzeti, osim za slučajeve: - uvoz robe na teritorij Ruske Federacije; Situacije u umjetnosti. 161 Poreznog zakona Ruske Federacije (kao porezni agent); U slučaju pogrešne fakture odaberite PDV. |
Izuzeti, osim za slučajeve: - uvoz robe na teritorij Ruske Federacije; PDV pod čl. 174.1 Poreznog zakona Ruske Federacije; Situacije u umjetnosti. 161 Poreznog zakona Ruske Federacije (kao porezni agent); U slučaju pogrešne fakture odaberite PDV. |
| Uspavati | Ne plaćati | Plaća u skladu s izabranom oporezivom osnovom (CH. 26.2 Poreznog zakona Ruske Federacije) | Ne plaćati | Ne plaćati |
| Kopježiti | Ne plaćati | Ne plaćati | Plaća u skladu s osnovnim prinosom i fizičkim pokazateljima prema vrsti aktivnosti (CH. 26.3 Poreznog zakona Ruske Federacije) | Ne plaćati |
| Patent | Ne plaćati | Ne plaćati | Ne plaćati | Plaća u skladu s veličinom mogućih prihoda (CH. 26.5 Poreznog zakona Ruske Federacije) |
| Porez na nekretnine | Plaća za imovinu koja se koristi u poduzetničkoj aktivnosti | Izuzeta, osim poreza koji se plaća za objekte nekretnina, porezna osnova za koju se definira kao njihova katastarska vrijednost (članak 346.11 Poreznog zakona o Ruskoj Federaciji) | Izuzeta, s izuzetkom plaćene porezom u odnosu na objekte nekretnina, porezna osnova za koju se definira kao njihova katastarska vrijednost (članak 346.26 Porezne kome) | Izuzeta, osim poreza koji se plaća za objekte nekretnina, porezna osnova za koju se definira kao njihova katastarska vrijednost (čl. 346.43 Poreznog zakonika Ruske Federacije) |
| Porez | IP na USN, envd, Osto, PSN (patent) | |||
| Porez na promet | Plaća s vozilima na temelju obavijesti o poreznoj vlasti | |||
| Porez na zemljište | Plaća u nazočnosti parcele o pravu vlasništva ili pravo kontinuirane uporabe. Za 2014. godinu, to je deklaracija samostalno, od 2015. godine plaća porez na temelju obavijesti poreznog tijela | |||
| Naknade za osiguranje za sebe | Plaća doprinose za sebe u fiksnoj veličini do 31. prosinca tekuće godine. | |||
| Ndfl za zaposlenike | U prisutnosti angažiranih radnika, djeluje kao porezni agent: drži i navodi iznos poreza na dohodak s plaćama zaposlenika u proračun | |||
| Naknade za osiguranje za zaposlenike | U prisutnosti angažiranih radnika, plaća porezne doprinose za svakog zaposlenika na temelju odobrenih tarifa | |||
Ovdje ste naučili što porezi plaćaju PI. Ako imate pitanja, pitajte u komentarima! Također pričekajte nove članke iz Darije, u kojima će reći suptilnosti poreznih sustava, kao izvješće poreza IP-a, gdje ići, kako ispuniti koliko plaćate, itd.
Uzeli ste čvrstu odluku da otvorite svoje poslovanje i već ste sastavili poslovni plan, pronašli financijska sredstva za provedbu vaše ideje. Što sad? Najvažnije je registrirati IP.
U isto vrijeme, ne smije se propustiti pojedinosti, poštivati \u200b\u200bstandarde zakonodavnih tijela. No, prije razmišljanja, spremni ste uzeti na sličnu odgovornost i saznati što PP porezi plaćaju državnom proračunu.
Bilješka! Prije, za registraciju IP-a, potrebno je otvoriti račun u banci, plaćati iznos od 1 do 3 tisuće rubalja. Pogotovo za posjetitelje naše stranice iz banke, otvaranje računa je besplatna. Dodatni popust usluge - 70% i razgraničenje od 7% po ostatku.
Prije nego što se registrirate kao poduzetnik, trebali biste saznati koliko košta i dobivate informacije o tome što porezi plaćaju PI.
Ako vam sve to odgovara, možete se sigurno premjestiti na registraciju tvrtke, ali prije nego što odlučite o tome kako platiti porez PI kako biste izbjegli novčane kazne i druge sankcije.
Koji IP porezi će platiti državnoj riznici moraju se razjasniti prije prijave za registraciju.
Do danas postoji nekoliko poreznih sustava na području Ruske Federacije, ali najčešći posebni režim među pojedinim poduzetnicima: USN.
Ovaj sustav je stvoren za male tvrtke, kako bi se smanjilo porezno opterećenje i pojednostavio računovodstveno izvješćivanje.
U radu o registraciji, Kodeks ekonomske aktivnosti ukazuje na okupljeni popis, koji određuje smjer u kojem će biti buduća tvrtka će djelovati.
Jeste li već otvorili račun za vaše poslovanje? Požurite to učiniti besplatno u točki, kao i dobiti 70% popusta na uslugu.
Razmotrimo više pročitajte pitanje koliko je to košta za otvaranje IP:
Ispada da će obvezni doprinosi biti 2.600 - 3.000 rubalja, zasigurno nije potrebno otvoriti račun, ali u ovom slučaju nećete moći raditi na ne-novac, da je danas neugodno, osobito od otvaranja na točki je slobodan. Registracija kroz posrednika povećat će vašu potrošnju za 3.000 - 4.000 rubalja. Ukupno: 5.600 - 7.000 rubalja.
Registracija i kupnja blagajne, u slučaju da vaša vrsta aktivnosti pruža svoju prisutnost, koštat će 8.000 do 30.000, zamjena za drugi CBT od 6.000 rubalja. Mjesečna usluga 300 rubalja.
Paket radova možete prenijeti izravno u samom teritorijalnom poreznom tijelu i kontaktirati FMC na mjestu registracije. Ako je osobni posjet registracijskim tijelima nemoguće iz nekog razloga, dokumenti se šalju na vrijedno pismo putem pošte ili putem predstavnika.
Jedini uvjet je ovjerena kopija osobne iskaznice i primjena na javni bilježnik.
Prilikom podnošenja dokumenata nadležnim tijelima daje se potvrda. Jedan primjerak obavijesti o tranziciji na USN FTS će se vratiti, stavljajući datum, ispis i potpis na njega.
Ako porezne vlasti odbijaju prihvatiti zahtjev za uporabu USN-a, treba ih podnijeti u roku od mjesec dana nakon registracije.
FTS ili MFC nakon 3 radna dana na ruci treba dati sljedeće dokumente:
Obavijest o statistici bit će potrebna za otvaranje računa za računu u Banci iu pružanju izvješćivanja ROSSTAT-u. Nabavite šifre možete online na službenoj web stranici ovlaštenog tijela ili kontaktirati teritorijalni ured.
Od ove godine nacrt zakona koji je usvojio Ministarstvo financija počelo je djelovati. Sva mala poduzeća koja koriste gotovinske registre morat će ići na CCT s načinom prijenosa informacija na mreži.
Novčani online uređaji dužni su koristiti sve poduzetnike, isključivo bez obzira na vrstu oporezivanja.
Prema novom CCP računu, ne samo ispis jednostavnih provjera i pružanje pohranjivanja informacija, već i za slanje kopije na FTS putem Interneta. Na temelju zahtjeva kupca, kopija potvrde šalje mu se na adresu e-pošte.
Odbijanje primjene gotovinskog novog aparata daje novčanu kaznu od 25-50% od izračunatog iznosa, ali ne manje od 10.000.
Poduzetnici koji obavljaju svoje aktivnosti u dubinama mogu nastaviti svoj rad na staroj shemi. Popis takvih lokacija čine teritorijalne vlasti, osim toga, neke aktivnosti također ne predviđaju primjenu novog blagajna i prijenosa podataka na mreži.
Poduzetnici u nazočnosti koda elektroničkog potpisa mogu registrirati CCT putem vašeg osobnog računa na mreži. Da biste to učinili, trebat će vam:
OFD će preusmjeriti zahtjev na FTS, a zaposlenici regulatornog tijela će vam poslati podatke o registraciji koje je potrebno za konfiguriranje CCT-a.
Kabinet poreznog obveznika pojedinog poduzetnika omogućuje ne samo da podnese deklaraciju na službenoj internetskoj stranici FTS-a, već i dobiti informacije o tome što porezi plaćaju IP, stanje duga. Registrirajte ga lako. Ne mora kontaktirati nigdje, što je prilično prikladno.
Kako registrirati osobni online ured na službenoj internetskoj stranici poreznog tijela:
Da biste utvrdili koji se porezi moraju izvršiti i kako se izračunavaju, potrebno je znati koju vrstu oporezivanja primjenjuje.
Postojeće sljedeće vrste obveznih plaćanja poreza:
PDV se plaća na temelju vrste aktivnosti malog poduzeća i korištenog sustava definicije. Glavne vrste oporezivanja: O OSN.
Sljedeće su sljedeće odbitke:
USN predlaže plaćanje poreza na temelju porezne osnovice koje pruža zakonodavstvo:
USN ublažava malo poduzeće od plaćanja PDV-a, NDFL, odbitka nekretnina. Ako je web-lokacija uključena u poslovanje ili vozilo, doprinosi su obvezni biti plaćeni.
Treba napomenuti da se s osnovom UPS-a, porez se izračunava na temelju stvarno primljene dobiti. Uz potpuno odsustvo gospodarske aktivnosti, ne dobivaju se razgraničenja.
Status poreznog agenta dodjeljuje se maloj organizaciji, nakon usvajanja kod zaposlenika.
Zakonodavstvo u ovom slučaju predviđa razgraničenje NDFLS-a od svojih plaća. Osim toga, IP popisuje premije osiguranja svojim zaposlenicima u skladu s trenutnim stopama.
Ako se poduzetnička aktivnost provodi bez radnika, doprinosi se moraju prenijeti za sebe. Takve isplate su fiksne i ne mijenjaju se ovisno o tome da li malo poduzeće vodi komercijalne aktivnosti ili ne.
Veličina minimalne plaće u 2018. je 9.489 rubalja. Rok za donošenje obveznih doprinosa dostavlja se do kraja tekuće godine. 1% dobiti primilo je više od 300.000 rubalja. Mora se isplatiti najkasnije do 01.04.2017. Ali, ipak ne zaboravite, podizanje podiže svake godine.
