Juba laekunud maksude tagastamine ei ole föderaalse maksuteenistuse jaoks kõige lemmikum tegevus. Neile makstakse ju preemiaid kogutud raha eest, mitte maksumaksjatele tagasi antud raha eest. Seetõttu olukord, kui ei kandnud maksu mahaarvamist õigel ajal üle - mitte kõige haruldasem. Ei ole , mis naaseb vähehaaval, kuid õigel ajal.
See on eriti pettumus, kui seda ei tule või korterit, kui on tõesti vaja raha sisustamiseks. Miski ei aita teil praeguste hindadega ehitus- ja viimistlusmaterjalide eest raha säästa.
Kui esitasite föderaalsele maksuteenistusele täieliku dokumentide paketi ja nad võtsid selle kaalumiseks vastu, võib rahaülekande ooteaeg olla kuni 4 kuud:
Kui avaldus on kirjutatud pärast kontrollimist, tuleb raha tagastada 30 päeva jooksul.
See on tähtaeg, mille möödumisel võib hüvitiste saamata jätmist lugeda maksuseaduse rikkumiseks.
Kui teil on õnne, et teie asjaga tegeleb inspektor, peaks kõik juhtuma varem.
Hiljemalt 15 päeva jooksul peale avalduse esitamist või vajadusel lauaauditi läbimist (mis tähendab juba 1,5 kuud hiljem) peaksite saama teate. See peaks sisaldama:
Kui te ei ole sellist teadet õigeaegselt saanud, võite helistada föderaalse maksuteenistuse inspektsioonile või esitada küsimusi föderaalse maksuteenistuse piirkondliku osakonna veebisaidil.
Peate kontrollima: võib-olla sisestasite oma pangaandmed valesti. Peate selle üle kontrollima ja vea korral kirjutage avaldus ümber ja viige see inspektsiooni.
Kui kõik avalduses on õige, helistame inspektsiooni. Kui hilinemiseks pole õigustatud põhjuseid ja maksuhalduril lihtsalt ei ole kiiret, peaks teie kõne ajendama neid ülekande kiirendama. Tõenäoliselt lubatakse teile lähipäevil ülekanne või teatatakse, et raha on juba teel panka.
Oodake lubatud lühikest aega ja kui mahaarvamine pole saabunud, siis on teil põhjust kirjutada kaebus inspektsiooni juhile. Kirjas märgite:
Tuletage oma kirjas meelde, et maksusoodustuse õigeaegse saatmata jätmisega rikuvad föderaalse maksuteenistuse töötajad Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 78 lõiget 6.
Maksusoodustus on võimalus saada riigilt raha või jätta maksud osaliselt või isegi täielikult maksmata. Maksusoodustuse suurus sõltub kahest tegurist: teie tuludest ja teatud kategooriates tehtud kulutustest. Kõige kuulsam on kinnisvaramaksu mahaarvamine, mille alusel saate tagastada kuni 260 tuhat rubla ja mõnel juhul isegi rohkem. Siiski on kodanike jaoks muude maksusoodustuste kategooriaid, millest vähesed teavad ja millest tulenevalt nad neilt raha ei saa.
Esiteks selgitame lihtsamalt, mis on maksusoodustus ja miks peaks riik sulle raha tagastama. Paljud inimesed ei saa sellest aru või ei saa selgelt aru tagastamisprotseduurist endast.
Me kõik töötame ja maksame makse. Elanikkonna eest hoolitsemise pärast “murelik” riik peab meie palkadest automaatselt kinni tulumaksu 13% ulatuses. Õigemini teeb seda tööandja ise ja kannab raha eelarvesse. Selle tulemusena saate pärast maksude tasumist teie kätte "neto" summa. Lisaks peetakse maksu kinni ka kõigilt muudelt eraisikute tuludelt, kuid siin on maksude tasumise kohustus tulu saaja ise. Kuid me ei hakka sellesse süvenema, vaid kaalume lihtsat juhtumit, kus saadakse palgana üks sissetulek.
Kogutulu kogusumma moodustab maksubaasi, millelt tuleb tasuda 13% tulumaksu.
Näide. Kuupalk 50 tuhat kuus või 600 000 aastas. See on maksubaas. Igakuiselt peetakse kinni maksu 13%. Selle tulemusel saate iga kuu esialgsest 50 000-st teie kätte 43 500 ja tulumaksuna laekub eelarvesse 6500 rubla. Aasta eest saame puhastulu 522 000 ja makse makstud 78 000.
Mõnel juhul ei maksustata kogu tulu. Maksubaasi saab vähendada ja siis võetakse väiksemast summast 13% ja maksad vähem makse. Sellele aitavad kaasa maksusoodustused.
Maksusoodustus on summa, mille võrra maksubaasi vähendatakse.
Kui teil on tehtud kulutusi teatud seadusega kehtestatud kategooriates, näiteks lapse õppemaksu tasumine, siis on teil õigus selle summa võrra vähendada oma aastatulu kogusummat. Ja sellelt summalt peate maksma 13% maksu. Aga kuna teilt võetakse iga kuu "täielikult" maha, on teil aasta lõpus enammakstud maks. See on see, mille saate tagasi pöörduda.
Oluline on mõista, et maksutagastus on kodaniku õigus, kuid mitte riigi kohustus. Niisama ei saa te midagi tagasi. Selleks peate tegema mitmeid toiminguid, kuid sellest lähemalt allpool.
Näide. Aasta sissetulek on 600 000 rubla. Tulumaks tuleb 78 tuhat. Aasta jooksul maksti õppemaksu - 100 tuhat rubla. See kuluartikkel kuulub maksusoodustuste kategooriasse. Seetõttu saab kogu maksubaasi selle summa võrra vähendada ja see on 600 000 - 100 000 = 500 000 rubla.
Saadud summalt tuleks võtta tulumaks, mis sel juhul on 65 000 rubla.
Vahe 13 tuhat (78 000 - 65 000) kuulub riigilt enammakstuna eelarvesse tagastamisele.
Riik ei ole väga helde maksete ja vastavalt ka riigikassast raha tagastamise osas. Seetõttu saab maksu mahaarvamiste arvu üles lugeda ühel käel. Need võib laias laastus jagada 4 kategooriasse:
Kõigil on sama tähendus - enammakstud summa tagastamine 13% määraga. Erinevused seisnevad maksimaalsetes laekuvates summades ja mõningates nüanssides iga mahaarvamise liigi puhul.
Taotlege teatud kategooria kodanikele, kui üks teatud tingimustest on täidetud. Näiteks alaealiste laste, puuetega laste, sõjaveteranide, Tšernobõli ohvrite, sõjaväelaste ja puuetega inimeste jaoks. Mahaarvamise suurus varieerub olenevalt kategooriast.
Näiteks alaealiste lastega vanemate puhul on maksuvaba summa 1400 rubla kuus iga lapse kohta. Lisaks on mõlemal vanemal õigus seda hüvitist saada. 13% alates 1400 rubla on 182 rubla. See tähendab, et iga kuu võid saada täpselt sellise summa võrra suurendatud palka.
Näide. Palgaga 30 tuhat tuleb peale tulumaksu kinnipidamist välja 26 100. Aga kuna töötajal on kaks last, siis on õigus saada tavalist mahaarvamist. Tema palgast 2800 rubla ei maksustata 13% maksu. See maksab 364 rubla kuus. Selle tulemusena on igakuine reaalpalk suurem - 26 464 rubla.
Ühest küljest pole raha nii suur, kuid kui mõlemad vanemad kasutavad õigust, võib aastaga koguneda korralik summa - 8736 rubla kahe lapse kohta.
Omapära. Maksusoodustust arvestatakse igakuiselt, kuni aastane sissetulekutase jõuab 350 tuhande rublani. Pärast selle summa ületamist raha ei maksta.
Sotsiaalsed mahaarvamised hõlmavad kodanike ravi- või koolituskulusid. Maksimaalne maksusoodustuse summa on 120 000 rubla aastas. See tähendab, et saate tagastada mitte rohkem kui 15 600 rubla.
Haridus
Inimesel on õigus saada mahaarvamist, kui ta maksis enda, oma laste, vendade või õdede hariduse eest.
Omapära. Iga lapse kohta saate tagastada mitte rohkem kui 5600 rubla (50 tuhat maksuvaba baasi).
Ravi
See hüvitis sisaldab enda, abikaasa, laste (alla 18-aastaste) ja vanemate ravikulusid.
Omapära. Kalli ravi kategoorias ei ole maksusoodustuse suurus piiratud.
TÄHTIS. Koolitus- ja ravikulud koondab riik ühte kategooriasse - sotsiaalmaksu mahaarvamised maksimaalse võimaliku maksuvaba summaga 120 000 rubla. Kui kulutasite aasta jooksul palju rohkem, saate tagastada mitte rohkem kui 13% sellest summast ehk 15 600 rubla.
Näide. Ivan Ivanovitš Ivanov kulutas aastas ravile 100 000 rubla ja maksis oma poja hariduse eest 50 000 rubla. Kokku 150 000. 13% sellest summast on 19 500. Kuid ta saab tagastada ainult 15 600 rubla. Ülejäänud summat 30 000 rubla ei arvestata ja järgmisse aastasse üle ei kanta (põleb läbi). See tähendab, et järgmisel aastal ei saa Ivanov enam ülejäänud summat tagasi nõuda.
Võib-olla kõige populaarsem viis raha tagastamiseks meie kodanike seas. Kehtib kinnisvara ja maa ostmiseks. Teil on õigus tagastada 13% kõikidest teie poolt tehtud kulutustest, sealhulgas laenuintresside tasumisest.
Oluliseks erinevuseks selle mahaarvamise ja eelmiste vahel on võimalus kanda ülejäänud maksutagastusvõla summa riigilt üle järgmisse aastasse. Ja nii edasi, kuni olete kogu teile võlgnetava summa täielikult tagastanud.
Omapära. Maksusoodustuse maksimaalne summa ei tohiks ületada 2 miljonit rubla. Teie käes saate tagastada mitte rohkem kui 260 tuhat. Lisaks on intresside mahaarvamine (kui korteril on hüpoteek) 3 miljonit rubla ehk 390 tuhat käes. Kokku saab mitme aasta jooksul tagastada kuni 650 tuhat.
Kui teil on ühe aasta jooksul õigus saada tagasi sotsiaal- ja vara mahaarvamisi, kasutage ennekõike sotsiaaltoetusi ja alles seejärel eluaseme tagasimakset.
Näide. Korter osteti 900 000 rubla eest. Samal aastal oli ravikulusid 100 tuhat rubla. Kokku – teil on õigus tagastada 13% 1 miljonist või 130 tuhandest. Käimasoleva aasta maksud peeti kinni - 50 tuhat.
Järgmisel aastal peate kasutama õigust tagastada raviraha - 13 tuhat ja tagastada osa korteri rahast - 37 tuhat. Ülejäänud vara mahaarvamise summa kantakse üle järgmisse aastasse ja nii edasi kuni selle täieliku tasumiseni.
Suhteliselt uus maksusoodustuse liik. See ilmus 2015. aasta alguses, et suurendada finantskirjaoskust ja meelitada inimesi Venemaa aktsiaturule.
Seaduse järgi ei tohiks maksudeklaratsiooni kontrollimise periood olla pikem kui 3 kuud alates deklaratsiooni esitamise kuupäevast. Raha kontole kandmiseks on aega veel kuu. Sellest tulenevalt ei ole maksimaalne ajavahemik deklaratsiooni esitamisest kuni maksutagastuseni pikem kui 4 kuud. Tegelikult loetlevad nad selle varem.
Vajalikud dokumendid:
Esmapilgul tundub raha tagastamise protseduur liiga keeruline ja aeganõudev. Tuleb koguda mõned paberid, täita deklaratsioon, kirjutada avaldusi, esitada kõik maksuametile. Ja kui vara mahaarvamiste eest saate kohe hea tulu mitmekümne või isegi sadade tuhandete rublade näol, mille saab teile tagastada, siis paljude inimeste jaoks pole sotsiaaltoetused nii ilmsed.
Mõned inimesed mõtlevad nii: "Miks ma peaksin vaeva nägema mingi 2-3 tuhande summa tagastamisega. Jah, isegi 5-6 ei aita minu jaoks asja ära. Kulutan disainile rohkem aega ja energiat.
Saate seda vaadata veidi erinevalt. Vasta kolmele lihtsale küsimusele:
Nüüd jaga lihtsalt tagastatav summa kulutatud tundide arvuga. Maksude tagastamiseks kulub teile 1 tund aega. Võrrelge seda oma 1 tunni palgaga.
Näiteks. Teenite 200 rubla tunnis ja maksutagastuse korral on ajakulu 400 rubla tunnis.
Põhiseaduse järgi on iga töövõimeline Venemaa kodanik kohustatud maksma makse. Siiski on võimalus neid kulusid vähendada. Toimingut saab teha maksusoodustuste abil.
Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:
AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.
See on kiire ja TASUTA!
Tänapäeval on hüvitisi mitut tüüpi. Mahaarvamised võivad olla:
Tagastamisperioodi määramiseks peate lugema. Samuti peaksite teadma, et:
Kirjeldatud hüvitise saamiseks kodanikule peab ta:
Kui isikul kinnisvara ostmise ajal ametlikku sissetulekut ei olnud, on kodanikul õigus mõne aja möödudes esitada raha tagastamise avaldus.
Järgmistel kodanike kategooriatel ei ole õigust tulumaksu tagasi saada:
2014. aasta jaanuaris toimusid suured muudatused maksutagastuste saamist puudutavas seadusandluses. Kohandused mõjutasid paljusid raha eraldamise protsessiga seotud aspekte, aga ka mahaarvamise kontseptsiooni.
Peamine aeg, mille kodanik on sunnitud ootama maksuhalduri otsust hüvitiste registreerimise kohta, kulub:
Kui otsus on positiivne, kulub teatud aeg raha ülekandmiseks maksumaksja isiklikule kontole. Vajadusel võib dokumentide saatmisele kuluda veidi aega.
Arvestades, kui kaua peab tagasimakset ootama, peaks inimene teadma, et maksuhalduril kulub taotluse läbivaatamiseks ligikaudu 2–4 kuud. Täpne ajastus sõltub hetkeolukorra individuaalsetest nüanssidest.
Kui kodanikku huvitab, kui kaua peab hüpoteeklaenu vahendite kasutamisel maksusoodustust ootama, peaks ta teadma, et sel juhul on tal võimalik laenu enammakstud intressilt raha saada. Hüvitiste maksmise periood on standardne.
Pärast 3 kuu möödumist kodaniku dokumentide esitamise päevast peab maksuteenistuses toimuma lauakontroll, mille järel teavitatakse isikut ametlikult tema küsimuses tehtud otsusest.
Tihti tuleb ravi, koolituse, kinnisvara ostmise või ehitamise eest tasuda omal kulul. Ja paljud teavad, et riik annab nende kulude katteks hüvitisi kinnisvara- või sotsiaalmaksu mahaarvamise näol. Mis tahes tüüpi mahaarvamise saamiseks peate esitama 3-NDFL-i deklaratsiooni oma registreerimiskoha maksuametile või võtma ühendust oma tööandjaga. Statistika kohaselt kasutavad inimesed sagedamini esimest võimalust. Ja kõigil on üks küsimus: millal raha tagastatakse? Sellest me täna räägime.
Saabub uus aasta ja pärast pühi hakkavad töötajad piirama raamatupidamist eelmise aasta sissetulekute ja kinnipeetud maksude (2-NDFL) tõendite väljastamise asjus. Kõik tormavad deklaratsioone esitama ja aasta jooksul kinnipeetud maksud võimalikult kiiresti tagasi saama. See juhtub mitmel põhjusel:
2. Mida varem ma esitan, seda varem saan raha tagasi.
Nii esimesel kui ka teisel juhul eksivad kõik.
Mis puudutab deklaratsioonide esitamise tähtaega, siis see on määratud maksude tasumiseks, mitte tagastamiseks. Kuni 30. aprillini esitavad deklaratsioone füüsilisest isikust ettevõtjad üldise maksustamise korra alusel ja eraisikud, kes said tulu, millelt maksu kinni ei peetud. Kui saate maksutagastust, pole see periood teie jaoks. 3-NDFL-i maksudeklaratsiooni saate esitada aastaringselt ja selle esitamisele eelnenud 3 aasta kohta. Näiteks 2018. aastal saab esitada deklaratsiooni ja saada maksutagastust 2017., 2016. ja 2015. aasta eest.
1. Kontrollitakse täitmise õigsust. Kas kõik deklaratsiooni väljad ja lehed on täidetud, kas kõik dokumendid on lisatud, kas esineb aritmeetilisi vigu?
2. Kontrollitakse tehtud kulutuste seaduslikkust ja tegelikkust. Deklaratsioonis märgitud andmeid analüüsitakse maksuametis olemasoleva teabega.
3. Kontrollitakse saadud tulu seaduslikkust ja tegelikkust. Deklaratsioonis esitatud teavet analüüsitakse teie tööandja esitatud teabega. Ja siin on üks nüanss. Sellise teabe, mis on 2-NDFL-i sertifikaadid, esitamise tähtaeg organisatsioonidele ja üksikettevõtjatele määratakse hiljemalt 1. aprillil. Ja reeglina esitavad organisatsioonid need tõendid mitte jaanuari alguses, vaid märtsi lõpus. Kuni selle teabe teie sissetulekute kohta pole föderaalne maksuteenistus saanud ja see kajastub föderaalteenistuse andmebaasis, deklaratsiooni kontrollimist ei lõpetata. Sellest tulenevalt maksu ei tagastata.
Näiteks väljastas teie tööandja teile jaanuaris 2-NDFL-i ja te esitate kohe 3-NDFL-i deklaratsiooni maksutagastuseks. Oma aruande tõendite kohta esitab tööandja aga maksuametile märtsis. Lauaaudit lõpetatakse alles pärast seda, kui inspektor kontrollib Teie poolt deklaratsioonis märgitud andmeid tööandja antud tõendil märgitud andmetega. Ja maksutagastus väljastatakse alles märtsis või aprillis.
Maksutagastuse viibimise põhjus on ka see, et deklaratsiooni esitamisel ei märgita kontaktnumbreid. Deklaratsiooni kontrollinud ja selles parandamist vajavaid vigu avastanud inspektor ei saa selle esitajaga ühendust võtta ning on sunnitud saatma teateid posti teel, mis võtab lisaaega. Järelikult pikeneb maksutagastusperiood.
Kui teil pole võimalust seda isikliku konto kaudu teha, siis ärge kiirustage ja ärge sundige raamatupidajat, kuna valesti väljastatud tulutõendid toovad kaasa deklaratsioonide tagastamise ja maksutagastusest keeldumise. Kõik deklaratsiooni read ja lehed on vaja hoolikalt ja täielikult täita, et te ei peaks kõike uuesti täitma ja ootama maksutagastust.
Paljud kodanikud seisavad silmitsi olukorraga, kus maksuamet ei tasu õigeaegselt makseid, mida sellises olukorras teha ja kuhu pöörduda, peavad teadma kõik, kes on sarnase probleemiga silmitsi seisnud. Tekkinud probleem tuleks lahendada Vene Föderatsiooni maksuseadustikule viidates.
Positiivse otsuse tegemisel kehtestati seadusandlusega pärast avalduse saamist raha ülekandmiseks tähtaeg 1 kuu, juhul kui seda ei esitatud deklaratsiooniga samaaegselt.
Kokku on üksikisiku tulumaksu tagastamise maksimaalne periood 4 kuud.
Praktikas kontrollivad föderaalse maksuteenistuse töötajad esitatud deklaratsioone kiiresti ja tagastamisperiood on alla 4 kuu, kuid on juhtumeid, kui seaduses sätestatud periood on möödunud ja maksumaksja pole oma raha kätte saanud. Kui föderaalne maksuteenistus seda ettenähtud aja jooksul üle ei anna, tuleks praeguse olukorra lahendamiseks võtta mitmeid seadusega ettenähtud meetmeid.
Laialt levinud on järgmine olukord: maksumaksja sai raha tagastamise kohta positiivse otsuse, kuid ei saanud seda föderaalselt maksuteenistuselt; selle olukorra tekkimisel on mitu põhjust:
Iga maksumaksja peaks teadma, kuhu pöörduda, kui mahaarvamiste ülekandmise tähtaegu rikutakse. Sellises olukorras tuleb järgida järgmist protseduuri:
Viimane võimalus, kui raha pole üle kantud, on saata kaebus elukoha piirkonna föderaalsele maksuteenistusele.
Maksuametilt raha saamiseks peate esitama kaebuse ja kaebuse föderaalsele maksuteenistusele. Lisaks tagastamisele kuuluvale summale kuulub tasumisele moraalse kahju hüvitamine, mille tasumise nõue tuleks esitada esitatud kaebuses, kuna maksuhaldurid täidavad harva iseseisvalt oma kohustust selle hüvitise arvutamisel ja kodanikule ülekandmisel.
Kui tähtaegu rikutakse, peab föderaalne maksuamet tasuma intressi, mis arvutatakse järgmise valemi abil:
Intressi summa = (tagastatav maksusumma) x (viivitatud päevade arv) x (keskpanga põhimäär) / 360
Ivan Ivanovitš Ivanov ostis kodu ja esitas koheselt korrektselt täidetud avalduse koos õigete andmetega maksimaalsest kehtestatud summast 2 000 000 rubla.
3 kuu pärast sai ta tagasipöördumisotsuse, kuid kodanik ei saanud föderaalsest maksuteenistusest kunagi raha. Viivitusperiood oli 20 päeva ja baasmäär hilinemise hetkel oli 7,25%. Ivanov I.I. esitas föderaalsele maksuteenistusele kaebuse talle kuuluva mahaarvamise ja hüvitise ülekandmiseks, mille ta arvutab järgmiselt:
Seega peab ülevaatus 20 päeva hilinemise eest maksma kodanikule hüvitist summas 1047,22 rubla. See summa Ivanov I.I. peab aasta lõpus deklareerima ning sellest iseseisvalt arvestama ja tasuma eelarvesse üksikisiku tulumaksu 13% määraga.
