مشكلة نقص المال ذات صلة بمعظم الأسر الحديثة. يحلم الكثير من الناس حرفيًا بالتخلص من الديون وبدء حياة مالية جديدة. في أوقات الأزمات، يؤثر عبء الأجور المنخفضة والقروض والديون على جميع الأسر تقريبًا دون استثناء. ولهذا السبب يسعى الناس للسيطرة على نفقاتهم. الهدف من توفير النفقات ليس أن الناس جشعون، ولكن الحصول على الاستقرار المالي والنظر إلى ميزانيتك بعقلانية ونزاهة.
إن فائدة التحكم في التدفق المالي واضحة - فهي خفض التكلفة. كلما ادخرت أكثر، زادت ثقتك في المستقبل. يمكن استخدام الأموال التي تدخرها لإنشاء وسادة مالية تسمح لك بالشعور بالراحة لفترة من الوقت، على سبيل المثال، إذا كنت عاطلاً عن العمل.
العدو الرئيسي على طريق السيطرة المالية هو الكسل. يتحمس الناس في البداية لفكرة التحكم في ميزانية الأسرة، ولكن بعد ذلك يهدأون بسرعة ويفقدون الاهتمام بشؤونهم المالية. لتجنب هذا التأثير، تحتاج إلى اكتساب عادة جديدة - التحكم باستمرار في نفقاتك. أصعب فترة هي الشهر الأول. ومن ثم يصبح التحكم عادة، وتستمر في التصرف بشكل تلقائي. بالإضافة إلى ذلك، سترى ثمار "عملك" على الفور - وستنخفض نفقاتك بشكل مذهل. سترى شخصيًا أن بعض النفقات لم تكن ضرورية ويمكن التخلي عنها دون الإضرار بالعائلة.
إذا كنت جديدًا في إنشاء ميزانية الأسرة، فقبل استخدام أدوات قوية ومدفوعة للمحاسبة المنزلية، حاول الحفاظ على ميزانية عائلتك في جدول بيانات Excel بسيط. فوائد هذا الحل واضحة - أنت لا تنفق المال على البرامج، وتجرب يدك في السيطرة على الشؤون المالية. من ناحية أخرى، إذا اشتريت البرنامج، فسوف يحفزك - نظرا لأنك أنفقت المال، فأنت بحاجة إلى الاحتفاظ بالسجلات.
من الأفضل أن تبدأ في إعداد ميزانية الأسرة في جدول بسيط يكون فيه كل شيء واضحًا لك. مع مرور الوقت، يمكنك تعقيدها واستكمالها.
إقرأ أيضاً:
وهنا نرى ثلاثة أقسام: الدخل والنفقات والتقرير. في قسم النفقات قدمنا الفئات المذكورة أعلاه. بجانب كل فئة توجد خلية تحتوي على إجمالي مصروفات الشهر (مجموع كل الأيام على اليمين). في منطقة "أيام الشهر"، يتم إدخال النفقات اليومية. في الواقع، هذا تقرير كامل لهذا الشهر عن نفقات ميزانية أسرتك. يوفر هذا الجدول المعلومات التالية: المصروفات لكل يوم، لكل أسبوع، للشهر، بالإضافة إلى إجمالي النفقات لكل فئة.
أما بالنسبة للصيغ المستخدمة في هذا الجدول، فهي بسيطة للغاية. على سبيل المثال، يتم حساب إجمالي الاستهلاك لفئة "السيارة" باستخدام الصيغة =SUM(F14:AJ14). أي أن هذا هو المبلغ لجميع الأيام في السطر رقم 14. ويتم حساب مبلغ النفقات في اليوم على النحو التالي: =SUM(F14:F25)- يتم تلخيص كافة الأرقام الموجودة في العمود F من السطر 14 إلى السطر 25.
تم تنظيم قسم "الدخل" بطريقة مماثلة. يحتوي هذا الجدول على فئات إيرادات الميزانية والمبلغ المقابل لها. في الخلية "الإجمالي" مجموع جميع الفئات ( =SUM(E5:E8)) في العمود E من السطر الخامس إلى السطر الثامن. قسم "التقرير" أبسط. يتم هنا تكرار المعلومات الواردة من الخلايا E9 وF28. الرصيد (الدخل مطروحًا منه النفقات) هو الفرق بين هذه الخلايا.
الآن دعونا نجعل جدول النفقات الخاص بنا أكثر تعقيدًا. دعونا نقدم أعمدة جديدة "خطة النفقات" و"الانحراف" (قم بتنزيل جدول النفقات والدخل). وهذا ضروري لتخطيط أكثر دقة لميزانية الأسرة. على سبيل المثال، أنت تعلم أن تكاليف السيارة عادة ما تكون 5000 روبل/شهر، والإيجار 3000 روبل/شهر. إذا كنا نعرف النفقات مقدما، فيمكننا وضع ميزانية لمدة شهر أو حتى سنة.
بمعرفة مصاريفك ودخلك الشهري، يمكنك التخطيط لعمليات شراء كبيرة. على سبيل المثال، دخل الأسرة هو 70.000 روبل/الشهر، والنفقات 50.000 روبل/الشهر. هذا يعني أنه يمكنك توفير 20000 روبل كل شهر. وفي غضون عام ستصبح مالكًا لمبلغ كبير - 240 ألف روبل.
وبالتالي، فإن أعمدة "خطة النفقات" و"الانحراف" ضرورية لتخطيط الميزانية على المدى الطويل. إذا كانت القيمة في عمود الانحراف سالبة (مظللة باللون الأحمر)، فهذا يعني أنك انحرفت عن الخطة. يتم حساب الانحراف باستخدام الصيغة =F14-E14(أي الفرق بين الخطة والمصروفات الفعلية للفئة).
ماذا لو انحرفت عن الخطة في شهر ما؟ إذا كان الانحراف ضئيلا، فيجب أن تحاول الشهر المقبل حفظه في هذه الفئة. على سبيل المثال، في جدولنا في فئة "الملابس ومستحضرات التجميل" هناك انحراف قدره -3950 روبل. وهذا يعني أنه من المستحسن في الشهر المقبل إنفاق 2050 روبل (6000 ناقص 3950) على هذه المجموعة من السلع. ثم، في المتوسط، خلال شهرين لن يكون لديك أي انحراف عن الخطة: (2050 + 9950) / 2 = 12000 / 2 = 6000.
باستخدام بياناتنا من جدول النفقات، سنقوم ببناء تقرير التكلفة على شكل رسم بياني.
نقوم ببناء تقرير عن دخل ميزانية الأسرة بنفس الطريقة.
فوائد هذه التقارير واضحة. أولاً، نحصل على تمثيل مرئي للميزانية، وثانيًا، يمكننا تتبع حصة كل فئة كنسبة مئوية. وفي حالتنا، فإن أغلى العناصر هي "الملابس ومستحضرات التجميل" (19%)، و"الطعام" (15%)، و"الائتمان" (15%).
يحتوي Excel على قوالب جاهزة تسمح لك بإنشاء الجداول الضرورية بنقرتين. إذا ذهبت إلى قائمة "ملف" واخترت "إنشاء"، فسيعرض عليك البرنامج إنشاء مشروع نهائي بناءً على القوالب الموجودة. يتضمن موضوعنا القوالب التالية: "ميزانية الأسرة النموذجية"، "ميزانية الأسرة (شهريًا)"، "ميزانية النفقات البسيطة"، "الميزانية الشخصية"، "ميزانية المنزل نصف الشهرية"، "ميزانية الطالب الشهرية"، "حاسبة النفقات الشخصية" " .
يمكنك تنزيل جداول Excel جاهزة مجانًا باستخدام هذه الروابط:
تمت مناقشة الجدولين الأولين في هذه المقالة. تم وصف الجدول الثالث بالتفصيل في المقالة حول المحاسبة المنزلية. التحديد الرابع عبارة عن أرشيف يحتوي على قوالب قياسية من جدول بيانات Excel.
حاول التنزيل والعمل مع كل جدول. بعد مراجعة جميع النماذج، ستجد بالتأكيد جدولًا مناسبًا خصيصًا لميزانية عائلتك.
كل طريقة للقيام بالمحاسبة المنزلية لها مزاياها وعيوبها. إذا لم تقم مطلقًا بإجراء محاسبة منزلية ولديك مهارات كمبيوتر سيئة، فمن الأفضل أن تبدأ في محاسبة أموالك باستخدام دفتر ملاحظات عادي. أدخل جميع النفقات والدخل فيه بأي شكل من الأشكال، وفي نهاية الشهر، خذ آلة حاسبة واجمع بين الديون والائتمانات.
إذا كان مستوى معرفتك يسمح لك باستخدام معالج جداول بيانات Excel أو برنامج مشابه، فلا تتردد في تنزيل قوالب جداول بيانات الميزانية المنزلية والبدء في المحاسبة إلكترونيًا.
عندما لا تناسبك وظيفة الجداول، يمكنك استخدام البرامج المتخصصة. ابدأ بأبسط برنامج للمحاسبة الشخصية، وعندها فقط، عندما تحصل على تجربة حقيقية، يمكنك شراء برنامج كامل لجهاز الكمبيوتر أو الهاتف الذكي. يمكن العثور على مزيد من المعلومات التفصيلية حول برامج المحاسبة المالية في المقالات التالية:
مزايا استخدام جداول Excel واضحة. هذا حل بسيط ومباشر ومجاني. هناك أيضًا فرصة لاكتساب مهارات إضافية في العمل مع معالج الطاولة. تشمل العيوب الأداء المنخفض وضعف الرؤية والوظائف المحدودة.
البرامج المتخصصة لإدارة ميزانية الأسرة لها عيب واحد فقط - حيث يتم دفع جميع البرامج العادية تقريبًا. لا يوجد سوى سؤال واحد ذو صلة هنا - ما هو البرنامج الأعلى جودة والأرخص؟ مميزات البرامج هي: الأداء العالي، العرض المرئي للبيانات، العديد من التقارير، الدعم الفني من المطور، التحديثات المجانية.
إذا كنت ترغب في تجربة التخطيط لميزانية الأسرة، ولكنك غير مستعد لدفع المال، فقم بالتنزيل مجانًا وابدأ العمل. إذا كان لديك بالفعل خبرة في المحاسبة المنزلية وترغب في استخدام أدوات أكثر تقدمًا، فنوصيك بتثبيت برنامج بسيط وغير مكلف يسمى Housekeeper. دعونا نلقي نظرة على أساسيات المحاسبة الشخصية باستخدام مدبرة المنزل.
يمكن العثور على وصف تفصيلي للبرنامج في هذه الصفحة. وظيفة "مدبرة المنزل" بسيطة: هناك قسمان رئيسيان: الدخل والنفقات.
يتم ترتيب قسم "الدخل" بطريقة مماثلة. يتم تكوين حسابات المستخدمين في قسم "المستخدمون". يمكنك إضافة أي عدد من الحسابات بعملات مختلفة. على سبيل المثال، يمكن أن يكون أحد الحسابات بالروبل، والثاني بالدولار، والثالث باليورو، وما إلى ذلك. مبدأ تشغيل البرنامج بسيط - عند إضافة معاملة حساب، يتم خصم الأموال من الحساب المحدد، وعندما تكون معاملة دخل، على العكس من ذلك، يتم إضافة الأموال إلى الحساب.
لإنشاء تقرير، تحتاج إلى تحديد نوع التقرير في قسم "التقارير"، وتحديد الفاصل الزمني (إذا لزم الأمر) والنقر فوق الزر "إنشاء".
كما ترون، كل شيء بسيط! سيقوم البرنامج بإنشاء تقارير بشكل مستقل ويوجهك إلى بنود النفقات الأكثر تكلفة. باستخدام التقارير وجدول النفقات، يمكنك إدارة ميزانية عائلتك بشكل أكثر فعالية.
هناك العديد من مقاطع الفيديو على الإنترنت المخصصة لقضايا ميزانية الأسرة. الشيء الرئيسي هو أنك لا تشاهد وتقرأ وتستمع فحسب، بل تقوم أيضًا بتطبيق المعرفة المكتسبة عمليًا. من خلال التحكم في ميزانيتك، يمكنك تقليل النفقات غير الضرورية وزيادة المدخرات.
| هنا يمكنك الحصول على إجابات للأسئلة المتعلقة ببرنامج Microsoft Excel | 57293 | 468593 |
28 سبتمبر 2018 09:29:23 |
|
| 44519 | 357827 | |||
| أهم المواضيع المميزة من المنتدى الرئيسي | 14 | 80 | ||
| إذا كنت مالكًا سعيدًا لجهاز Mac 😉 | 217 | 1059 |
21 سبتمبر 2018 06:21:34 |
|
| قسم للتنسيب مدفوعالأسئلة والمشاريع والمهام وإيجاد فناني الأداء لهم. | 2079 | 13275 |
28 سبتمبر 2018 07:06:44 |
|
| إذا قمت بتنزيل أو شراء الوظيفة الإضافية PLEX لبرنامج Microsoft Excel وكانت لديك أسئلة أو اقتراحات، فتعال إلى هنا. | 307 | 1580 |
28 سبتمبر 2018 09:07:46 |
|
| 799 | 11397 |
28 سبتمبر 2018 09:29:09 |
||
| مناقشة الوظائف والقواعد وما إلى ذلك. | 268 | 3462 |
26 سبتمبر 2018 10:48:18 |
|
حاليا في المنتدى (الضيوف: 682، المستخدمين: 24، منهم المخفي: 3)، , ,
اليوم عيد ميلاد (37)، (37)، (37)، (34)، (36)
إجمالي المستخدمين المسجلين: 82806
شارك في المناقشة: 31714
مجموع المواضيع: 105494
تعد محاسبة المخزون في برنامج Excel مناسبة لأي مؤسسة تجارية أو صناعية حيث من المهم مراعاة كمية المواد الخام والمنتجات النهائية. ولهذا الغرض، تحتفظ الشركة بسجلات المستودعات. الشركات الكبيرة، كقاعدة عامة، تشتري حلول جاهزة للمحاسبة الإلكترونية. يوجد اليوم الكثير من الخيارات المتاحة لمختلف مجالات النشاط.
في المؤسسات الصغيرة، يتم التحكم في حركة البضائع من تلقاء نفسها. ويمكن استخدام جداول Excel لهذا الغرض. وظيفة هذه الأداة كافية تمامًا. دعنا نتعرف على بعض الاحتمالات وننشئ برنامج محاسبة المستودعات الخاص بك في Excel.
وفي نهاية المقال يمكنك تحميل البرنامج مجاناً والذي يتم تحليله ووصفه هنا.
لن يعمل أي حل مخصص للمخزون، سواء تم إنشاؤه داخليًا أو تم شراؤه، بشكل جيد إلا إذا تم اتباع القواعد الأساسية. إذا أهملت هذه المبادئ في البداية، فسيصبح العمل أكثر صعوبة فيما بعد.
من المستحيل الإجابة بشكل لا لبس فيه على سؤال حول كيفية الاحتفاظ بسجلات المخزون في Excel. من الضروري مراعاة تفاصيل مؤسسة ومستودع وبضائع معينة. لكن يمكن تقديم توصيات عامة:
لمنع رؤوس كل جدول محاسبة مستودع من الهروب، فمن المنطقي إصلاحها. يتم ذلك في علامة التبويب "عرض" باستخدام زر "مناطق التجميد".
الآن، بغض النظر عن عدد السجلات، سيرى المستخدم رؤوس الأعمدة.
دعونا نلقي نظرة على مثال لكيفية عمل برنامج محاسبة المستودعات في Excel.
نحن نصنع "الدلائل".
بالنسبة لبيانات الموردين:
* قد يكون الشكل مختلفًا.
بالنسبة لبيانات العملاء:
*يرجى ملاحظة: تم تجميد شريط العنوان. لذلك، يمكنك إدخال أكبر قدر ممكن من البيانات كما تريد. ستكون أسماء الأعمدة مرئية.
لتدقيق نقاط الإفراج عن البضائع:
دعونا نكرر مرة أخرى: من المنطقي إنشاء مثل هذه الدلائل إذا كانت المؤسسة كبيرة أو متوسطة الحجم.
يمكنك إنشاء تسميات المنتج على ورقة منفصلة:
في هذا المثال، سنستخدم القوائم المنسدلة في جدول محاسبة المستودعات. لذلك، نحن بحاجة إلى الأدلة والتسميات: سنشير إليها.
دعونا نعطي نطاق جدول "التسميات" الاسم: "Table1". للقيام بذلك، حدد نطاق الجدول وأدخل القيمة المقابلة في حقل الاسم (مقابل شريط الصيغة). تحتاج أيضًا إلى تعيين اسم: "Table2" لنطاق الجدول "الموردين". سيسمح لك ذلك بالرجوع بسهولة إلى قيمهم.
لتسجيل المعاملات الواردة والصادرة، قم بملء ورقتين منفصلتين.
صنع قبعة لـ "الرعية":
المرحلة التالية هي أتمتة ملء الجدول! ومن الضروري التأكد من قيام المستخدم باختيار اسم المنتج والمورد ونقطة المحاسبة من القائمة الجاهزة. يجب أن يتم عرض رمز المورد ووحدة القياس تلقائيًا. يتم إدخال التاريخ ورقم الفاتورة والكمية والسعر يدوياً. يقوم Excel بحساب التكلفة.
لنبدأ في حل المشكلة. أولاً، سنقوم بتنسيق كافة المجلدات على شكل جداول. يعد ذلك ضروريًا حتى يمكن إضافة شيء ما أو تغييره لاحقًا.
أنشئ قائمة منسدلة لعمود "الاسم". حدد العمود (بدون رأس). انتقل إلى علامة التبويب "البيانات" - أداة "التحقق من البيانات".
في الحقل "نوع البيانات"، حدد "القائمة". يظهر حقل "المصدر" الإضافي على الفور. لأخذ قيم القائمة المنسدلة من ورقة أخرى، استخدم الدالة: =INDIRECT("item!$A$4:$A$8").
الآن، عند ملء العمود الأول من الجدول، يمكنك تحديد اسم المنتج من القائمة.
تلقائيا في عمود "الوحدة". يتغير." يجب أن تظهر القيمة المقابلة. لنقم بذلك باستخدام الدالتين VLOOKUP وUND (سوف يتم منع الخطأ الناتج عن الدالة VLOOKUP عند الإشارة إلى خلية فارغة في العمود الأول). معادلة: .
باستخدام نفس المبدأ، نقوم بإنشاء قائمة منسدلة والإكمال التلقائي لعمودي "المورد" و"الكود".
نقوم أيضًا بإنشاء قائمة منسدلة لـ "نقطة المحاسبة" - حيث تم إرسال البضائع المستلمة. لملء عمود "التكلفة"، استخدم صيغة الضرب (= السعر * الكمية).
نقوم بإنشاء جدول "استهلاك البضائع".
يتم استخدام القوائم المنسدلة في أعمدة "الاسم"، "نقطة تسجيل الشحنة، التسليم"، "المشتري". يتم ملء وحدات القياس والتكلفة تلقائيًا باستخدام الصيغ.
نقوم بإعداد "بيان المبيعات" ("النتائج").
في بداية الفترة قمنا بوضع الأصفار، لأن بدأت صيانة محاسبة المستودعات للتو. إذا تمت صيانته مسبقًا، فسيحتوي هذا العمود على بقايا. الأسماء ووحدات القياس مأخوذة من مجموعة المنتجات.
تتم تعبئة أعمدة "الإيصالات" و"الشحنات" باستخدام الدالة SUMIFS. نحسب الباقي باستخدام العوامل الرياضية.
قم بتنزيل برنامج محاسبة المستودعات (مثال جاهز تم تجميعه وفقًا للمخطط الموضح أعلاه).
لذا فإن البرنامج المترجم بشكل مستقل جاهز.
في الفصل المحاسبة والتدقيق والضرائبعلى السؤال كيفية حساب رصيد البضائع في برنامج Excel ومعرفة استلامها واستهلاكها. نحن بحاجة إلى صيغة. قدمها المؤلف مالوروسكيأفضل إجابة هي رصيد المنتج في بداية الشهر + الاستلام - المصروفات = رصيد المنتج في نهاية الشهر. حسنًا، إذا كان في Excel، فهو شيء من هذا القبيل: =B9+C9-D9 (حيث B هو العمود مع الأرصدة في البداية، الرقم 9 هو خط الرصيد في البداية، C9 هو عمود وسطر الدخل، وD9 هو خط وعمود النفقات. وفقًا لذلك، يمكن تعيين الصيغة في العمود E في السطر 9، أو في في أي مكان آخر) كل هذا يتوقف على الصفوف والأعمدة التي لديك معدل دوران.
2 إجابات
مرحبًا! فيما يلي مجموعة مختارة من المواضيع مع إجابات لسؤالك: كيفية حساب رصيد البضائع في برنامج Excel ومعرفة استلامها واستهلاكها. نحن بحاجة إلى صيغة.
الإجابة من كوت
في الخلية A4، أدخل: = A1+A2-A3 في الخلية: A1 - كمية البضائع (في الوقت الحالي) A2 - الدخل A3 - الاستهلاك
الإجابة من قادر
إما أنني لم أفهم السؤال أو أنه بسيط تمامًا. في الخلية التي ستدخل فيها النتيجة، على سبيل المثال D1، اكتب "= عنوان الخلية التي بها إيصال، على سبيل المثال B1-C1 حيث C1 هو عنوان الخلية التي بها نفقة. افعل كل هذا باللغة الإنجليزية، دون أن تنسى علامة المساواة.
الإجابة من ناتاليا سوكولوفا
هذا هو أبسط إجراء في Excel.
الإجابة من طبيب أعصاب
حسنًا، إذا كان الرصيد = دخل-مصروف، فيمكنك القيام بذلك: في الخلية A1 نكتب قيمة الدخل، وفي B1 قيمة النفقات، وفي C1 نكتب "=A1-B1" (كل شيء كما هو هو، فقط دون علامات الاقتباس).
الإجابة من آنا
رصيد البضائع في بداية الفترة مضافاً إليه استلام البضائع للفترة مطروحاً منه استهلاك البضائع خلال الفترة = رصيد البضائع في نهاية الفترة.
الإجابة من فلاديسلاف كوستاريف
ألا يجب عليك الضغط على الماوس نيابةً عنك؟))))
2 إجابات
مرحبًا! إليك المزيد من المواضيع مع الإجابات التي تحتاجها:
لا يمكن تبرير إدخال أنظمة إدارة المستودعات الحديثة WMS إلا من خلال مجموعة كبيرة ودوران مكثف. إذا كان هناك عدد قليل فقط من المعاملات يوميًا ومجموعة منتجات صغيرة، فمن الملائم أتمتة عمليات المستودعات باستخدام جدول محاسبة منتج Excel. تعد وظيفة محرر الجدول كافية لتنظيم المعاملات الواردة والصادرة وعرض معلومات حول أرصدة المنتجات.
غالبًا ما يحاول أصحاب المتاجر تنظيم محاسبة استلام واستهلاك البضائع في Excel. للقيام بذلك، المهارات الأساسية في العمل مع الجداول والحد الأدنى من الجهد للتدريب الذاتي في العديد من الوظائف الجديدة للبرنامج كافية.
تتطلب محاسبة البضائع في برنامج Excel معرفة الوظائف الرياضية الأساسية
يتطلب التكوين الأولي لبنية ملف Excel اهتمامًا خاصًا. يُنصح بتوفير عدد كبير من الأعمدة في سطر خصائص المنتج للإشارة إلى السلعة أو الدرجة أو الشركة المصنعة وما إلى ذلك. بعد كل شيء، يمكنك تكوين مرشح لكل معلمة.
لن يضر وجود حقول إضافية عند تسجيل المعاملات الواردة والصادرة. في هذه الحالة، ستكون القيم بالاسم الكامل للأشخاص المسؤولين عن نقل المنتجات، وطريقة الدفع، وتاريخ انتهاء التأجيل، وغيرها ذات صلة.
عند ملء الجدول لأول مرة لتسجيل استلام واستهلاك البضائع في Excel، تحتاج إلى إجراء جرد في المتجر. بعد ذلك، سيتعين عليك الاحتفاظ باستمرار بسجلات دقيقة لجميع العمليات بالترتيب الزمني. قد يؤدي وجود خطأ في التاريخ إلى فشل حساب الصيغة ويتسبب في تعطل الملف بأكمله. ولذلك، سيتعين عليك الاحتفاظ بجدول بيانات Excel لمحاسبة المنتج دون انقطاع.
وظيفة جدول محاسبة المنتج في Excel، والتي يمكن تنزيلها على الإنترنت، ضعيفة إلى حد ما. غالبًا ما تحتوي الإصدارات المجانية على صيغ مخفية ويصعب تعلمها.
لا ينبغي دمج واجهة جدول محاسبة المنتج في Excel
القدرات الأساسية لجداول محاسبة المستودعات هي:
هذا هو المكان الذي تنتهي فيه الوظائف الرئيسية لجداول Excel الخاصة بمحاسبة المنتج. ومع ذلك، باستخدام البيانات المقدمة بالفعل في الملف، يمكنك توسيع قدراته. ستساعدك التلاعبات البسيطة على إضافة ما يلي:
يتساءل بعض رواد الأعمال عن كيفية جعل جدول محاسبة المنتجات في Excel أكثر وظيفية. ومع ذلك، فإن توسيع قدراته قد يؤدي إلى عدم الاستقرار والأخطاء الداخلية وفقدان البيانات. لذلك، مع زيادة الحاجة إلى قوة معالجة المعلومات، يوصى باستخدام برامج محاسبة البضائع المصممة خصيصًا لهذه الأغراض.
إن جدول محاسبة المنتج العادي في Excel، والذي سيتم مناقشة قالبه بشكل أكبر، ليس هو التصميم الأكثر تعقيدًا. لتجميعها بشكل صحيح، ستحتاج إلى 1-2 أيام من الوقت، وتوافر قاعدة العملاء والسلع وأرصدة المنتجات. لن يضر إشراك مستخدمي Excel ذوي الخبرة في هذه العملية، مما سيؤدي إلى تسريع تحقيق الهدف بشكل كبير وتجنب الأخطاء الجسيمة.
تتمثل المهمة الأساسية لأتمتة محاسبة المتجر في تجميع أدلة البضائع والموردين والعملاء وطرق الدفع والعناصر الأخرى المتكررة في المستندات. لكل منها، يمكنك استخدام ورقة منفصلة أو احتواء جميع البيانات في ورقة واحدة.
الدليل عبارة عن قائمة سطرية تحتوي على معلومات القالب. يشير الرأس إلى تسميات الأعمدة. يجب إصلاح السطر العلوي باستخدام قائمة "عرض" - "مناطق التجميد". في هذه الحالة، ستكون تسميات الأعمدة مرئية دائمًا في الأعلى، ويمكن تمرير القائمة بحرية إلى الأسفل.
دليل المشترين في جدول بيانات Excel لمحاسبة البضائع
قد يكون النموذج المحدد للدليل مختلفًا. كل هذا يتوقف على احتياجات محاسبة المستودعات ورغبة رجل الأعمال في ملء أعمدة معينة. إذا كان هناك عدة أماكن يتم فيها تخزين البضائع، فمن المستحسن إنشاء دليل مناسب لمعرفة الأرصدة الموجودة في كل مستودع.
دليل تسميات المنتجات في جدول Excel
يوصى بتصميم الدلائل وعناوينها في جدول محاسبة المتجر باستخدام ألوان وخطوط مختلفة. يتيح لك ذلك تثبيت نظرتك بسرعة على البيانات الضرورية وتسريع عملك.
لتجنب الاضطرار إلى إدخال اسم المورد أو المنتج في كل مرة عند ملء مستندات الاستلام، يتم تكوين تحديد تلقائي لهذه القيم من قائمة الدليل. للقيام بذلك، استخدم الأمر "البيانات" - "التحقق من البيانات". في النافذة التي تظهر، حدد نوع البيانات "القائمة"، ثم في الحقل المصدر قم بالإشارة إلى القائمة الكاملة للقيم من الدليل. بعد ذلك، ستكون الخلية قادرة على تحديد معلمة من القائمة المنسدلة.
قائمة لتحديد مصدر بيانات لقائمة منسدلة
لا تنس تخصيص تنسيق البيانات المعروضة لفهم وحدات قياس البضائع المسجلة في Excel.
ومع ذلك، عند ملء مستندات الاستلام أو النفقات، سيظل عليك إدخال بعض القيم يدويًا.
استخدام القائمة المنسدلة عند ملء مجموعة المنتجات
وتشمل هذه:
باستخدام الأدوات المضمنة في Excel، يمكنك تحقيق الإكمال التلقائي لعدة أعمدة بناءً على بيانات الدليل. ومع ذلك، فمن غير المرجح أن تتمكن من تكوين هذه الوظيفة بنفسك دون معرفة متعمقة بالبرنامج.
يمكنك إضافة الصيغ الأساسية بنفسك، على سبيل المثال، الإشارة إلى عمود يتضمن التكلفة الإجمالية للمنتج، وضرب الكمية بالسعر.
بالطريقة المذكورة أعلاه، يتم أيضًا إنشاء صحائف "الوارد" و"المصروفات". يعد الاحتفاظ بها بشكل منفصل مناسبًا للبحث السريع اللاحق في المستند المطلوب.
في جدول محاسبة منتج Excel، والذي تم تقديم مثال عليه أعلاه، لا يمكنك الاستغناء عن إنشاء ورقة دوران للفترة. للقيام بذلك، استخدم الدالة SUMIFS والخوارزميات الرياضية الأخرى. يمكن دائمًا العثور على تعليمات العمل باستخدام بعض أدوات Excel على الإنترنت على الموقع الرسمي للبرنامج.
مثال على ورقة دوران في جدول محاسبة السلع
يمكنك إنشاء ورقة دوران بنفسك، ولكن سيتعين عليك فهم بعض وظائف محرر الجدول. ليست هناك حاجة لمهارات البرمجة هنا.
في ورقة منفصلة، يمكنك عرض معلومات حول أرصدة المخزون لفهم الحاجة إلى شراء عنصر معين في التشكيلة.
يمكن تكوين الاحتفاظ بسجلات البضائع في متجر في Excel بطريقة تعرض الورقة التي تحتوي على أرصدة المنتجات معلومات حول الحاجة إلى شراء عنصر تشكيلة معين. بعد ذلك، سننظر في مثال بسيط لكيفية ترتيب ذلك في محرر الجدول.
يحدد تلقائيًا في Excel الحاجة إلى تجديد مخزون المستودعات
في المثال المقترح، هناك ثلاثة مواقع تخزين للبضائع، مع الإشارة إلى الأرصدة في كل منها. باستخدام وظيفة IF(OR...)، يمكنك إعداد فحص تلقائي للامتثال لمعايير المخزون لكل مستودع. ستبدو الصيغة النهائية كما يلي:
إذا (أو (C3
مساء الخير
شباب! الرجاء المساعدة (من يعرف) في كتابة معادلة أو دالة لحساب رصيد المال على كل بطاقة في بداية اليوم التالي (انظر الجدول السفلي، العمود المظلل باللون الأحمر (العمود J، رقم 10)، إذا كان هناك الحركة على البطاقة.
يتم حساب الرصيد في خلايا هذا العمود يدويًا باستخدام الصيغة: الرصيد في بداية اليوم التالي = الرصيد في بداية اليوم الحالي – مصروفات اليوم + إيصالات اليوم.
على سبيل المثال: K15 = K14 – J14 + I14 = 2800 – 240 + 0 = 2560 وهكذا، لكل بطاقة على حدة. كما هو موضح في المثال.
في المثال لا يوجد سوى سيارتين وبطاقتين. ولكن في الحياة الحقيقية، قد يكون هناك أكثر أو أقل منهم.
معلومات إضافية.
تختلف البطاقات والسيارات أحيانًا بين السائقين. أي أن السائق مقيد بشكل صارم بالمواصفات. بطاقة السيارات أو السائق - لا.
نشر المعلومات الرقمية من المصدر الأساسي - بأي ترتيب. كما يتم استلام الوثائق الأولية. إذا لزم الأمر، يجب فرزها أو تجميعها باستخدام مرشح تلقائي. لسهولة المشاهدة.
من أجل توفير الوقت والورق والطلاء، لا ينبغي إدخال الأيام التي لا توجد فيها حركة على البطاقات في الجدول. في ملفي - متضمن للتوضيح.
لا تتم طباعة الجدول العلوي، لأنه موجود للحصول على البيانات التشغيلية، فقط في شكل إلكتروني.
بشكل عام، تعمل الصيغة الموجودة في الخلية J6 (راجع الجدول العلوي لحساب رصيد الأموال في التاريخ المحدد في E3) بشكل جيد. ولكن، إذا كانت التواريخ الموجودة في العمود B بها فجوة (أي، في بعض الأيام لا توجد حركة على البطاقة)، أو إذا تم تزويد بعض السيارات، على نفس البطاقة، بالوقود مرتين أو أكثر في اليوم، فستفشل صيغة enta. بالتأكيد يجب أن يكون الأمر معقدًا من خلال توفير لحظات لكسر المواعيد وتكرارها، لكني لا أعرف كيفية القيام بذلك.
خطة الدخل والمصروفات للأنشطة الاستثمارية.
خطة الإيرادات والمصروفات للأنشطة التشغيلية.
الهدف هو تحديد مقدار صافي الربح من الأنشطة الإنتاجية والتجارية (التشغيلية) للمؤسسة. في عملية تطوير هذه الخطة، يجب ضمان وجود علاقة واضحة بين المؤشرات المخططة للدخل من مبيعات المنتجات (الإجمالي والصافي)، والتكاليف، ومدفوعات الضرائب، والميزانية العمومية وصافي ربح المؤسسة.
الهدف هو تحديد حجم الاحتياجات من الموارد المالية لتنفيذ برامج الاستثمار المخطط لها، فضلا عن الإيصالات المحتملة لهذه الموارد في عملية الأنشطة الاستثمارية (الدخل من بيع الممتلكات المتقاعدة في عملية استبدالها ، ربح الاستثمار، الخ.).
الهدف الرئيسي هو التنبؤ بمرور الوقت بإجمالي وصافي التدفقات النقدية للمؤسسة في سياق الأنواع الفردية لأنشطتها الاقتصادية وضمان الملاءة المالية المستمرة في جميع مراحل فترة التخطيط.
التنبؤ باستلام وإنفاق الأموال من الأنشطة التشغيلية للمؤسسةتتم بطريقتين:
بناءً على الحجم المخطط لمبيعات المنتجات؛
بناءً على المبلغ المستهدف المخطط لصافي الربح.
تسلسل حساب المؤشرات الفردية عند التنبؤ باستلام وإنفاق الأموال على أساس الحجم المخطط لمبيعات المنتجات:
1. تحديد الحجم المخطط لمبيعات المنتجات
2. حساب نسبة التحصيل المخططة للذمم
3. حساب المبلغ المخطط للمقبوضات النقدية من مبيعات المنتجات
4. تحديد المبلغ المخطط لتكاليف التشغيل لإنتاج وبيع المنتجات
5. حساب المبلغ المخطط لمدفوعات الضرائب المدفوعة من الدخل (المدرجة في أسعار المنتجات)
6. حساب المبلغ المخطط لإجمالي ربح المؤسسة للأنشطة التشغيلية
7. حساب المبلغ المخطط للضرائب المدفوعة من الأرباح
8. حساب المبلغ المخطط لصافي ربح المؤسسة للأنشطة التشغيلية
9. حساب المبلغ النقدي المخطط للإنفاق على الأنشطة التشغيلية
10. حساب المبلغ المخطط لصافي التدفق النقدي للمنتجات
حساب الحجم المخطط لمبيعات المنتج:
ORp = ZGPn + PTP - ZGPk، حيث ORp هو الحجم المخطط لمبيعات المنتج؛ ZGPn – مقدار احتياطيات GP في بداية فترة التخطيط؛ PTP – الحجم الإجمالي لإنتاج المنتجات النهائية القابلة للتسويق؛ ZGPk - مقدار احتياطيات GP في نهاية فترة التخطيط. يتم التمييز بين الحجم المخطط لمبيعات المنتج من حيث المبيعات نقدًا وتوفير السلعة (القرض التجاري).
يتم حساب المبلغ المخطط للمقبوضات النقدية من مبيعات المنتج باستخدام الصيغة التالية:
PDSp = ORpn + (ORpk x CI) + NOpr، حيث PDSp هو المبلغ المخطط للمقبوضات النقدية من مبيعات المنتجات في الفترة قيد المراجعة؛ ORpn - الحجم المخطط لمبيعات المنتج نقدًا في الفترة قيد المراجعة؛ ORpk - حجم مبيعات المنتجات بالائتمان في الفترة الحالية؛ CI - معامل التحصيل الحالي للمستحقات، معبرا عنه بكسر عشري؛ NOpr - مبلغ رصيد المستحقات غير المحصل سابقًا (الخاضع للتحصيل في فترة التخطيط).
تحديد المبلغ المخطط لتكاليف التشغيل لإنتاج وبيع المنتجات:
OZp - المبلغ المخطط لتكاليف التشغيل لإنتاج وبيع المنتجات؛ PZpi - المبلغ المخطط للتكاليف المباشرة لإنتاج وحدة الإنتاج؛ OPZpi - المبلغ المخطط للتكاليف العامة (غير المباشرة) لإنتاج وحدة الإنتاج؛ OPpi - حجم الإنتاج المخطط لأنواع محددة من المنتجات من الناحية المادية؛ ZRpi - المبلغ المخطط لتكاليف بيع وحدة الإنتاج؛ ORpi - الحجم المخطط لمبيعات أنواع معينة من المنتجات من الناحية المادية؛ ОХЗп - المبلغ المخطط لنفقات الأعمال العامة للمؤسسة
حساب المبلغ المخطط لإجمالي الربح للمؤسسة للأنشطة التشغيلية:
VPp = ORp – OZp – NPd، حيث VPp هو المبلغ المخطط لإجمالي ربح المؤسسة لأنشطة التشغيل في الفترة قيد المراجعة، وORp هو الحجم المخطط لمبيعات المنتج في الفترة قيد المراجعة؛ OZp - المبلغ المخطط لتكاليف التشغيل لإنتاج وبيع المنتجات؛ NPd هو المبلغ المخطط لمدفوعات الضرائب المدفوعة من الدخل (المدرجة في أسعار المنتجات).
حساب المبلغ المخطط لصافي ربح المؤسسة للأنشطة التشغيلية:
NPP = VPp - NPpحيث NPP هو المبلغ المخطط لصافي ربح المؤسسة من الأنشطة التشغيلية في الفترة قيد المراجعة؛ GPP هو المبلغ المخطط لإجمالي ربح المؤسسة للأنشطة التشغيلية في الفترة قيد المراجعة؛ NPP - المبلغ المخطط للضرائب المدفوعة من الأرباح
حساب المبلغ المخطط للنفقات النقدية لأنشطة التشغيل:
RDSp = OZp + NPd + NPp - Aop،حيث RDSp هو المبلغ المخطط لإنفاقه على أنشطة التشغيل في الفترة قيد المراجعة: OZp هو المبلغ المخطط لتكاليف التشغيل لإنتاج وبيع المنتجات؛ NPd هو المبلغ المخطط للضرائب والرسوم المدفوعة من الدخل (المدرجة في سعر المنتجات)؛ NPp هو المبلغ المخطط للضرائب المدفوعة من الأرباح؛ AOp هو المبلغ المخطط لرسوم الإهلاك من الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة.
حساب المبلغ المخطط لصافي التدفق النقدي:
ChDPp = ChPp + AOp، ChDPp = PDSp - RDSp،حيث NPV هو المبلغ المخطط لصافي التدفق النقدي للمؤسسة في الفترة قيد المراجعة؛ NPP - المبلغ المخطط لصافي ربح المؤسسة للأنشطة التشغيلية؛ المبلغ المخطط له لرسوم الاستهلاك من الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة؛ PDSP - المبلغ المخطط للإيصالات النقدية من مبيعات المنتجات؛ RDSp - المبلغ النقدي المقرر إنفاقه على الأنشطة التشغيلية
يعتمد تسلسل حساب المؤشرات الفردية عند التنبؤ باستلام ونفقات النقد من الأنشطة التشغيلية المبلغ المستهدف المخطط لصافي الربح
تحديد المبلغ المستهدف المخطط لصافي ربح المؤسسة
حساب المبلغ المستهدف المخطط لإجمالي ربح المؤسسة
حساب المبلغ المخطط للضرائب المدفوعة من الربح
تحديد مبلغ المصنع لتكاليف التشغيل لإنتاج وبيع المنتجات
حساب المبلغ المخطط للاستلام النقدي من مبيعات المنتجات
حساب المبلغ المخطط لمدفوعات الضرائب المدفوعة من الدخل (المدرجة في سعر المنتج)
حساب المبلغ المخطط للنفقات النقدية للأنشطة التشغيلية
حساب مبلغ المصنع من صافي التدفق النقدي
خطة التوازنيعكس نتائج التنبؤ بتكوين الأصول وهيكل الموارد المالية للمؤسسة المستخدمة في نهاية فترة التخطيط.
الهدف هو تحديد الزيادة اللازمة في أنواع معينة من الأصول، وضمان توازنها الداخلي، وكذلك تكوين هيكل رأس المال الأمثل الذي يضمن الاستقرار المالي الكافي للمؤسسة في الفترة المقبلة.
عند وضع خطة التوازن، يتم استخدام رسم تخطيطي موسع لبنود الميزانية العمومية للمؤسسة.
تطوير التوازن المتوقع:
الحاجة إلى تمويل خارجي إضافي = DVnA + TA F ´ معدل نمو الإيرادات - P F ´ معدل نمو الإيرادات - الأرباح المحتجزة
الأرباح المحتجزة = مكرر الربحية ´ (1 - معدل توزيع مكرر الربحية للأرباح)
3. نظام التخطيط التشغيلي للأنشطة الماليةيتكون من تطوير مجموعة من أهداف التخطيط قصيرة المدى للدعم المالي للاتجاهات الرئيسية للأنشطة الاقتصادية للمؤسسة
ميزانية- خطة مالية تشغيلية لفترة قصيرة الأجل، يتم تطويرها عادة خلال فترة تصل إلى سنة واحدة (عادة خلال الربع أو الشهر القادم)، تعكس النفقات وإيصالات الموارد المالية في عملية تنفيذ أنواع محددة من الأنشطة التجارية .
يتميز تطوير الميزانيات المخططة في المؤسسة بمصطلح "الميزانية" ويهدف إلى حل مهمتين رئيسيتين:
- تحديد حجم وتكوين النفقات المرتبطة بأنشطة الوحدات الهيكلية الفردية وأقسام المؤسسة؛
التأكد من تغطية هذه التكاليف بالموارد المالية من مختلف المصادر.
تصنيف الموازنات حسب الخصائص الرئيسية:
1. حسب مجال نشاط المؤسسة
من خلال الأنشطة التشغيلية
حسب النشاط الاستثماري
حسب النشاط المالي
2. حسب نوع التكلفة
الميزانية الحالية
الموازنة الرأسمالية
3. حسب اتساع نطاق التكلفة
الميزانية الوظيفية
ميزانية شاملة
4. عن طريق أساليب التطوير
ميزانية مستقرة
لتخطيط التدفق النقدي الخاص بك، قم بإعداد خطة التدفق النقدي اليومية. وللقيام بذلك، قم بتعيين موظف مسؤول يقوم بتسجيل البيانات الفعلية في الخطة بشكل يومي. ممارسة تبادل المعلومات ومراقبة جودتها بانتظام.
ومن المهم أن التدفق النقدي في الشركة، والذي يتم توليده من إيرادات الأنشطة الأساسية، يغطي التكاليف الحالية. ستساعدك الحيل الصغيرة المستعارة من تجربة أزمة عام 1998 على التخطيط لها بشكل أكثر دقة. صحيح، لتطبيقها، سيتعين على المدير المالي توسيع حدود وظائفه.
خطة التدفق النقدي من الأنشطة الأساسية هي مشتقة من خطة المبيعات. في حالة الأزمات، لا يعمل التخطيط على أساس النتائج المحققة. تتزايد بشكل حاد معايير دوران المخاطر والذمم المدينة، ويتراجع الانضباط في سداد العملاء. إن تعديل الميزانية الشهرية في مثل هذه الظروف لا يكفي. تتبع التغييرات يوميًا حتى يكون لديك خطة مالية محدثة أمام عينيك.
بناءً على ما تعلمته حتى الآن ومع الأخذ في الاعتبار تفاصيل عملك، قم بمراجعة ميزانية التدفق النقدي الخاصة بك لبقية العام.
قم بجدولة أول شهرين باليوم وبأقل مستوى ممكن من الكائنات المحاسبية. هذا هو مستوى التفاصيل الذي يمكن للشركة تحمله. على سبيل المثال، خططنا سابقًا لمجموعات من المتاجر في المدن. الآن قم بالإشارة بالتفصيل إلى الإيرادات المتوقعة حسب فئة المنتج لكل منفذ.
قم بجدولة الشهرين الثالث والرابع أسبوعًا بعد أسبوع وأيضًا على أدنى مستوى ممكن من الكائنات المحاسبية. بعد ذلك، خطط شهريًا كأهداف دون تفاصيل غير ضرورية.
المهمة الرئيسية هي توطين "قمم الجبال" و "المتسلقين". "قمم الجبال" هي دخل منتظم من النشاط الرئيسي. "المتسلقون" هم مصادر هذا الدخل: كبار العملاء أو السلع الأكثر طلبًا. إذا كان مجال نشاطك هو "B2B"، فأنت تخطط من حيث: العميل / العقد / الطلب (المرحلة). إذا كان "B2C" - ففي السياق: الفرع (المتجر)/مجموعة فئة البضائع/نوع البضاعة/شريحة السعر/العلامة التجارية.
عندما تكون الشركة صغيرة، يمكن القيام بكل هذه الأنشطة الإضافية بشكل مستقل، مع خبير اقتصادي. إذا كانت الشركة متوسطة أو كبيرة، فقم بإنشاء مجموعة عمل من أجل زيادة دقة تخطيط التدفق النقدي. يشمل:
قم بتوجيه الاقتصاديين لدراسة إحصائيات مفصلة عن المبيعات السابقة وإعداد تقرير لك، يشير إلى العملاء وفي فئات المنتجات والمتاجر والمناطق التي قامت بأكبر عدد من عمليات الشراء. ثم اسأل المبيعات والمسوقين عن فئات المنتجات الأكثر طلبًا في البيئة الحالية والتي من المرجح أن تنجح. إن الإيصالات من الأطراف المقابلة التي اشترت هذه المنتجات بكميات كبيرة هي التي يجب وضعها في خطة جديدة ومراقبتها يوميًا.
مثال 1
في النصف الثاني من التسعينيات، عملت في شركة تعمل في تجارة الجملة للمواد الكيميائية المنزلية والعطور وغيرها من السلع. وشملت مجال مسؤوليتي أيضًا المحاسبة عن حركة السلع - المشتريات والمبيعات. وتم التخطيط لاستلام الأموال "من ما تم تحقيقه". وفي الوقت نفسه، أضافوا نسبة من النمو المتوقع، مع الأخذ في الاعتبار التوسع في مساحة المستودعات المستأجرة، وزيادة المشغلين في صالة الإفراج عن البضائع وأصناف المنتجات الإضافية. ويرد في الجدول 1 مثال لتقرير عن مثل هذه الخطة.
لقد غيرت الأزمة الاقتصادية التي اندلعت في أغسطس/آب 1998 قواعد اللعبة. توقفت المبيعات. كان علينا مراجعة خططنا للربع الرابع من عام 1998. في السابق، كانت تتم بكميات إجمالية على أساس أسبوعي. في ظل الظروف الجديدة، بدأوا في إعداد تقرير عن كل يوم وتعكس فيه إيصالات المشترين الكبار. ولكل منها، تم وضع خطة مفصلة لتاريخ السداد المتوقع. ووصف الشراء المقصود مع فئة البضائع ونوعها وعلامتها التجارية وحجمها وتكلفتها. تم التخطيط للشهر الأول بعد بداية الأزمة يومًا بعد يوم.
وكانت التقارير الجديدة تشبه دمية التعشيش. أولاً، بالنسبة للعملاء الكبار، تم تحليل المعلومات السابقة وتجميعها خطة المبيعاتاعتبارًا من تاريخ عناصر المنتج الرئيسية التي قام بشرائها مسبقًا (انظر الجدول 2).
يوضح الجدول أن العميل سيأتي ويشتري منتجًا معينًا بالسعر المحدد. هناك سلع أخرى لا يمكن التنبؤ بها. لكل عميل رئيسي، قمنا بعمل مثل هذا الجدول لجميع تواريخ المشتريات المخططة.
يأتي العملاء الكبار مرة واحدة في الأسبوع أو مرتين في الشهر. أخذنا الأسعار من قائمة الأسعار الحالية. عناصر المنتج هي من مشتريات العملاء الكبيرة والمتكررة. كما أضفنا بند “البضائع الأخرى” مما أتاح تعديل مبلغ الشراء المتوقع. ثم تم جمع البيانات المخططة للعملاء الرئيسيين في التقرير النهائي (انظر الجدول 3).
يتضمن التقرير الأسبوعي سطرًا للعملاء الصغار أو الذين لديهم توقعات سيئة. تم إدخالها في القيم الإجمالية. كما ظهرت بيانات عن العملاء وعناصر المنتجات والشروط والمبالغ في نماذج التخطيط. وبعد ذلك، أثناء تكرارات التخطيط، تمت إضافة سجلات محاسبية جديدة إلى تنسيقات التقارير. وبهذه الطريقة تمكنا من تفصيل البيانات وتحليل انحرافات الحقائق عن الخطة في أقسام أضيق والاستجابة بسرعة للمواقف المتغيرة.
الجدول 1. التنسيق الأصلي للإبلاغ عن أهداف الإيرادات لشهر يوليو 1998
الجدول 2. خطة المبيعات للعميل LLC "تاجر الجملة الإقليمي" اعتبارًا من 1 سبتمبر
الجدول 3. التقرير النهائي عن العملاء الرئيسيين، ألف روبل.
المشترين
المجموع (حسب الطرف المقابل):
شركة ذات مسؤولية محدودة "تاجر الجملة الإقليمي".
شركة ذات مسؤولية محدودة "كل شيء من أجل ربة البيت".
شركة "يوغ للكيماويات المنزلية" ذ
إيفانوف آي آي إتش بي
بيتروف إس إس آي بي
"1000 شيء صغير للمنزل" JSC
عملاء آخرين
الإجمالي (في اليوم):
إن مجموعة أدوات خطة المبيعات التي تتم مراجعتها بانتظام ليست جديدة. خصوصية نهجي هو تكرار المراجعة. كل يوم، يقوم موظف الخدمات المالية بإدخال حقيقة اليوم الماضي وتحرير البيانات المخططة مع مراعاة المعلومات الجديدة الواردة.
لا تقم بمراجعة خطة مبيعات الشركة بأكملها لـ "قمم الجبال"، ولكن قم بتعديل ميزانية التدفق النقدي كأداة شخصية للمدير المالي. سلوك تحليل الخطة والحقيقة مرة واحدة على الأقل في الأسبوع. والأفضل مرتين: مساء الجمعة للأسبوع التالي، ومساء الأربعاء لبقية الأيام. يعد ذلك ضروريًا لكي تعرف دائمًا ما إذا كانت شركتك لديها أموال كافية مع مراعاة الالتزامات الحالية أو ما إذا كنت تقترب من عتبة خطيرة. السيطرة ليس فقط على المبلغ النهائي للتعديلات التي تم إجراؤها، ولكن أيضا أسبابها.
مثال 2
لنفترض أنه في الأول من سبتمبر، كان من المفترض أن يصل شريك إقليمي ويشتري مجموعة كبيرة من البضائع بقيمة 100 ألف روبل. هذه "قمة الجبل". عند مقارنة الحقيقة بالخطة، فمن الواضح أن البضائع لم يتم بيعها، ولم يتم استلام الأموال.
نحن بحاجة لمعرفة السبب. على سبيل المثال، أغلق العميل عمله. وهذا يعني أنه يجب تعديل ميزانية التدفق النقدي: استبعاد 100 ألف روبل منها. إذا تأخر العميل ووصل في 4 سبتمبر، ولكنه على استعداد لإنفاق 80 ألف روبل فقط، فقم بتحديث ميزانية التدفق النقدي مع مراعاة هذه المعلومات
بعد شهر، معرفة ما إذا كنت قد اخترت النهج الصحيح. قم بمراجعة الموقف مرة أخرى مع مجموعة العمل. تحقق مما إذا كنت قد صنفت نفس العملاء وفئات المنتجات على أنهم "متسلقون". ربما تغيرت توقعات الطلب وتحتاج إلى التركيز على المنتجات الأخرى عند التخطيط. بعد إجراء العديد من هذه التكرارات، ستتمكن من التنبؤ بالتدفق النقدي الخاص بك بدقة عالية. ونتيجة لذلك، ستزيد من موثوقية تقويم الدفع الخاص بالشركة وستحدد بسرعة مجالات المشكلات.
مثال 3
كانت مبيعاتنا الفعلية لشهر سبتمبر 1998 بعيدة كل البعد عن أهداف ميزانيتنا المنقحة. وأصبح من الواضح أن مراقبة الخطة مرة واحدة في الشهر ليست كافية. لقد تحولنا إلى ميزانية متجددة. تحولت ميزانية التدفق النقدي إلى مزيج من خطة المبيعات وتقويم الدفع، وقمنا بإجراء تغييرات عليها بسرعة. لقد تلقيت بيانات الدفع والشحن الفعلية مرة واحدة في الأسبوع: في أيام الاثنين، بعد دخول كشف الحساب البنكي ليوم الجمعة من الأسبوع السابق إلى النظام.
يتم عرض مثال لتقرير الخطة الأسبوعية في الجدول 4. وهو مخصص لإجراء تحليل مقارن لمدفوعات الشركة وشحناتها. تتضمن "خطة الاستلام (الشحنة)" مبلغ الشحنة يوميًا من الجدول 3. وفي الوقت نفسه، تم أخذ شروط الدفع بموجب العقود في الاعتبار بشكل منفصل - المدفوعات المؤجلة والسلف، وإذا كان من المقرر الدفع مقابل الشحنة في وقت لاحق، ثم تمت الإشارة إليه بشكل منفصل في السطر "خطة الدفع (الدفع)." المبلغ الموجود في السطر "خطة الرصيد" يساوي الفرق بين "خطة الاستلام (الشحن)" و"خطة الدفع (الدفع)". تمت إضافة جميع البيانات الواقعية عندما أصبحت متاحة. استخدمنا التقرير مثل هذا. في 1 سبتمبر، كان من المفترض أن يصل العميل ويشتري المنتجات مقابل 120 ألف روبل. في الواقع، اشترى فقط 70 ألف روبل. لقد اكتشفنا الأسباب، واعتمادًا عليها، قمنا بإجراء تغييرات على موازنة التدفق النقدي للفترات المستقبلية. نحن نتعامل بالمثل مع بيانات الشحنات للأيام الأخرى ومع المعلومات المتوقعة عن المدفوعات.
الجدول 4. التقرير النهائي للأسبوع ألف روبل.
|
خطة الاستلام (الشحن) |
||||||
|
حقيقة الإيصالات (الشحنة) |
||||||
|
انحراف |
||||||
|
خطة الدفع (الدفع) |
||||||
|
حقيقة المدفوعات (الدفع) |
||||||
|
انحراف |
||||||
|
الخطة المتبقية |
||||||
|
حقيقة الباقية |
||||||
|
انحراف |
كن حساسًا لأي تغيير في الخطة وحاول معرفة الأسباب الحقيقية. يمكنك تفسيرها بطرق لا تستطيع الخدمة التجارية القيام بها.
مثال 4
اكتشف المدير المالي لشركة الاتصالات للهواتف الذكية أن إيصالات 20 يونيو المخطط لها من عميل شركة مهم بمبلغ 600 ألف روبل. لن يكون. وعلم من رجال الأعمال أن المقاول قد ذهب إلى منافسه زفونوك. ثم اتصلت بالخدمة المالية للعميل وأوضحت السبب. وتبين أن المنافس قدم خصمًا كبيرًا لأن المساهمين يقدمون له التمويل. والهواتف الذكية لديها قروض قصيرة الأجل ومكلفة في محفظتها. هيكل التكلفة الحالي لا يسمح لنا بتقديم خصومات كبيرة والتنافس على قدم المساواة مع Zvonok. وأبلغ المدير المالي والمدير العام المالكين بهذا الوضع، وبررا الانخفاض المفاجئ في التدفقات النقدية واقترحا حلاً ممكنًا. ولكي تتمكن أي شركة من المنافسة على قدم المساواة، فإنها تحتاج إلى استبدال القروض المصرفية قصيرة الأجل بمعدل 22 في المائة بتمويل من المساهمين بمعدل خمسة في المائة.
كقاعدة عامة، خطة مبيعات الشركة ليست مجرد أداة ، ولكنه أيضًا الأساس لتحفيز كبار المديرين والعديد من الموظفين الآخرين. لذلك، هناك خطر من أن يؤثر نظام التحفيز الحالي سلبًا على دقة تخطيط التدفق النقدي. من الأفضل تغيير الخوارزمية الخاصة بحساب مؤشرات الأداء الرئيسية بحيث لا تكون مرتبطة بهذا المؤشر.
مثال 5
أثارت حقيقة المبيعات في سبتمبر 1998 بشكل حاد مسألة جودة التخطيط. كانت شركتنا تحاول البقاء، وكنا بحاجة إلى توقعات واقعية للتدفقات النقدية. لقد اعتمد عليهم الكثير: حجم المشتريات، وتأجير المستودعات، وعدد الموظفين، وحجم رأس المال العامل. وفي هذه الحالة فإن خيار «مما تحقق» لم يكن مناسباً. ثم قمنا بتحليل تركيبة كبار المشترين الرئيسيين وقمنا بتنظيم جمع المعلومات حول خطط الشراء. سألوا متى سيشترون منا في المرة القادمة وبأي مبلغ وأي منتج. وانعكست المعلومات في المؤشرات المخطط لها. الشيء الرئيسي هو عدم تحويل هذا إلى التزام على العميل. بفضل تبادل البيانات المفتوحة، جعلنا التخطيط أكثر دقة وقمنا ببناء علاقات ثقة مع الشركاء. وبمرور الوقت، لم يشارك العملاء خطط الشراء الخاصة بهم فحسب، بل شاركوا أيضًا رغباتهم في التشكيلة والخدمة، وقاموا بتقييم الوضع المحلي، وقدموا عروضًا مضادة للتعاون في مجالات جديدة.
عند التخطيط للتدفقات النقدية، يجب عليك التركيز بشكل أساسي على منتجاتك الرئيسية وعملائك وقنوات المبيعات. للقيام بهذا الاستخدام . وهو يقوم على مبدأ الاقتصادي الإيطالي فيلفريدو باريتو. قام العالم بصياغة قاعدة: تتبع عدد صغير من العناصر يسمح لك بإدارة الموقف ككل. لذلك، يتم التحكم في البيانات الخاصة بالعملاء الرئيسيين (الأصناف، قنوات البيع)، والتي تشكل غالبية الحجم الإجمالي للمقبوضات النقدية.
عند التخطيط، ضع في اعتبارك أن المعرفة بالأشياء الرئيسية الماضية قد لا تكون ذات صلة أثناء الأزمة. يقوم المشترون بتغيير تفضيلاتهم واستراتيجيات الاستهلاك. تحديد فئات المنتجات الجديدة التي توفر التدفق الرئيسي للأموال والتركيز عليها.
أتمتة عملية تخطيط التدفق النقدي. لا يهم المنصة التي تفعل ذلك عليها. ومن المهم أن يقوم النظام بإعداد التقارير اللازمة.
عند التخطيط للتدفقات النقدية، حاول إلقاء نظرة على العمليات القياسية من زاوية مختلفة، واخرج من منطقة الراحة الخاصة بك وأخذ في الاعتبار الفروق الدقيقة الموصوفة.
تم إعداده بناءً على مواد من المجلة
