“Kassadokumendid”, kassadokumentide vastuvõtmine ja nende väljastamine raamatupidamisprogrammis 1C 8.3
Mis on rahalised dokumendid? Sularahadokumendid on dokumendid, mille organisatsioon on juba ostnud, kuid tarnija pole neile veel teenuseid osutanud. Nende dokumentide eest tasutakse ja neid säilitatakse ettevõtte kassas. Rahaliste dokumentide arvestust peetakse kontol 50.03.
Rahaliste dokumentide hulka kuuluvad kütuste ja määrdeainete ostmise kupongid, postmargid, vautšerid, toidukupongid, lennu- ja raudteepiletid jne.
Rahaliste dokumentide laekumise registreerimiseks on programmis dokument “Rahadokumentide laekumine”.
Loome ja täidame selle. Minge 1C menüüsse "Pank ja kassa" ja klõpsake linki "Kassadokumentide kättesaamine". Seega liigume edasi sisseastumisdokumentide nimekirja juurde. Loendiaknas klõpsake nuppu "Loo".
Liigume edasi dokumendi üksikasjade täitmisega. Vahekaart "Alates":
Raamatupidamiskonto seadistatakse vaikimisi automaatselt, valime organisatsiooni kataloogi “Organisatsioonid” loendist (kui neid on mitu).
Nüüd peate märkima, kellelt kviitung tuleb. See sõltub operatsiooni tüübist. Kui tehingu liik on “Kviitung tarnijalt”, tuleb väljal “Vastaspool” valida rahaliste dokumentide tarnija. Kui tehingu liik on “Aruandjalt”, märkige vastutav isik - organisatsiooni töötaja. On olemas ka teatud tüüpi toiming “Muu”. Sel juhul peate väljal „Accepted from” valima kataloogist isiku või sisestama tarnija sinna käsitsi (printimiseks).
Laenukonto märgime käsitsi. Näiteks 76.09 "Muud arveldused võlgnike ja võlausaldajatega". Kui tehingu tüüp on “Muu”, tuleb märkida ka selle konto alamkonto.
Liigume vahekaardile 1C 8.3 "Sularahadokumendid". Siia sisestame nupu „Lisa” abil saadud rahaliste dokumentide loendi.
Rahaliste dokumentide nomenklatuuri loendi salvestamiseks on erinevalt tuttavast “Nomenklatuuri” kataloogist programmis loodud eraldi kataloog. Seda nimetatakse rahaliste dokumentide nomenklatuuriks.
Klõpsates nuppu "Lisa", jõuame sellesse. Seda tuleks meeles pidada, kuna on juhtumeid, kui nad sisestavad rahadokumendid kataloogi “Nomenklatuur” ja siis ei leia nad neid dokumenti täites.
Valige rahaline dokument, märkige kogus ja ühiku väärtus:
Dokument on täidetud. Käitame selle ja vaatame, millise juhtmestiku see on moodustanud. Klõpsake nuppu "Jätka".
Kui tehing õnnestus, klõpsake deebetkrediidi nuppu, et vaadata tehinguid, mille 1C programm meile genereeris:
Nagu näha, vormistati lähetused korrektselt - tarnijalt (76.09) kassadokumentide kontole (50.03).
Minge 1C menüüsse "Pank ja kassa", klõpsake linki "Kassadokumentide väljastamine". Loendivormis klõpsake nuppu "Loo".
Dokumendi “Rahadokumentide väljastamine” koostamine ei erine palju kviitungdokumendist. Samuti märgime ära toimingu tüübi (siin on vaikimisi „Väljaandmine vastutavale isikule”), organisatsiooni ja muud üksikasjad:
Valige vahekaardil "Kassadokumendid" vajalikud kaubaartiklid.
Postitame dokumendi ja vaatame postitusi:
Deebet 71,01, krediit 50,03.
Lõpuks on konto 50.03 ainus konto grupist "Kassa", millel on kvantitatiivse arvestuse atribuut. Seetõttu näeme aruannetes selle konto saldosid ja käivet nii kvantitatiivselt kui ka kogusummas.
Põhineb saidi programmist1s.ru materjalidel
Rahaliste dokumentide arvestus vastutava isiku kaudu on teatud nüansid. See erineb mõnevõrra teist tüüpi arvelduste raamatupidamisest raamatupidajatega. Vaatame neid funktsioone.
Kaudselt on sellise raamatupidamisobjekti kui rahaliste dokumentide mõiste definitsioon toodud Rahandusministeeriumi 30. oktoobri 2000. a korraldusega nr 94n (edaspidi nimetatud kontoplaani kasutamise juhendis) kinnitatud kontoplaani kasutamise juhendis. Juhend 94n). Juhendi 94n konto 50 kirjelduses on kirjas, et alamkontol 50-3 “Rahadokumendid” võetakse arvesse ettevõtte käsutuses olevaid marke (postikulud, arved, riigilõivud), tasutud lennupileteid ja muid rahalisi dokumente.
Seega hõlmavad rahalised dokumendid neid dokumente, millel on teatud väärtus ja mis võimaldavad teil tulevikus saada materiaalset vara, omandiõigusi või teenuseid. Need võivad olla toidukupongid, piim, kütus ja määrdeained (kui on märgitud kütuste ja määrdeainete püsikulu); bussi-, rongi- ja muud tüüpi piletid, turismivautšerid ja muud sarnased dokumendid. Juhend 94n näeb ette selliste dokumentide analüütilise arvestuse pidamise liikide kaupa (talongide kohta eraldi, rongipiletite kohta eraldi jne).
TÄHTIS! Rahaliste dokumentide hulka ei kuulu väärtpaberid (riigi võlakirjad, teiste ettevõtete võlakirjad, aktsiad ja vekslid), pangatähti (tšekid, kupongid, piletid, muud ettevõtte enda väljastatud vormid).
Kontol 50 lähevad rahalised dokumendid arvesse, kui nende soetamise hetke ja nende kassas hoiustamise hetke vahel on vaheaeg. Kui lähetatud töötaja ostis näiteks omal käel laekunud arveldusväärsete vahendite arvelt oma reisile rongipileti, siis sellist dokumenti piletikassa kaudu ei vormistata. Ja juba kasutatud pilet, mis esitatakse raamatupidamisele kulude kinnituseks, salvestatakse koos avansiaruandega. Samas ei ole kasutatud pilet ka rahaline dokument, kuna sellel ei ole omadust edaspidi mingisuguse hüve vastu vahetada.
Vaatame lähemalt rahaliste dokumentide vastuvõtmise ja väljastamise korda.
Kõiki esmaseid raamatupidamisobjekte, mis hõlmavad rahalisi dokumente, tuleb arvesse võtta vastavates registrites (6. detsembri 2011. aasta seaduse "Raamatupidamise kohta" nr 402-FZ punkt 1, artikkel 10, edaspidi seadus nr. 402-FZ).
Puudub ühtne register rahaliste dokumentide fikseerimiseks. Lisaks on ettevõtetel õigus iseseisvalt välja töötada valdava enamuse esmaste arvestuste ja raamatupidamisregistrite vormi (Rahandusministeeriumi info nr PZ-10/2012).
Rahaliste dokumentide raamatupidamisregistrite väljatöötamisel on vaja kajastada kõik nende olulised parameetrid eraldi veergudes. Samal ajal on raamatupidamise spetsialiseeritud programmidel oma funktsionaalsuselt reeglina sarnased registrid ja raamatupidaja peab neisse lihtsalt sisestama kogu raamatupidamise jaoks vajaliku teabe rahalistest dokumentidest.
Kui raamatupidamist mingil põhjusel tehakse ilma arvutiprogrammi kasutamata, tuleb register iseseisvalt välja töötada. Mida peaks sellises registris kajastama?
Erinevatel dokumentidel võivad olla oma nüansid. Näiteks piletiarvestuse jaoks on registris kajastatav oluline teave:
Pärast dokumendi sisestamist raamatupidamisregistrisse valitakse konto, kuhu see dokument tuleb registreerida - alamkonto 50-3 “Kassadokumendid” kontole 50 “Kassa”. Selle deebet kajastab rahalise dokumendi kogumaksumust - summat, mis selle soetamine ettevõttele läks maksma.
Rahaliste dokumentide maksmist ja laekumist võivad kajastada järgmised tehingud:
TÄHTIS! Rahaliste dokumentide eest saab tasuda kas ülekandega või sularahas, kuid need lähevad arvesse alamkontol 50-3.
Kassadokumentide väljastamise fakt kassast raamatupidajatele vormistatakse kassakulu orderi (RKO) abil. Sel juhul näeb raamatupidamiskanne välja järgmine:
Dt 71 Kt 50-3 - rahaliste dokumentide väljastamine ettevõtte kassast vastutavale isikule.
Näide
Kaubandusettevõtte töötaja Saveljev A.I määrati lähetusse 12. mail 2016 9 päevaks tagasisaatmiskuupäevaga 20. mai 2016. Ettevõte ostis talle vastutava isiku kaudu rongipiletid (edasi-tagasi). Sealse pileti hind koos vahendustasu ja kindlustusega oli 6950 rubla. (sh piletile määratud käibemaks 707,51 RUB). Edasi-tagasi pileti maksumus kuni 19.05.2016 saabumisega 20.05.2016 oli 5750 rubla. (koos piletile määratud käibemaksuga 585,35 rubla). 23.05.2016 andis Saveljev A.I raamatupidamisele aru rahaliste dokumentide kasutamisest.
Vaatame, kuidas kõik need toimingud vormistati:
|
Kuupäev |
Summa |
Operatsiooni kirjeldus |
Esmane dokument |
||
|
29.04.2016 |
Ivanov A.A.-le anti raha Saveljev A.I. rongipiletite ostmiseks. |
Käsk või juhend, RKO |
|||
|
04.05.2016 |
Ülejäänud raha tagastas Ivanov A.A. ettevõtte kassasse |
PKO, eelaruanne Ivanov A.A. |
|||
|
04.05.2016 |
Pilet nr 08935992 rongile nr 018, kuupäev: 12.05.2016, registreeriti Saveljev A.I nimele sõitmiseks sinna |
|
|||
|
04.05.2016 |
Pilet nr 03565978 rongile nr 017, kuupäev: 19.05.2016, registreeriti tagasisõiduks Saveljev A.I |
Rahaliste dokumentide PKO, pileti blankett, rahaliste dokumentide arvestuse päevikusse tehtud registreerimiskanne |
|||
|
12.05.2016 |
Edasi-tagasi reisi dokumendid väljastati A. I. Saveljevile teatamiseks |
Sularahas arveldamine rahaliste dokumentide, piletiplankide eest, kanne rahaliste dokumentide väljastamise päevikusse |
|||
|
23.05.2016 |
11 407,14 |
Saveljev A.I-lt laekus etteteade rahaliste dokumentide - raudtee sõidupiletite - kasutamise kohta. Rongipiletite maksumus (ilma käibemaksuta) kanti maha ettevõtte ettevõtluskuludeks |
Ettemaksuaruanne, kasutatud piletite vormid, lähetusaruanne |
||
|
23.05.2016 |
1 292,86 |
Vastu võetud raudteepiletite nr 03565978 ja nr 08935992 käibemaksu mahaarvamiseks |
Piletivormid |
TÄHTIS! Alates 1. jaanuarist 2016 on piletihinna käibemaksumäär 10% (seadus „Deflaatori koefitsiendi kehtestamise kohta...” 29.12.2015 nr 386-FZ). Muud piletite täishinnas sisalduvad teenused on maksustatud 18% maksumääraga. Sel juhul pole vaja käibemaksu ise arvutada.
Tänapäeval ostavad ettevõtted kütuseid ja määrdeaineid kahel põhilisel viisil:
Rahalised dokumendid on ainult kütuse ja määrdeainete kupongid ning ainult teatud tüüpi. Kütusekaardid, mille eest makstakse bensiini eest rahas, klassifitseeritakse madala väärtusega ja neid võetakse bilansist välja tingimusliku maksumusega. Selleks saab avada spetsiaalse bilansivälise konto või pidada arvestust nende liikumise kohta spetsiaalses päevikus, kus tuleks kajastada andmed, kes ja millal kütusekaardid väljastati. Regulaarne kütusekaardi saldode täiendamine toimub ettemaksetega, mis kuu lõpus suletakse kütusetarnija dokumentidega:
Kütuste ja määrdeainete kupongid saadakse tarnijafirmalt pärast ettemaksu tasumist kütuste ja määrdeainete tarnelepingu alusel. Need võivad olla liitrised või väärtused. Kupongid, mis näitavad kütuse ja määrdeainete kogust ilma selle maksumust märkimata, ei ole seotud rahaliste dokumentidega ja neid võetakse bilansiväliselt arvesse.
Kütuse ja määrdeainete hankimise kulukupongi laekub raamatupidamisse auto väljaregistreerimise päeval. Ettevõttesse naastes annab juht kütusekulu aru saatelehe alusel.
Nende toimingute postitused võivad välja näha järgmised:
|
Operatsiooni kirjeldus |
Esmased dokumendid |
||
|
Kupongide ettemaks kanti üle kütuse ja määrdeainete tarnijale |
Kütuste ja määrdeainete tarneleping, garaažijuhataja avaldus kütuste ja määrdeainete eest tasumiseks kuu aja eest, kütuste ja määrdeainete kuukulumäärad ettevõttele, maksedokument |
||
|
Sai tarnijalt kupongid |
PKO kupongide jaoks |
||
|
Piletid väljastatakse juhile/dispetšerile |
Kupongide logiraamat, kupongide kassaaparaat, saateleht/dispetšeri avaldus |
||
|
Saabus eelaruanne kütuse ja määrdeainete kulu kohta (lisatud saateleht). Tarbitud kütuse ja määrdeainete kulu kantakse tootmis üldkuludena maha |
Veoseleht/dispetšeri akt kütuse ja määrdeainete kulu ja jääkide kohta, raamatupidamise tõend - arvestus, kassaraamat |
Kütuse ja määrdeainete kupongide esmane registreerimine toimub vastavas sõidupäevikus. Ettevõttes saab kuponge väljastada kas otse juhile või autotöökoja (garaaži) dispetšerile. Kui ettevõttel on selline võimalus, võite kütuse ja määrdeainete arvestuse usaldada spetsialistile - autopoe töötajale (ülemus, töödejuhataja, dispetšer). See töö on väga vaevarikas ja aeganõudev: tuleb arvestada kütuse ja määrdeainete saabumise ja kuluga, teha mahakandmine saatelehtede abil ning jälgida mahakandmisnormide täitmist. Transpordiettevõtetes teeb kõiki ülaltoodud toiminguid eraldi spetsialist, kellel on võimalus kütusekulu vahetult jälgida.
Eraldi on vaja kaaluda ühistranspordikaartide registreerimise korda. Väga sageli ostab ettevõte oma töötajatele sõidupiletid, et nad saaksid töötada väljaspool kontorit (reisitöö).
Tüüpiline juhtmestik võib sel juhul välja näha järgmine:
|
Operatsiooni kirjeldus |
Esmased dokumendid |
||
|
Tasutud sõidupiletite eest transpordifirmale |
Leping transpordifirmaga, pangaväljavõte, maksekorraldus |
||
|
Sai transpordifirmalt sõidupiletid |
Sõidupiletite blanketid, arve, PKO sõidupiletitele |
||
|
Ostetud reisipiletitel kajastuv käibemaks |
Arve |
||
|
Aruandluse eesmärgil väljastati töötajatele sõidupiletid |
RKO, kanne piletiregistrisse |
||
|
Saanud töötajatelt ettearuanded (marsruudilehed lisatud). Transpordikulud kantakse maha üldiste tootmis- (äri)kuludena |
Marsruudilehed, kasutatud piletite vormid (selle perioodi lõpus, milleks need osteti) |
TÄHTIS! Kui sõidupiletid saanud töötajad ei esita raamatupidamisele marsruudilehte, tuleb neilt reisidokumendi maksumuselt tasuda üksikisiku tulumaks. Töötaja marsruudileht kinnitab, et ta kasutas sõidukaarti mitte oma isiklikeks vajadusteks, vaid tootmisülesannete täitmiseks.
Kui sõidupiletid ostetakse pikemaks perioodiks, mis hõlmavad mitut kuud või kvartalit, siis saab ettevõte marsruudilehtede alusel osa sõidupiletite maksumusest vastava perioodi kuludeks maha kanda. Marsruudilehed võivad olla igapäevased või iganädalased või igakuised vormid. Marsruudilehtede vormi ja täitmise perioodi kehtestab ettevõte oma arvestuspõhimõtetes.
Rahaliste dokumentide arvestust tuleb pidada spetsiaalse alamkonto 50-3 abil. Neile tuleb anda vastutus. See võimaldab ettevõttel minimeerida riske rahaliste dokumentide mittemajanduslikust kasutamisest, samuti tulumaksu või käibemaksu maksubaasi ebaõigest arvutamisest.
“Rahadokumendid”, mis hõlmab rahaliste dokumentide vastuvõtmist ja nende väljastamist.
Rahalised dokumendid on tasulised dokumendid, mis kinnitavad ostja poolt teenuste ostmist, kuid mida tarnija ei esita. Nende hulka kuuluvad: lennu- ja rongipiletid, toidutalongid, reisivautšerid, postmargid, kütuste ja määrdeainete ostmine ning palju muud. Neid dokumente võetakse arvesse konto 50.03 all.
Rahaliste dokumentide laekumise kajastamiseks on olemas spetsiaalne tüüpdokument “Rahadokumentide kättesaamine”. Vaatame loomist ja täitmist. Minge menüü vahekaardile "Pank ja kassa" ja valige üksus "Kassadokumentide kättesaamine".
Me siseneme ajakirja. Uue dokumendi loomiseks vajutage nuppu "Loo":
Täitke päises olevad väljad:
Operatsiooni tüüp võib olla:
Kviitung tarnijalt.
Vastutustundlikult inimeselt.
Sissetulev number võetakse originaaldokumendist.
Raamatupidamiskonto – sisestatakse automaatselt vastavalt tehingu tüübile.
Organisatsioon – valige kataloogist.
Vahekaart "Alates" täidetakse sõltuvalt valitud toimingutüübist:
"Kviitung tarnijalt" - väljale "Vastaspool" märgime organisatsiooni, kes esitab rahalisi dokumente.
"Vastuvõtjalt" - valige töötajate kataloogist.
"Muu" - täidetakse ainult väli "Accepted from" märgime käsitsi üksikisiku või tarnija organisatsiooni. Seda on vaja printimiseks.
Väli “Arvelduskonto” täidetakse käsitsi, valides kataloogist konto. Näiteks 76.09 "Muud arveldused võlgnike ja võlausaldajatega". Kui tehingu tüüp on "Muu", peate selle konto jaoks lisama alamkonto.
Vahekaart "Sularaha dokumendid" sisaldab kõigi sissetulevate dokumentide loendit. Täitmine toimub nupu "Lisa" kaudu.
Pange tähele, et rahaliste dokumentide nimede loetelu on salvestatud eraldi spetsiaalses kataloogis “Rahadokumentide nomenklatuur”.
Kui vajutate nuppu "Lisa", jõuate sellesse kataloogi. Mõnikord juhtub, et uue rahadokumendi loomisel sisestatakse see ekslikult kataloogi “Nomenklatuur” ja hiljem ei leia seda. Järgmisena märkige rahaline dokument, kogus ja hind:
Nüüd saate dokumendi postitada ja genereeritud tehinguid vaadata, vajutades klahvi “Dt/Kt”:
Näete kassadokumentide laekumist tarnijalt (76.09) kassadokumentide kontole (50.03). Rahaliste dokumentide väljastamise kajastamiseks minge menüü vahekaardile "Pank ja kassa" ja valige punkt "Rahadokumentide väljastamine".
Uue dokumendi loomiseks vajutage nuppu "Loo". Dokumendi “Rahadokumentide väljastamine” täitmine ei erine kviitungi dokumendi täitmisest. Samamoodi valige toimingu tüüp (vaikimisi võib olla "Väljaandmine vastutavale isikule"), märkige organisatsioon ja muud üksikasjad.
Sularahatehingute arvestust reguleerib Vene Föderatsiooni Keskpanga 11. märtsi 2014. aasta direktiiv N 3210-U „Juriidiliste isikute sularahatehingute tegemise korra ning üksikettevõtjate ja väikeettevõtjate sularahatehingute tegemise lihtsustatud korra kohta ettevõtted.” Soovitame sellega tutvuda pearaamatupidajatel, kassapidajatel ja teistel kassadokumentidega tegelevatel ettevõtte finantsteenistuse töötajatel. Samuti tasub lugeda Vene Föderatsiooni Keskpanga 7. oktoobri 2013. aasta juhist N 3073-U “Sularahamaksete kohta”.
Eelarveraha saajad arvestavad eelarve rahastamisel täiendavalt sularahatehingute regulatsiooniga seotud regulatsioone.
Üksikettevõtjad ei tohi 1C-s sularahatehingute üle arvestust pidada ega peaks määrama sularahalimiiti. Samal ajal tuleb säilitada selliseid dokumente nagu KUDR, sest ei kehti kassaaparaatide kohta.
Väikeettevõtted (arvuga kuni 100 inimest ja valmistulu kuni 800 miljonit rubla, sealhulgas mikroettevõtted - organisatsioonid, kus on kuni 15 inimest ja tulud kuni 150 miljonit rubla) ei pea määrama sularahalimiiti. Teised ettevõtted kehtestavad sularahalimiidi, mille ületamisel tuleb sularaha panka hoiustada. Erandiks on fondid, mille eesmärk on maksta töötasu jms. Palga väljamaksepäevadel kuni 5 tööpäeva (täpse maksetähtaja määrab ettevõtte juht ja see märgitakse palgalehel) on lubatud ületada kassas oleva raha piirmäära summade võrra, mis on ette nähtud töötasu maksmiseks. töötasu, hüvitised jms.
Raha laekumine kassasse registreeritakse Kihelkonna kassaorder(lühendatult PKO), maksed – Kulude kassaorder(lühendatult RKO). Töötasu maksmiseks jne. tuleks eelnevalt vormistada palgaarvestus või palgaarvestus, isegi kui maksed tehakse ühele isikule. Dokumendivoogu saab läbi viia paberkandjal või elektroonilisel kujul. Viimasel juhul tuleb dokumendid allkirjastada elektroonilise digitaalallkirjaga. Päeva lõpuks PKO ja RKO alusel moodustatakse kassaraamat. Kui päeva jooksul rahaliste vahendite liikumist läbi kassaaparaadi ei toimunud, pole selleks päevaks vaja kassaraamatut koostada.
Piirang piiri sularahaarveldused osapoolte vahel ühe lepingu alusel on 100 000 rubla. Eraisikutega arveldamine toimub ilma summapiiranguteta.
Kauba müügi, teenuste osutamise või kindlustusmaksena ettevõtte kassasse laekunud rahalisi vahendeid saab kulutada ainult järgmistel eesmärkidel:
Muudel eesmärkidel tuleks sularaha pangakontolt välja võtta.
Sularahatehingute tegemise korra rikkumine võib kaasa tuua rahatrahvi (Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 15.1):
Sularahatehingute õigsuse kontrollimise eest vastutab Vene Föderatsiooni maksuhaldur (Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 23.5).
Ülaltoodud metoodika sularahatehingute arvestuseks ei ole ammendav ja sisaldab sularahaga töötamise põhireegleid.
Menüüelementide valimine Pank ja kassa => Kassa => Kassadokumendid
Joonis 1. Sularaha dokumentide valimine
Sõltuvalt programmi versioonist võivad menüü seaded veidi erineda, kuid igal juhul jaotises Pank ja kassa pääsete ligi peamistele sularahadokumentidele - PKO ja RKO.
Joonis 2. PKO ja RKO sisestamise nupud
1C pakub sõltuvalt sisestatavast toimingust kümmet tüüpi PKO-d. Need on järgmised:
Joonis 3. PQR-dokumendi valikud
Dokumentide nimed peegeldavad nende olemust ja on näiteks vastavate seadistustega Vastutav isikult tagasitulek vaikimisi on kirjavahetus hindega 71.
PKO valik Muud tulud tundub universaalne, sest võimaldab teil kontoplaanist valida mis tahes konto ja teha mis tahes toiminguid. Kuid 1C metoodikud soovitavad seda kasutada ainult viimase abinõuna, mittestandardsete toimingute jaoks, püüdes võimaluse korral läbi viia dokumente toimingute tüüpidega nr 1-9.
Allpool on kolm võimalust PKO sisenemisvormi jaoks. Üldreeglid – kohustuslikud väljad on punase joonega esile tõstetud.
Joonis 4. PKO - Tagastus vastutavalt isikult
Peatükk Trükitud vormi üksikasjad saab vajutamisel laiendada või kokku lükata.
Joonis 5. PKO - sularaha pangast. Kuvatakse prinditava vormi üksikasjad
Kui dokumendis tuleb valida vastaspool, kes ei ole üksikisik, on välja täitmine kohustuslik Kokkulepe.
Joonis 6. PKO - Makse ostjalt
Kui peate määrama rohkem kui ühe lepingu, kasutage funktsiooni Jagage makse pooleks mis võimaldab täita andmeid mitme lepingu kohta. Sel juhul tuleks pärast vastaspoole valimist avada tabelijaotis Maksete jaotus, valida lepingud ja märkida igaühele summad. Üldine tulemus kajastub PQR-is.
Joonis 7. PKO seaded - tasumine kokkuleppel
Välja väärtus DDS artikkel täidetud kataloogist. See juhend võimaldab teil lisada Nimi DDS artiklid, kuid siin on tähendus Liikumise tüüp pole redigeerimiseks saadaval. Kui üksusi on liiga palju ja soovite need kaustadesse rühmitada, peaksite kasutama nuppu "Loo rühm". Täidetud välja väärtusi võetakse edaspidi arvesse aruandevormi nr 4 “Rahavoogude aruanne” koostamisel.
Joonis 8. Kataloog – rahavoogude kirjed
Täidame pangast saadava sularaha laekumise PQR-i.
Joonis 9. Näide täidetud PQR-ist
Joonis 10. Postitused PKO kaudu
Tuleb märkida, et sel juhul ei kajastu raha liikumine mitte ainult kassa, vaid ka arvelduskonto kaudu. Pangakontolt raha topelt debiteerimise vältimiseks genereeritakse Dt 50.01 - Kt 51 tüüpi tehingud sularaha, mitte pangadokumentidega.
Kulukassa order ehk RKO moodustatakse suures osas samade reeglite järgi nagu PKO. 1C-s on järgmist tüüpi kassaaparaate:
Maksete nr 4-5 puhul tuleks eelnevalt koostada palgalehed, isegi kui väljamakse tehakse ühele töötajale.
Joonis 11. RKO dokumendi valikud
Rahaliste vahendite väljastamise kohta vormistame arveldusarve aruandekohustuslikule isikule.
Joonis 12. Täidetud kassadokument
Pärast dokumendi postitamist saate postitusi vaadata.
Joonis 13. Postitused kassaaparaadi kaupa
Vaatleme 1C palgamaksete tegemise korda. Koostame palgalehe. Kui kõik töötajad said selle järgi töötasu, saab kasutada nuppu “Maksu väljavõte” (ankeedi allosas) ning automaatselt genereeritakse arveldusarve.
Joonis 14. Palgaarvestuse alusel kassadokumentide valikud
Simuleerime olukorda, kus ühe töötaja palk hoiustatakse ja ülejäänud makstakse välja. Väljavõtte paberversioonis tehakse deponeeritud summadele vastav märge. 1C-s tuleks sularahatehingute arvestamisel avada väljavõte ja kasutada nuppu Loo aluseks siis Palga deposiit. Deponeerimisdokumendi jaoks jätame meile vajalikud nimed.
Joonis 15. Palgadeposiit dokument
Pärast dokumendi täitmist vaatame postitusi.
Joonis 16. Lähetused palkade deponeerimisel
Naaseme loendisse ja klõpsame nuppu Loo aluseks koostame dokumendi Sularaha väljavõtmine. Summa arvutatakse automaatselt ümber ja seda vähendatakse hoiustatud summade võrra.
Joonis 17. Dokument Sularaha väljastamine palgaarvestuse alusel
Palkade väljastamise lähetused tekkisid kahele töötajale ja nii see peabki olema.
Joonis 18. Dokumendi konteeringud Sularaha väljavõtmine
Hoiustatud summasid saab kassas hoida vaid juhul, kui need ei ületa sularaha hoiulimiiti. Vastasel juhul tuleks need pangale üle anda. RKO moodustamine Sularaha sissemakse panka.
Joonis 19. Dokumendi täitmine Sularaha sissemakse panka
Dokumendi tulemus.
Joonis 20. Postitused vastavalt dokumendile Sularaha sissemakse panka
Päeva jooksul teostatud PKO ja RKO põhjal koostame kassaraamatu (Joonis 21), mis on tehtud sularahatehingute aruanne.
Väike märkus: mõnikord küsivad programmeerijad automatiseerimisel kasutajatelt, millisel kujul seda või teist vormi rakendada - dokumendina või aruandena. See küsimus ajab inimesed sageli segadusse. Lubage mul selgitada erinevust sularahadokumentide näitel. PKO või RKO on eraldi dokumendid, mille jaoks on olemas sisestusvorm. Neis olevad summad sisestab reeglina kasutaja ise, ta saab neid soovi korral muuta. Kassaraamat on aruanne, see täidetakse automaatselt PKO ja RKO dokumentidesse kantud andmete alusel. Kui nendes dokumentides tehakse muudatusi, esitab aruanne koostamisel automaatselt juba muudetud summad.
Joonis 21. Kassaraamatu genereerimise nupp
Selle aruande abil saate määrata vajalikud seaded.
Joonis 22. Kassaraamatu seaded
Valmis aruanne.
Joonis 23. Kassaraamatu aruanne
Teine plokki lisatud dokument Kassaaparaat 1C programmis - Eelaruanne
Joonis 24. Dokumentide menüütee Eelaruanne
Vaatame eelaruande täitmise näidet.
Joonis 25. Kuluaruande koostamine
Tabeliosa sisaldab mitut vahekaarti. Täidame väljastatud arvelduskonto alusel vahekaardi Ettemaksed.
Joonis 26. Vahekaardi Advances täitmine
Tab Kaubad täitke andmed ostetud kaupade või materjalide kohta. Kui dokumentides on käibemaks esile tõstetud, märgime need andmed avansiaruandesse.
Joonis 27. Vahekaardi Tooted täitmine
Joonis 28. Vahekaart Tooted, konto andmed.
Vahekaardil Makse Näitame tasumist varem ostetud kaupade eest.
Joonis 29. Vahekaardi Makse täitmine
Lisateave vahekaartide kasutamise kohta Kaubad Ja Makse.
Kui ostate jaemüügipoest ühe toote, kajastage seda ostu jaotises Kaubad. Kuid oletame, et teil on olukord, kus maksate sama tarnijaga kas sularahas või pangaülekandega. Ja soovite, et arvutuste jaoks oleksid õiged andmed, näiteks vastavusaruande koostamiseks. Seejärel saab sellelt tarnijalt sularaha ostmise päeval saadud arveid ja arveid postitada eraldi ettemaksudokumendist Kviitungid (aktid, arved), ja eelaruandes kajastada PKO üksikasju, s.o. maksedokument vahekaardil Makse.
Pärast dokumendi postitamist saate postitusi vaadata. Avansiaruande summa oli 10 180 rubla, s.o. ülekulu 180 rubla tuleb kassast väljastada pärast avansiaruande kinnitamist.
Joonis 30. Raamatupidamise ja raamatupidamisdokumentide avansiaruande järgsed konteeringud
Joonis 31. JSC - käibemaksu mahaarvatav
Tasumine maksekaartidega või muul viisil omandamine– praegu laialt levinud kaupade või teenuste eest maksmise viis. Mõelgem sellise toimingu läbiviimise protseduurile 1C-s.
Menüü tee: Pank ja kassa => Kassa => Maksekaarditehingud.
Joonis 32. Menüütee - Maksekaarditehingud
Nupu järgi Loo Võimalikud on kolm dokumendivalikut. Vali Maksmine ostjalt, sest see dokument on konfigureeritud kajastama juriidiliste isikute ja üksikettevõtjate makseid. Jaemaksekaarditehingud ei kuulu selle artikli reguleerimisalasse.
Joonis 33. Dokumendi valiku valimine
Täidame dokumendi, siin on kõik üsna lihtne.
Joonis 34. Täidetud maksekaarditehingute dokument
Vaatame juhtmestikku. Rahalised vahendid kajastuvad kontol 57.03.
Joonis 35. Postitused maksekaardi dokumendi Tehingud järgi
Arvelduskontole raha laekumise kajastamiseks saate sooritatud tehingu põhjal koostada dokumendi Kviitung arvelduskontole.
Joonis 36. Dokumendi koostamine Laekumine arvelduskontole
Ilma pangavahendustasuta makseid tõenäoliselt ei tehta, seega jagame makse maksesummaks ja pangavahendustasuks ning märgime selle vahendustasu kulukonto.
Joonis 37. Täidetud dokument Laekumine arvelduskontole
Vaatame juhtmestikku.
Joonis 38. Postitused vastavalt dokumendile Laekumine arvelduskontole
Fiskaalregistripidaja on tehniline seade tšekkide printimiseks, omab fiskaalmälu, ühendub arvutiga ja on võimeline töötama üle võrgu. Ühenduse menüütee Administreerimine => Ühendatud seadmed.
Joonis 39. Menüü Ühendatud seadmed
Jaotises Maksuregistripidajad seadme draiver peab olema määratud.
Joonis 40. Maksuregistripidaja draiveri valimine
Kui päris salvestit pole saadaval, saate testimiseks kasutada 1C emulaatorit. Andmete täitmise näide on toodud allpool joonisel 41.
Joonis 41. Täidetud maksuregistri sätete kaardi näide
Pärast maksuregistripidaja ühendamist on võimalik tšekke printida näiteks dokumentidest PKO või Maksekaardi tehing.
Joonis 42. Kviitungi printimine programmis 1C
See lõpetab meie arutelu sissetulevate ja väljaminevate sularahakorralduste kajastamise teemal programmis 1C 8.3.
Raamatupidajatel tekib töötajatele sularahamakseid tehes väga sageli vajadus koostada ettemaksuaruandeid. See dokument on vajalik kulutatud summa või töötajale varem väljastatud rahaliste dokumentide kinnitamiseks.
Toome lihtsa näite. Töötajale anti pileti ostmiseks teatud summa. Tagasi tulles annab ta selle pileti raamatupidajale, et kontrollida, kui palju raha ta tegelikult kulutas. Seejärel teeb raamatupidaja selle põhjal avansiaruande.
Näiteid võib tuua veel palju. See hõlmab materjalide, kaupade (kirjatarbed, kodutehnika jne) ostmist, tasusid, päevarahasid, postikulu ja palju muud.
Selles artiklis vaatleme üksikasjalikke juhiseid kuluaruande koostamiseks jaotises 1C 8.3 ja esitame näidise selle täitmiseks.
Kõigepealt antakse töötajale raha või rahalised dokumendid. Seda toimingut saab punktis 1C 8.3 teha vastavalt sularahadokumentide ja sularahadokumentide kaudu. Need asuvad jaotises "Pank ja kassa".
Lisaks ülaltoodud meetoditele saate kasutada arvelduskontolt debiteerimist, kuid meie näites seda võimalust ei arvestata, kuna seda tüüpi tehinguid leitakse sagedamini sularahas, mitte sularahata maksetega.
Allpool on näide sularaha väljastamise kohta vastutavale isikule. See loob kirjed kontodele Dt 71.01 – Kt 50.1. Raamatupidamiskonto on asendatud, kuid seda saab muuta dokumendi täitmisel.
Seda dokumenti kasutatakse ka juhtudel, kui väljastatud vahendid on ülekulutatud. Lihtsamalt öeldes anti töötajale 1000 rubla ja ta kulutas juhi loal 1500 rubla. Vahe 500 rubla tuleks tasuda sularahas.
Selle dokumendi kujundus on peaaegu sama nii versioonis 3.0 (8.3) kui ka versioonis 2.0 (8.2), seega sobib see artikkel kõigile.
Uue avansiaruande tegemiseks tuleb minna menüüsse “Pank ja kassa” ja valida “Ettemaksuaruanded”. Avanevas loendivormis klõpsake nuppu "Loo".
Kõigepealt peate valima töötaja, kelle jaoks dokumenti ja osakonda koostatakse.
Esimesel vahekaardil on loetletud dokumendid, millega töötaja need rahalised vahendid kätte sai. Valuuta ja summa sisestatakse automaatselt.
Vaatame lühidalt ülejäänud vahekaartide sisu:
Enne printimist peate dokumendi korrektuuri lugema. Selle dokumendi trükitud vorm asub menüüs "Prindi" - "Eelaruanne (AO-1)".
Nagu näeme prinditud blanketil ja dokumendivormi allservas, on see töötaja teinud ülekulu.
See tähendab, et ta kulutas rohkem raha, kui talle algselt anti. Meie näites kajastub 100 rubla erinevus kontol 71.01. Nagu eelnevalt öeldud, tuleb summade vahe töötajale sularaha väljamaksmiseks sularahadokumendi abil tagastada.
Vaadake ka videojuhiseid eelaruande täitmiseks 1C-s:
