Nepochybné výhody oficiálne registrovaného podnikateľa veľa. Toto je nedostatok problémov s daňovými orgánmi a dôvery partnerov, dodávateľov, spotrebiteľov, a len si uvedomujú, čo ste teraz obchodníkom. To je to, čo - s veľkým písmenom.
Treba poznamenať, že najbežnejšia forma výroby malého podniku, ktorý je s vami, drahými čitateľmi, je to zaujíma len o prvom mieste, je to individuálny podnikateľ. Podľa štatistík je v našej krajine registrovaná približne 3 milióny IP. To znamená, že 2 osoby z 100 - v Ruska zástupcov malých podnikov.
Mimochodom, nechcete sa pripojiť k tejto "armáde" podnikateľov s našou pomocou?
Po prvé, je potrebné pevne asimilovať, že náklady na výdavky súvisiace s daňami a odpočítaním rôznych fondov vytvorených mimo rozpočtu sú veľmi významnou súčasťou celkových nákladov na náklady, a preto musí byť správne definovaný pred Začiatok vášho projektu - na fáze tvorby podnikateľského plánu.
Niekedy sa zdá, že domáci zákonodarcovia špecificky nedávajú malé podniky v našej krajine "postaviť sa", vymýšľaním pre neho všetky nové a nové dane, alebo pravidelne zvyšujú existujúce dane. Pre reálny deň môžu byť všetky IP daňové náklady rozdelené do 4 kategórií:
Mimochodom, "lojalita" zákonov na IP sa prejavuje v tom, že podnikateľ je prezentovaný s možnosťou nezávislého výberu druhov, ktoré sú pre neho prijateľné zdanenie a periodicity daňové odpočty (štvrťročne alebo raz ročne). O dvoch populárnych typoch daňových režimov pre malé podniky - USN a UTII, som už povedal čitateľom. Celkovo existuje päť takýchto systémov, z ktorých jeden je všeobecný, a zvyšok sú zvláštne.
Podnikatelia, ktorí sú na PSN, nie sú potrebné na predloženie daňového priznania. Okrem toho tento daňový režim môže byť kombinovaný s inými druhmi zdaňovania.
Existujú aj niektoré druhy daní, že individuálny podnikateľ je povinný zaplatiť, bez ohľadu na to, aký druh daňového systému si vybral (vyššie, sme uviedli v akých prípadoch IP oslobodená od platenia takýchto platieb).
Výška odpočtov jednotlivého podnikateľa do dôchodkového fondu je stanovená, a vypočíta sa v závislosti od národného príjmu PI ("Demarkation" suma v tomto prípade je zisk 300 tisíc rubľov). Daň "pre seba" platí majiteľ IP raz ročne.
Ukončené len títo podnikatelia. Ktorý používa celkový daňový systém. Pri uplatňovaní osobitných režimov nie je daň z príjmov účtovaná.
Jedným z najdôležitejších bodov, ktoré chcete vedieť, je, že aj keď vybraný daňový režim oslobodzuje podnikateľa z platenia jednotlivého dane z príjmov, NDFLS absolútne zo všetkých prijatých príjmov svojich zamestnancov IP je povinný platiť každý mesiac. Výška daňových platieb závisí od hodnoty príjmov zamestnancov.
Existujú dve možnosti na zaplatenie tejto dane: ako obyčajný občan - majiteľ nehnuteľnosti a ako vlastník OP - majiteľ nehnuteľnosti. A hoci títo podnikatelia, ktorí sú oprávnení zákonom, by mali platiť daň z nehnuteľnosti ako IP, najčastejšie platiť ako občania. Je to oveľa výhodnejšie. Samostatne je potrebné povedať o dopravnej dani, ktorá je ohlasovaná rovnako všetkými, používanie dopravy na podnikateľské účely, nemá žiadny význam pre jeho veľkosť.
Niektoré dane individuálny podnikateľ musia platiť v závislosti od vybranej oblasti činnosti. Napríklad pri používaní vodných zdrojov, v ťažbe a podobne.
Na záver, na záver si pamätám, že takmer všetky daňové náklady možno vypočítať pred otvorením vášho podnikania. To vám umožní optimálne distribuovať váš rozpočet. A pravidelné sledovanie všetkých zmien vykonaných na daňové legislatívy umožní reagovať na všetky ťažkosti, ktoré vznikajú.
Kde presne potrebujete zaplatiť dane IP: Tipy od expertov "Moje prípad"
Povinnosť platiť dane vyplýva z daňových poplatníkov zo dňa štátnej registrácie.
Postup na výber alebo prechod na osobitný daňový systém je určený daňou. Zároveň zákon umožňuje súčasné použitie dvoch rôznych daňových režimov.
Samozrejme, že je potrebné vysporiadať sa s tým, čo dane podliehajú činnostiam podnikateľa a či je dôchodková daň poskytnutá pre IP v roku 2019.
Účelom akéhokoľvek daňového režimu je držať dane a poplatky od jednotlivcov a právnických osôb. Včasné vykonávanie daňových záväzkov slúži ako ručiteľ plnenia federálnych a miestnych rozpočtov.
V skutočnosti sú dane jediným zdrojom príjmu pre štát. V dôsledku toho plné fungovanie daňového mechanizmu prispieva k plneniu štátnych povinností pred rozpočtom a inými inštitúciami.
Vznik daňových záväzkov súvisí s dátumom registrácie daňovníka. Ak IP je proti rastúcim daniam a príspevkom, potom kvôli rôznorodosti daňových režimov môže optimalizovať daňové odpočty.
Na identifikáciu vhodného daňového systému sa musí vykonať porovnávacia analýza. Zákon však stanovuje určité obmedzenia určitých druhov činností a rozsahu príjmov.
V tomto prípade je povolené len prísne inštalovaný daňový režim. Celkový zoznam platných daňových systémov zahŕňa:
Forma a počet priamych alebo nepriamych daní splatných priamo závisí od daňového systému. Nováčikoví podnikatelia spravidla používajú zjednodušený daňový režim.
USN poskytuje daňovým poplatníkom možnosť viesť menej zaťažujúcu formu účtovníctva a platiť menej daní. Hlavná zbierka jednotlivého podnikateľa je jednotná daň.
Platba DPH sa vyskytuje len vtedy, keď IP dovoz dovážajú výrobky na územie Ruskej federácie.
V iných prípadoch je z tejto zbierky oslobodený. Daň z príjmov občanov je povinná držať daňové agentúry.
Preto, ak podnikateľ využíva prácu najatých pracovníkov, potom patrí do tejto definície.
Ak sa IP pracuje, je oslobodený od platenia NDFL. Výnimkou môže byť príjmom, ktoré nesúvisia s podnikaním.
Príspevky na držby sa vykonávajú spôsobom predpísaným spôsobom. Konečné množstvo dane sa vypočíta výsledky kalendárneho roka.
Zároveň daňovník musí postupovať z hodnoty sadzby dane:
Ak PP využíva 15% daňovú sadzbu, potom sa môže vyskytnúť situácia, v ktorej celková daňová suma bude nižšia ako veľkosť minimálnej zberu. V tomto prípade musí daňovník zaplatiť nízku daň.
Zoznam zálohových platieb sa koná mesačne až do 25. rokov. Termín na predloženie dokumentácie podávania správ pre podnikateľa je 30. apríl.
Ak chcete ísť na zainteresovanými stranami USN, musíte predložiť daňové oznámenie. Oznámenie musí byť nasmerované najneskôr do 31. decembra.
S primárnou registráciou môže byť oznámenie predložené do mesiaca odo dňa registrácie. Ak daňová služba nemá sťažnosti, podnikateľ sa považuje za automaticky prepnutý na zjednodušený daňový režim.
USN sa šíri na tých daňových poplatníkov, že nespadajú do legislatívnych obmedzení. Podnikatelia musia zohľadňovať aj tieto požiadavky: \\ t
UNVD zvyčajne ide spárovaný s inými daňovými systémami. Ak chcete ísť do UCND, daňovník musí predložiť príslušné vyhlásenie. Tento daňový režim sa vzťahuje na osobitné činnosti.
Ak IP používa niekoľko daňových systémov, daň musí byť zaplatená za každú z nich. Dokumentárna fixácia finančných transakcií sa vykonáva v rámci.
Jediným nedostatkom používania dvoch daňových režimov je, že IP musí poskytnúť samostatné účtovníctvo.
Ak porovnáme ENDD a USN, potom metóda akruálnej dane je kardinálový rozdiel:
Tu zohráva kľúčovú úlohu štatistických ukazovateľov, ktoré sú vytvorené pri vykonávaní daňových auditov.
Hodnota sadzby dane je 15%. Daň sa vypláca do 25. dňa 1. mesiaca nasledujúceho štvrťroka.
Základný výťažok sa vypočíta vo vzťahu k zavedenému fyzickému množstvu. Tento ukazovateľ je vlastne podmienečným objemom mesačného zisku daňovníka.
Pri výpočte dane musí podnikateľ použiť zodpovedajúce koeficienty. Spravidla sa downstream koeficient stanovuje miestnymi orgánmi. Veľkosť koeficientu deflátora je stanovená na 1,798.
Ak po roku, zisk OP prekročí značku 300 tisíc rubľov, potom bude musieť zaplatiť poplatok vo výške 1% sumy, čo je rozdiel medzi týmito dvoma ukazovateľmi.
Väčšina veľkých daňových poplatníkov používa ONSN. Tento daňový režim poskytuje platbu takmer všetkých existujúcich daní vrátane: \\ t
Načasovanie platby každej individuálnej dane je určené príslušnými ustanoveniami daňového poriadku.
Patentový systém obsahuje niekoľko legislatívnych obmedzení. Môže sa použiť na obmedzený počet aktivít.
Okrem toho existuje prísny limit objemu ročného zisku. Počet prenajatých pracovníkov na patentovom systéme je tiež obmedzený.
Výška daňovej sadzby je 6%. Platba dane sa vykonáva na 25. mieste 1. mesiaca budúceho štvrťroka. Zákonodarca zároveň predpokladal možnosť kombinácie patentového systému s inými daňovými režimami.
Ďalšou výhodou je vydanie OP z daňového výkazníctva. Okrem toho môže daňovník pracovať bez pokladnice.
Zobrazenie príjmu podnikateľa sa vyskytuje v knihe príjmov. Platnosť patentu je 1-12 mesiacov.
Medzi hlavné definície patria:
Postup registrácie občanov ako IP je stanovený. Občan, ktorý sa chce stať podnikateľom, by nemal byť mladší ako 18 rokov.
Zároveň registrácia neznamená vytvorenie právnickej osoby (). V dôsledku toho začiatok OP nemusí vytvoriť autorizovaný kapitál a rozvíjať chartu.
Podnikatelia sa však riadia ustanoveniami zákona, ktoré sa vzťahujú na organizáciu. Hlavným účelom štátnej registrácie IP je legalizácia podnikateľskej činnosti.
Základom registrácie je vyhlásenie zainteresovanej osoby. Ak existuje kompletný balík dokumentov, registrácia nemá viac ako 5 pracovných dní.
Jednotliví podnikatelia majú právo zapojiť sa do akéhokoľvek druhu aktivít, vrátane poskytovania služieb, veľkoobchodného alebo maloobchodu, baníctva.
Voľba daňového systému sa vykonáva v rámci daňového poriadku. Čas prechodu závisí od daňového režimu.
Základom prechodu na USN je oznámenie, ktoré sa predkladá daňovej službe najneskôr do 31. decembra.
Ak IP neuvádza oznámenie, potom automaticky spadá pod sekeru. Prechod na UTII sa vykonáva na základe žiadosti.
Dokument by sa mal zasielať orgánu FNS na 5 dní od dátumu skutočného uplatňovania určeného daňového režimu. Pri výbere patentového systému sa tiež podáva.
Ale tento čas musí daňovník zaslať dokument 10 dní pred začiatkom určeného daňového systému.
IP má právo získať niekoľko patentov v rovnakom čase. Na posúdenie žiadosti sa daňová služba poskytuje 5 dní.
Hlavným dokumentom upravujúcim problematiku zdaňovania podnikateľov je daňový poriadok Ruskej federácie. Daňový kód koordinuje tieto oblasti: \\ t
Hlavné pokyny budú uvedené nižšie:
EVD
Patentový systém
Platobný postup:
Väčšina daní padá na krajinu. Za USN sú tiež splatné samostatné dane. Pokiaľ ide o zníženú daň z pôdy, občania alebo organizácie sú uvedené.
To isté platí pre daň z majetku občanov a dopravnej dane. Tieto poplatky preto sa týkajú nepriamo podnikateľovi. Odpočet príspevkov sa vyskytuje v rámci federálneho zákona z 12.12.2001 N 167-FZ.
Daňová mzda priamo závisí od daňového systému. Preto je potrebné zvážiť všetky daňové režimy:
Okrem iných poplatkov je potrebné poznamenať, že poistné, ktoré podliehajú platbe v týchto inštitúciách: \\ t
Počet daňových platieb závisí od daňového režimu (pozri podnadpis "Aké dane by mali ..."). Zároveň sa občania často pýtajú, kedy platiť, ak je IP otvorená na USN.
Zjednodušený daňový režim zabezpečuje platbu mesačných zálohových platieb. Zatiaľ čo daňový rozdiel, podnikateľ platí výsledky kalendárneho roka.
Zjednotená daň z UTII je potrebné zaplatiť štvrťročne (pozri titulky "Čo potrebujete vedieť"). Zber obchodu sa koná podľa pravidiel.
Daňoví poplatníci, ktorí si vybrali OSN, zaplatia všetky ostatné dane spôsobom predpísaným zákonom. Podobné požiadavky sú stanovené na zaplatenie poistného (pozri regulačný rámec podtitulov ").
Postup platobnej dane je určený daňou. Spravidla daňové odpočty,
Vrátane zálohových platieb, vyrobených v mieste registrácie daňovníka.
Všetky výpočty výšky dane z NP sa vyrábajú nezávisle. Spôsob výpočtu závisí od konkrétneho typu dane.
Nováčik podnikatelia, ktorí nevedia, ako vypočítať dane môžu byť použité daňové kalkulačky.
Video: Prečo sú dane v Rusku
Zároveň bude fiškálny orgán následne kontrolovať, či platená výška dane zodpovedá daňovému vyhláseniu.
Ak existuje neúplnosť, daňový úrad môže vykonať požiadavku na dodatočnú platbu chýbajúcej sumy.
Skutočná platba dane možno vykonať prostredníctvom bežného účtu alebo priamo v pobočke banky.
V prítomnosti prenajatých pracovníkov, IP vykonáva funkciu daňového zástupcu. V dôsledku podnikateľa
Musí zadržať NDFLS vo výške 13%, ako aj zaplatiť všetky povinné poplatky (PF, FSS, FOMM RF).
Ak chcete získať výnimku z platenia väčšiny daní, podnikateľ musí ísť na zjednodušený daňový režim.
USN zmierňuje IP z platby:
V prípade nezaplatenia daní môže fiškálna služba prilákať podnikateľov na daňovú povinnosť.
Nedodržanie funkcie daňového zástupcu stanovuje použitie sankcií (). Hrubé porušenie daňovej legislatívy je trestné trestným stíhaním.
Teraz zvážte ďalšie otázky týkajúce sa platby daní:
V bežnom roku sa nevyskytli žiadne zásadné zmeny týkajúce sa zrušenia povinných platieb. OP sa preto môže spoľahnúť na výnimku z platenia DPH.
Pre určité druhy ekonomickej aktivity vám Nováčik IP legislatívu umožňuje používať daňové prázdniny. Tento typ preferencií sa vzťahuje na UPN a patentový systém.
Platba dane závisí od používaného daňového systému. Predpokladajme, že IP nákladná doprava sa rozhodla predať vozidlo používané na komerčné účely.
Ako daňový režim použil daňový poplatník UNVD. V dôsledku toho IP vystáva povinnosť zaplatiť daň z príjmov z predaja automobilov v rámci tohto daňového systému.
Keď majiteľ, podnikateľ bude musieť zaplatiť DPH. Uloženie zhrnutia preskúmania daňových režimov je potrebné zrušiť niekoľko hlavných bodov spojených s platbou daní.
Primárna voľba daňového systému sa vyskytuje, keď je daňovník zaregistrovaný. Daňové platby sa vyskytujú v súlade s pravidlami použitého daňového systému.
Otázka, ktorá dane platia OP, určite sa obávajú všetkých ľudí, ktorí chcú podnikať. TRUE, informácie by sa mali zhromažďovať vopred pred začiatkom okamžitého otvorenia podniku, pretože výška platieb výrazne ovplyvní finančné činnosti. Článok popisuje podrobne, aké dane podliehajú IP, ako ich vypočítať a s akou frekvenciou platiť.
Nie je žiadnym tajomstvom nikoho, že mnohí podnikatelia sa snažia dostať sa z daní so všetkými druhmi alebo znížením zdaniteľného základu. Stojí za pochopenie: zaplatenie daní IP je povinnosťou a za jeho zlyhanie je poskytnuté na zodpovednosť. Okrem toho sú množstvá pokút v súčasnosti inštalované pomerne vysoké a často vo veľkej miere presahujú výšku nezaplatenia. Dane preto musia platiť včas av plnej výške.
Faktom je, že samotný podnikateľ by mal vypočítať sumu. Z tohto dôvodu vzniká zložitosť. Nie všetci majitelia podnikov vedia, aké dane by mali platiť IP a ako sa na nich počítať. V dôsledku toho sa v praxi často ukázalo, že výpočet je nesprávne, a nesprávna suma sa vypláca rozpočtu. Zároveň, ak ste boli preplatení, potom nie je nič hrozné - budete vrátení príliš zaplatených peňazí alebo ich poslať na ofset budúcich daní. Ale nedorozumenie hrozí snatties, a v tomto prípade nikto nie je znepokojení, najmä ste podjednotili daň alebo nevedomosť. Fakty nesprávneho výpočtu sa zvyčajne zistia v procese inšpekcií vykonávaných daňovým inšpektorátom, pokiaľ ide o správy predložené podnikateľmi.
Odpovedať na otázku, aké dane sú povinné platiť SP, musíte vedieť, ktorý systém používa. Teraz pre malé podniky sú daňové režimy: OSN (všeobecný režim), UNVD (jednotná daň), USN (zjednodušený režim), PSN (patentový systém). Každý režim poskytuje vlastné pravidlá pre výpočet a daňové sadzby pre IP.
Ak sa podnikateľ nevyberá pri registrácii, že sa predpokladá, že používa OSN. V praxi sa takýto systém daňových podnikateľov veľmi zriedka, takmer nikdy, pretože je potrebné zaplatiť DPH (sadzby sú 18, 10, 0%). Mali by sa vyplatiť aj za NFFL (sadzba - 13%). V neprítomnosti činností, daní a nemusíte platiť.
Predtým bolo povinné používanie tejto dane pre podnikateľov zapojených do určitých činností. Od 1. januára 2013 sa prechod na UTII vyskytuje dobrovoľne, to znamená, že samotný podnikateľ sa rozhodne, použite tento systém alebo iný. Na jednoznačne povedať, akú daň je pre SP, nie je možné. Každý konkrétny prípad je potrebné zvážiť samostatne.
UTII sa teda neplatí od skutočne prijatých ziskov, ale z imputovaných (možných) vypočítaných príjmov, pričom sa zohľadnili podmienky, ktoré ovplyvňujú jeho prijatie. To znamená, že výška platby nemá vplyv na činnosti podnikateľa na príjmoch alebo nerentabilných. Daňový základ je veľkosť imputovaného príjmu v závislosti od typu aktivity. Podnikatelia využívajúce ENVD neplatia dane z ziskov, majetku, indexov jednotlivcov a pridanej hodnoty. Ak sa činnosť neuskutoční, podnikateľ musí platiť UNVD, pretože tento daňový systém na výpočet výšky platby uplatňuje možné, nie skutočné príjmy.
Na určenie výšky dane sa použije vzorca:
ENVD \u003d fyzický indikátor X DB X K1 X K2 X 15%
Fyzické ukazovatele sú stanovené daňovým kódom samostatne pre každý typ činnosti a môžu zahŕňať počet zamestnancov, dopravných jednotiek, oblasti miestnosti.
Databáza je základným návratom. Mieša sa podľa typu činnosti, konkrétne mesačné sumy sú tiež napísané v daňovom poriadku. Treba mať na pamäti, že štvrťrok predstavuje UCND na daňové obdobie, takže musíte vynásobiť hodnotu tri mesiace.
K1 - Deflátor, ročne zriadený Ministerstvom hospodárskeho rozvoja Ruska. V roku 2014 je 1 672.
K2 - Corrector (regionálny), ročne založená reprezentatívnymi miestnymi orgánmi. Rozliaty sa v každom regióne, ale líši sa v 0,005-1.
Predpokladajme, že žijete v Rostov-on-Don a sú majiteľom malého obchodu, ktorý predáva produkty na maloobchod. Oblasť haly, kde sa vykonáva obchod, - dvanásť štvorcových metrov. Podľa daňového poriadku Ruskej federácie, základná ziskovosť takýchto činností, ako je obchodovanie s retardovanými objektmi obchodnej siete, je 1 800 rubľov mesačne a oblasť (v štvorcovom m m. M.) komerčnej haly sa objavuje fyzického indikátora. Regionálny korektor pre Rostov-on-Don je zriadený mestskou Dumou a je 1. Vypočítať daňovú sumu na 1. štvrťrok 2014:
12 m2. M. m. x 1800 rubľov x 1,672 x 1 x 3 mesiace x 15% \u003d 16251.84 rubľov - taká suma, ktorú potrebujete na zaplatenie.
Tento režim je možno najobľúbenejší. Faktom je, že DPH neplatí IP na "Zjednodušené". Aké dane stále nemusia platiť takýmto systémom? Budete doručení z platby dane z majetku z príjmov fyzických osôb, a ak sa činnosť neuskutočnila, potom zjednodušené dane nie sú potrebné na zoznam. Dôležitým prvkom: iba títo podnikatelia, ktorých príjmy ročne môžu byť použité, ktorých príjmy za rok nie je viac ako 64,02 milióna rubľov. Podnikatelia, ktorí sa rozhodli ísť do zjednodušeného režimu od roku 2015, by mali mať výnosy za prvých deväť mesiacov 2014 vo výške najviac 48,015 milióna rubľov
Daňovník by mal nezávisle vybrať daňový objekt. Existujú dve možnosti:
Podnikateľ musí každý mesiac platiť mzdové dane (dane s predchádzajúcimi zamestnancami sa o nich budú hovoriť nižšie), štvrťročné - zálohové platby (do 25. dňa mesiaca podávania správ) a na konci roka (do 30. apríla) - ročne daň. DEVORATOR NA ROKU 2014 NA ZJEDNODUŠENÝM MODE je 1,067.
Ak ste v roku 2013. roku ste nemali príjem, potom bola vytvorená strata, daňový základ by sa znížil o súhrn 2014. Týka sa to ročnej dane, nie štvrťročných platieb. V prípade, že strata je viac ako základ dane, je možné ju preniesť na ďalšie obdobia desať rokov.
Aké dane by mali platiť PI, ak na rok výdavkov prevyšujú príjmy alebo ich rovnaké, a tiež v prípade, že daňová suma vypočítaná v obvyklom poradí je nižšia ako minimálna (minimálna daň sa vypočíta podľa vzorca: príjmy za rok x 1% \\ t ). Túto situáciu analyzujeme na konkrétnom príklade.
Predpokladajme, že v roku 2013 ročne výnosy predstavovali 100 tisíc rubľov a náklady - 95 tisíc rubľov. Uplatňujete daňový objekt: Výnosy na mínus náklady. To znamená, že daňový základ bude 5 tisíc rubľov. Vynásobte ho rýchlosťou 15 percent, dostaneme množstvo dane - 750 rubľov. Vypočítajte minimálnu daň: 100 tisíc rubľov sa vynásobí 1 percenta. Dostaneme 1 tisíc rubľov. Porovnajte výsledky. Ukázalo sa, že minimálna daň je väčšia ako ten, ktorý je navrhnutý v obvyklom poradí. Aké dane zaplatia IP do rozpočtu v tomto prípade? Budete musieť zaplatiť minimálnu daň, to znamená 1000 rubľov. A rozdiel medzi 1000 rubľov a 750 rubľov môžete zahrnúť do výdavkov na rok 2014.
Na konci štvrťroka určujú výšku príjmov skutočne prijatých od začiatku roka. Ak sa objekt príjmu používa v mínus náklady, potom je tiež potrebné určiť výšku výdavkov a vziať ju z hodnoty príjmu. Výsledná číslica sa musí vynásobiť podľa aplikácie: 6 alebo 15 percent. Z konečnej sumy je potrebné vziať došlo k veľkosti platených poistného (oni budú hovoriť neskôr) a platení nemocníc. Predkladá sa tiež zo sumy štvrťročnej zálohovej platby, ktorá už bola zaplatená s podobnými platbami od začiatku roka.
Teraz povieme o tom, aké dane platia IP, ktorá kúpila patent na implementáciu podnikania. Po prvé, podnikateľ musel byť patent 25 dní po tom, čo patent začal, zaplatiť jednu tretinu svojich nákladov a zostávajúce dve tretiny - najneskôr do 30 dní pred ukončením daňového obdobia. Takéto termíny sú platné, ak sa patent vydáva na obdobie pol roka, v žiadnom definícii sa celá suma musí plne zaplatiť 25 dní od začiatku akcie. Rovnako ako u zjednodušeného režimu, je možné použiť patentový systém, zatiaľ čo príjmy za rok nepresiahne 64,02 milióna rubľov.
Náklady na patent by sa mali stanoviť vzorcom: základný výťažok na násobenie o 6%. Veľkosť databázy, ako aj keď UNVD závisí od typu aktivity. Patentový majiteľ je oslobodený od daní z majetku, ziskov, pridanej hodnoty, príjmy jednotlivcov. Ak sa činnosť neuskutoční, náklady na patent sú stále potrebné na zaplatenie.
Už ste sa naučili, aké dane zaplatia sp. Všetky vyššie uvedené platobne podnikateľ musia produkovať bez ohľadu na prítomnosť alebo absenciu zamestnancov. Poistné a platové dane sa však vyplácajú len na základe počtu zamestnancov. Patrí medzi ne príspevky do dôchodkového fondu - 22% časovo rozlíšeného platu; Lekársky fond je 5,1%; V FSS - 2,9% (na poistenie dočasného zdravotného postihnutia vrátane materstva) a 0,2% pre poistenie proti chorobám a nehodám povolania). Veľkosť posledného príspevku môže byť viac (v závislosti od
Podnikateľ musí tiež zaplatiť príspevky do dôchodkového fondu (v roku 2014 suma 17328, 48 rubľov) a pre zdravotné poistenie (v roku 2014 - 3399.05 rubľov). Celkové množstvo platieb sa teda rovná 20727.53 rubľám. Môže sa uhradiť súčasne alebo v častiach do 31. decembra 2014.
Inovácia bola dodatočným príspevkom do dôchodkového fondu zaplateného vo výške 1% príjmov, ak je to viac ako tristo tisíc rubľov. Táto suma musí byť uvedená v rozpočte najneskôr do prvého apríla, za ktorým nasleduje vykazovaný rok.
Podnikatelia, ktorí nemajú zamestnancov, ktorí používajú jednotnú daň alebo zjednodušený režim vo výške 6%, môžu znížiť daň z celej výšky príspevkov. Títo podnikatelia, ktorí majú zamestnancov, a uplatňujú rovnaké daňové režimy, môžu znížiť daň z výšky príspevkov, ale nie viac ako päťdesiat percent dane z výsledkov roka. Pri použití zjednodušeného režimu vo výške 15 percent sa príspevky na dôchodok považujú za konvenčné náklady, rovnako ako všeobecný režim.
Dobrý deň, drahí čitatelia! V tomto článku sa dozviete, aké dane platia IP na rôzne daňové systémy. Článok bude užitočný pre začínajúcich podnikateľov, aby pochopili, že v Rusku nie je nič hrozné a dane. Začnime.
Mimochodom, otázky tohto charakteru a mnoho ďalších, podnikatelia už dlho zvykli rozhodnúť služba, Snažte sa minimalizovať riziká a ušetriť čas.
Určiť, ktoré dane v rozpočte by sa mali vyplatiť PI a ako ich spočítať, musíte vedieť, ktorý daňový systém sa používa. Všeobecne platí, že daňový zoznam vyzerá takto:
- daň z príjmov podľa zvoleného daňového systému;
- dopravné a pozemné dane (za predpokladu, že používate Autootransport alebo pozemok vo svojom podnikaní);
- poistné príspevky.
Daň z príjmov sa platí na základe toho, akú činnosť vediete a aký systém zdaňovania uprednostňujete. Hlavné možnosti analyzujeme.
Ak zostanete na celkovom zdaňovacom režime a nepoužívajte špecialitu, potom musia všetky relevantné dane zaplatiť. Všeobecný režim pre IP nevylučuje platbu určitých daní ako v zjednodušených režimoch, takže štátny rozpočet bude musieť zoznam:
- NDFL (vo forme 13% z prijatých príjmov z podniku);
- DPH (vo výške 18% alebo inej sadzby v prípadoch stanovených v NK);
Plus, IP musí zaplatiť ďalšiu tri daň v závislosti od podmienok vášho podnikania: na majetku; pôda; dopravy.
Samozrejme, že sa vyplácajú len vtedy, keď sú tieto automobily, pôda alebo majetok potrebuje podnikateľ na udržanie ich podnikania.
IP na zjednodušení by mala platiť daň z USN v primeranej sadzbe v závislosti od základu dane:
- 6% sumy príjmu;
- 15% z rozdielu "Výnosy mínusových nákladov".
USN poskytuje individuálne podnikateľskú výnimku z platby NDFL a DPH, ale daň z nehnuteľnosti, ktorá sa posudzuje z katastrálnej hodnoty, by sa už mala vyplatiť.
IP na posun musí zaplatiť daň vo výške 15% imputovaného príjmu. Tento príjem sa zase rovná potenciálnemu množstvu IP pokračuje na špecifické činnosti. Vypočítajte to takto:
VD \u003d Základný výnos X Fyzický indikátor X K1 X K2
Sumy potrebné na výpočet výšky dane zo základných výnosov a ukazovateľov práce na konkrétnych činnostiach, ktoré patria pod používanie UNVD, sú uvedené v NK. Veľkosti základnej ziskovosti sú uvedené v rubľach v mesačnej sume. Špeciálne ukazovatele sú fyzikálne charakteristiky IP podnikania, v závislosti od typu aktivity. Môžu sa použiť medzi nimi: oblasť obchodnej sály, počet motorových vozidiel, počet miest alebo len počet zamestnancov. Na určenie výšky imputovaného príjmu na svojich činnostiach, musíte nájsť tieto ukazovatele v tabuľke uvedenej v NK.
Koeficient K1 je hodnota deflátora, ktorý je nastavený na obdobie jedného roka.
Koeficient K2 je korekčný koeficient základnej ziskovosti, je stanovený na regionálnej úrovni v závislosti od obchodných podmienok.
Ak je činnosť IP vhodná pre patentové zdanenie, zaplatí výšku patentu. Táto suma sa vypočíta ako 6% z výšky možného ročného príjmu z jeho typu činnosti. Hodnoty možného ročného príjmu pre každý typ činnosti sú stanovené na úrovni regiónov vo forme súhlasu zákona.
IP, využívanie zdaňovania na UTII alebo patent, neplatia daň z príjmov fyzických osôb, DPH plus daň z nehnuteľností, s výnimkou majetku, na ktorý sa daň zvažuje z katastrálnej hodnoty. Ale dane z dopravy a pôdy sú platené, ako aj keď plakajú alebo sú.
DÔLEŽITÉ: IP sa musí brať do úvahy, že daň počas zjednodušeného alebo všeobecného režimu sa považuje za na základe skutočných výšok príjmov. Ukazuje sa, že ak IP neviedla svoje aktivity a nedostal príjem, potom nemusíte platiť daň.
Pod UTIII a patentom sa daň zvažuje z množstva možných príjmov, aby sa tieto dane zaplatili, aj keď IP sa nebude správať a príjem v tomto období nemá.
IP prijíma stav daňového zástupcu, ak ich zamestnávajú zamestnanci. V tomto prípade musí uviesť rozpočet NDL z ich miezd vo výške 13%. Plus, IP musí uviesť poistné vo svojich zamestnancoch podľa aktuálnych schválených sadzieb.
Ak IP pracuje sám a zamestnanci nemajú, potom musí uviesť poistné pre seba. Tieto sumy sú stanovené zákonom. Platia určite a nemenia sa v závislosti od toho, či IP vedie svoju činnosť alebo nie.
Na rok 2017 zaznamenané tieto sumy:
Na platbu za poistné pre dôchodkové poistenie 23 400 rubľov ročne;
Za platbu za poistné pre zdravotné poistenie 4 590 rubľov ročne.
Tieto sumy sú platné pre všetky IP a nie sú prepočítané v závislosti od ich príjmov na základe ročnej bázy. V dôsledku toho, v prostriedkoch, ktoré potrebujete na zoznam 27 990 rubľov v čase alebo štyroch sumách - len raz štvrtina, ale striktne až do konca bežného roka.
V prípade, že ročný príjem OP prekonal sumu 300 tisíc rubľov, potom PF by malo dodatočne zaplatiť sumu vo výške 1% prekročenia hodnoty.
Príklad: Ste individuálny podnikateľ, za rok získal 600 tisíc rubľov.
Do konca roka musíte uviesť poistné na príslušné druhy poistenia: 23 400 rubľov a 4590 rubľov. Okrem toho pred koncom prvého štvrťroka po vykazovaní je potrebné vykonať dodatočnú platbu v PF: \\ t
(600 - 300) x 0,01 \u003d 3 tisíc rubľov.
V dôsledku toho sa vaše príspevky na dôchodkové poistenie za rok počítali 23 400 + 3 000 \u003d 26 400 rubľov. a 4 590 rubľov. - Pre rodinu.
V tomto prípade je limit stanovený na možnú sumu príspevkov na dôchodok, v roku 2017 sa rovná minimálnemu vozňu x 8 x 12 x 26% \u003d 187 200 rubľov.
Príklad: Váš príjem v priebehu roka má 20 miliónov rubľov.
Zaplatili ste 23 400 rubľov. o dôchodkovom poistení a 4 590 rubľov. Pre zdravotné poistenie. Dodatočná platba vo forme 1% by sa mala rovnať:
(20 000 - 300) x 0,01% \u003d 197 tisíc rubľov.
Ale nemusíte platiť príspevky na dôchodok viac ako 187,200 rubľov.
Výsledkom je 23 400 rubľov. Už ste zaplatili, takže navyše potrebujete zoznam do konca 1. štvrťroku budúceho roka v PF:
187 200 - 23 400 \u003d 163 800 rubľov.
Pri výpočte dane sa môžu zohľadniť poistné príspevky. Od počiatočného vypočítaného množstva dane z IP na 6% alebo UNVD odčíta: \\ t
- plnú sumu poistného na seba - ak nepodlieha zamestnancov a pracuje sám;
- výška poistného na svojich zamestnancoch, ale nie viac ako 50% pôvodne vypočítanej daňovej sumy - ak ho zamestnáva zamestnancov.
Ak IP používa 15% alebo prípad, potom je oprávnený zohľadniť poistné v rámci svojich výdavkov. S patentovým systémom tieto príspevky nemôžu znížiť daň.
| Daň | Sp na podlahu | IP na USN | IP na UTII | IP na patentoch |
| Ndfl | Platí (článok 227 daňového poriadku Ruskej federácie) | Uvoľnené (článok 346.11 daňového poriadku Ruskej federácie) | Uvoľnené (článok 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie) | Uvoľnené (článok 346.43 daňového poriadku Ruskej federácie) |
| Dozorca | Platí v všeobecnej objednávke (CH. 21 daňového poriadku Ruskej federácie) | DPH podľa čl. 174.1 daňového poriadku Ruskej federácie; |
Vyňaté, okrem prípadov: - dovoz tovaru na územie Ruskej federácie; Situácie podľa čl. 161 daňového poriadku Ruskej federácie (ako daňový agent); V prípade chybnej faktúry vyberte DPH. |
Vyňaté, okrem prípadov: - dovoz tovaru na územie Ruskej federácie; DPH podľa čl. 174.1 daňového poriadku Ruskej federácie; Situácie podľa čl. 161 daňového poriadku Ruskej federácie (ako daňový agent); V prípade chybnej faktúry vyberte DPH. |
| Usn | Neplatiť | Platí v súlade so zvoleným zdaniteľným základom (CH. 26.2 daňového poriadku Ruskej federácie) | Neplatiť | Neplatiť |
| EVD | Neplatiť | Neplatiť | Platí v súlade so základným výnosom a fyzickými ukazovateľmi podľa typu činnosti (CH. 26.3 daňového poriadku Ruskej federácie) | Neplatiť |
| Patent | Neplatiť | Neplatiť | Neplatiť | Platí v súlade s veľkosťou možného príjmu (CH. 26.5 daňového poriadku Ruskej federácie) |
| Falošná daň z nehnuteľností | Platí za nehnuteľnosť, ktorá sa používa v podnikateľskej činnosti | Oslobodené, s výnimkou dane zaplatenej za nehnuteľností objektov, za ktorý je definovaný ako ich katastrálna hodnota (článok 346.11 daňového poriadku Ruskej federácie) | Oslobodené, s výnimkou dane zaplatenej vo vzťahu k nehnuteľnostiam objekty, za ktorý je definovaný ako ich katastrálna hodnota (článok 346.26 daňového poriadku) | Oslobodené, s výnimkou dane zaplatenej za nehnuteľnosti objekty, základ dane, pre ktorý je definovaný ako ich katastrálna hodnota (článok 346.43 daňového poriadku Ruskej federácie) |
| Daň | IP na USN, ENDD, OSTO, PSN (patent) | |||
| Dopravná daň | Platí s vozidlami na základe oznámenia daňového úradu | |||
| Pôda | Platí v prítomnosti pozemku o práve na vlastníctvo alebo právo na nepretržité používanie. Na rok 2014 je to deklarácia nezávisle, od roku 2015 platí daň na základe oznámenia daňového úradu | |||
| Poistné poplatky pre seba | Platí príspevky pre seba v pevnej veľkosti do 31. decembra z bežného roka. | |||
| NDFL pre zamestnancov | V prítomnosti prenajatých pracovníkov, pôsobí ako daňový agent: drží a uvádza výšku dane z príjmov fyzických osôb so mzdami zamestnancov do rozpočtu | |||
| Poistné poplatky pre zamestnancov | V prítomnosti prenajatých pracovníkov platí daňové príspevky pre každého zamestnanca založené na schválených colných sadzbách | |||
Tu ste sa dozvedeli, aké dane zaplatia PI. Ak máte otázky, opýtajte sa v komentári! Tiež čakať na nové články z Daria, v ktorom to povie jemnosti daňových systémov, ako správa o daniach OP, kam ísť, ako vyplniť, koľko platíte, atď.
Urobili ste si pevné rozhodnutie o otvorení vášho podnikania a už zostavili obchodný plán, zistili finančné zdroje na realizáciu vášho nápadu. Teraz čo? Najdôležitejšou vecou je registrácia IP.
Zároveň by sa nemali chýbať žiadne podrobnosti, dodržiavať normy legislatívnych orgánov. Ale predtým, než si myslíte, ste pripravení prevziať podobnú zodpovednosť a zistiť, čo PP dane zaplatia štátnemu rozpočtu.
Poznámka! Predtým, na registráciu OP ste potrebovali otvoriť účet v banke, platiť sumu od 1 do 3 tisíc rubľov. Najmä pre návštevníkov našich stránok od banky je otvorenie účtu zadarmo. Doplnková služba zľava - 70% a časovo rozlíšenie 7% na zvyšok.
Predtým, ako sa zaregistrujete ako podnikateľ, mali by ste zistiť, koľko to stojí a získajte informácie o tom, čo dane zaplatia PI.
Ak vám všetko vyhovuje, potom sa môžete bezpečne presunúť na registráciu spoločnosti, ale pred rozhodnutím o tom, ako platiť dane PI, aby ste sa vyhli pokutám a iným sankciám.
Aké IP dane zaplatia Štátnej pokladnici, musí byť objasnená pred podaním žiadosti o registráciu.
K dnešnému dňu existuje niekoľko daňových systémov na území Ruskej federácie, ale najbežnejší špeciálny režim medzi jednotlivými podnikateľmi: USN.
Tento systém bol vytvorený pre malé firmy s cieľom znížiť daňové zaťaženie a zjednodušiť účtovné vykazovanie.
V dokumentoch o registrácii je kódex ekonomickej aktivity indikovaná podľa zoznamu OKVED, ktorá určuje smer, v ktorom bude budúca firma konať.
Už ste otvorili účet pre vaše podnikanie? Poponáhľajte si to, aby som to urobil zadarmo v bode, rovnako ako získať 70% zľavu na službu.
Poďme zvážiť viac otázkou je, koľko stojí na otvorenie OP:
Ukazuje sa, že povinné príspevky budú 2 600 - 3 000 rubľov, určite nie je potrebné otvoriť návrh zákona, ale v tomto prípade nebudete môcť pracovať na nepeňažnom hotovosti, že dnes je to necestné, najmä od otvorenia účtu v bode je zadarmo. Registrácia prostredníctvom sprostredkovateľa zvýši vaše výdavky o 3000 - 4 000 rubľov. Celkom: 5 600 - 7 000 rubľov.
Registrácia a nákup pokladnice, v prípade, že váš typ aktivity poskytuje svoju prítomnosť, bude stáť 8 000 až 30 000, nahradiť za ďalšiu CBT od 6 000 rubľov. Mesačná služba 300 rubľov.
Paket papierov môžete preniesť priamo do samotného teritoriálneho daňového úradu a kontaktovať FMC na mieste registrácie. Ak je osobná návšteva registračných orgánov z nejakého dôvodu nemožná, dokumenty sa zasielajú do cenného písmena prostredníctvom pošty alebo prostredníctvom zástupcu.
Jedinou požiadavkou je overená kópia preukazu totožnosti a notárskej aplikácie.
Pri predkladaní dokumentov príslušným orgánom je uvedený potvrdenie. Jedna kópia oznámenia o prechode na USN FTS sa vráti, uvediete dátum, tlač a podpis.
Ak daňové úrady odmietajú prijať žiadosť o používanie USN, mala by sa predložiť do mesiaca po registrácii.
FTS alebo MFC po 3 pracovných dňoch na ruke by mali uviesť tieto dokumenty:
Oznámenie o štatistike bude potrebné na otvorenie účtu účtu v banke av poskytovaní podávania správ spoločnosti Rosstat. Získajte kódy môžu online na oficiálnej stránke oprávneného orgánu alebo kontaktovať územnú kanceláriu.
Od tohto roku začalo pôsobiť návrh zákona prijatý Ministerstvom financií. Všetky malé podniky pomocou registračných pokladní budú musieť ísť do CCT s režimom prenosu informácií online.
V hotovosti Online zariadenia sú potrebné na používanie všetkých podnikateľov, výhradne bez ohľadu na typ zdaňovania.
Podľa nového zákona ČKS, nielen vytlačiť jednoduché kontroly a poskytovať ukladanie informácií, ale aj odoslať kópiu na FTS prostredníctvom internetu. Na základe žiadosti Kupujúceho je kópia potvrdenia odoslaná na e-mailovú adresu.
Odmietnutie uplatňovať hotovostné nové zariadenie poskytuje pokutu 25-50% vypočítaného množstva, ale nie menej ako 10 000.
Podnikatelia, ktorí vykonávajú svoje aktivity v hĺbke, môžu pokračovať v práci na starej schéme. Zoznam takýchto miest tvoria územné orgány, okrem toho, niektoré činnosti tiež nestanovujú uplatňovanie novej pokladnice a prenos údajov online.
Podnikatelia v prítomnosti elektronického podpisového kódu dokážu zaregistrovať CCT prostredníctvom vášho osobného účtu online. K tomu budete potrebovať:
OFD presmeruje žiadosť o FTS a zamestnanci regulačného orgánu vám pošlú registračné údaje, ktoré sú potrebné na konfiguráciu CCT.
Kabinet daňovníka jednotlivého podnikateľa umožňuje nielen predložiť vyhlásenie o oficiálnej internetovej stránke FTS, ale aj získať informácie o tom, čo dane zaplatia IP, stav dlhov. Zaregistrujte ho ľahké. Nemusí sa kontaktovať kdekoľvek, čo je dosť pohodlné.
Ako zaregistrovať osobnú online kanceláriu na oficiálnych stránkach daňového úradu:
Na určenie, aké IP dane je potrebné vykonať a ako sa vypočítavajú, je potrebné vedieť, aký typ zdanenia sa uplatňuje.
Existujúce druhy povinných platiť dane: \\ t
DPH sa vypláca na základe typu činnosti malého podniku a použitého systému definície. Hlavné druhy zdaňovania: OSTO OSN.
Nasledujú nasledujúce zrážky:
USN navrhuje daňovú platbu na základe základu dane poskytnutej právnymi predpismi: \\ t
USN zmierňuje malý podnik z platenia DPH, NDFL, Dedukciu majetku. Ak je stránka zapojená do podniku alebo vozidla, potom sú príspevky povinné.
Treba poznamenať, že so základom UPS sa daň vypočíta na základe skutočne prijatých ziskov. S úplnou absenciou ekonomickej aktivity nie sú k dispozícii časové rozlíšenie.
Stav daňového zástupcu je pridelený malej organizácii po prijatí zamestnancov.
Právne predpisy v tomto prípade stanovujú časové rozlíšenie NDFLS z ich mzdy. Okrem toho IP uvádza poistné pre svojich zamestnancov v súlade s aktuálnymi sadzbami.
Ak sa podnikateľská činnosť vykonáva bez pracovníkov, príspevky musia byť prevedené pre seba. Takéto platby sú stanovené a nemenia sa v závislosti od toho, či malý podnik vedie obchodné činnosti alebo nie.
Veľkosť minimálnej mzdy v roku 2018 je 9 489 rubľov. Termín na vykonanie povinných príspevkov sa poskytuje do konca bežného roka. 1% zisku dostal viac ako 300 000 rubľov. Najneskôr do 01.04.2017. Ale napriek tomu nezabudnite, zvyšuje sa každoročne.
