Nesprávné výhody oficiálně registrovaného podnikatele hodně. To je nedostatek problémů s daňovými úřady a důvěrou partnerů, dodavatelů, spotřebitelů, a jen si uvědomují, co jste nyní podnikatel. To je to, co - s velkým písmenem.
Je třeba poznamenat, že nejběžnější forma tvorby malého podnikání, který je s vámi, milí čtenáři, jen zájem o první ze všech, to je individuální podnikatel. Podle statistik je v naší zemi registrována přibližně 3 miliony IP IP. To znamená, že 2 osoby ze 100 - v Rusku představitelům malých podniků.
Mimochodem, nechcete se připojit k této "armádě" podnikatelů s naší pomocí?
Především je nutné pevně asimilovat, že náklady na náklady týkající se daní a srážek do různých fondů vytvořených mimo rozpočet jsou velmi významnou součástí celkových nákladů na náklady, a proto musí být správně definována před Začátek projektu - na fázi tvorby podnikatelského plánu.
Někdy se zdá, že domácí zákonodárci neuvádějí v naší zemi malé podniky, aby "vstal", vynalézat všechny nové a nové daně za něj, nebo periodicky zvyšovat stávající. Pro reálný den mohou být všechny daňové náklady IP rozděleny do 4 kategorií:
Mimochodem, "loajalita" zákonů k IP se projevuje v tom, že podnikatel je prezentován s možností nezávislého volby druhu přijatelných pro něj zdanění a periodicita daňové odpočty (čtvrtletně nebo jednou ročně). Asi dva populární typy daňových režimů pro malé firmy - USN a UTII, už jsem řekl čtenářům. Celkem existuje pět takových systémů, z nichž jeden je obecný a zbytek jsou speciální.
Podnikatelé, kteří jsou na PSNS, nejsou potřební k předložení daňového přiznání. Tento daňový režim lze navíc kombinovat s jinými typy daní.
Existují také některé typy daní, které je individuální podnikatel povinen zaplatit, bez ohledu na to, jaký druh daňového systému se rozhodl (výše, jsme uvedli v tom, v jakých případech je osvobozeno od placení těchto plateb).
Výše odpočtek na jednotlivé podnikatele penzijního fondu je stanovena a vypočtena v závislosti na národním příjmu PI ("vymezení" částka v tomto případě je ziskem 300 tisíc rublů). Daň "pro sebe" platí jednou za rok.
Dokončeny pouze těmito podnikateli. Které používají celkový daňový systém. Při použití speciálních režimů není daň z příjmů účtována.
Jedním z nejdůležitějších bodů, které chcete vědět, je to, že i když zvolený daňový režim osvobozuje podnikatel od placení jednotlivých daně z příjmů, NDFL absolutně ze všech obdržených příjmů zaměstnanců IP je povinen zaplatit každý měsíc. Výše daňových plateb závisí na hodnotě příjmů zaměstnanců.
Existují dvě možnosti placení této daně: jako obyčejný občan - vlastníkem majetku, a jako vlastník IP - vlastníkem nemovitosti. A i když podnikatelé, kteří jsou oprávněni zákonem, by měli zaplatit daň z nemovitostí jako IP, nejčastěji platit jako občané. Je to mnohem výhodnější. Samostatně je nutné říci o dopravní dani, která je zaplacena stejně, používání dopravy pro obchodní účely, nemá vůči své velikosti žádný význam.
Některé daně Individuální podnikatel musí platit v závislosti na vybrané oblasti činnosti. Například při použití vodních zdrojů v těžbě a podobně.
No, v závěru, si pamatuji, že téměř všechny daňové náklady lze vypočítat před zahájením vašeho podnikání. To vám umožní optimálně distribuovat svůj rozpočet. A pravidelné sledování všech změn provedených daňových právních předpisů umožní reagovat na všechny obtíže, které vznikají.
Kde přesně musíte zaplatit daně IP: Tipy od odborníků "Můj případ"
Povinnost platit daně vyplývá z daňových poplatníků ode dne státní registrace.
Postup pro výběr nebo přechod na konkrétní daňový systém je určen daňovou legislativou. Zákon by zákon umožňoval současný využívání dvou různých daňových režimů.
Samozřejmě je třeba řešit, jaké daně podléhají činnostem podnikatele a zda je daň z důchodu poskytována pro IP v roce 2019.
Účelem jakéhokoli daňového režimu je držet daně a poplatky od jednotlivců a právnických osob. Včasné provádění daňových závazků slouží jako garanta plnění federálních a místních rozpočtů.
Ve skutečnosti jsou daně jediným zdrojem příjmů státu. V důsledku toho, plné fungování daňového mechanismu přispívá k plnění státních povinností před rozpočtem a dalšími institucemi.
Vznik daňových závazků je spojeno s datem registrace daňového poplatníka. Pokud je IP proti rostoucím daním a příspěvkům, poté v důsledku rozmanitosti daňových režimů může optimalizovat daňové odpočty.
Pro identifikaci vhodného daňového systému musí být provedena srovnávací analýza. Zákon však stanoví určitá omezení některých typů činností a rozsah příjmů.
V tomto případě je povolen pouze přísně instalovaný daňový režim. Celkový seznam platných daňových systémů zahrnuje:
Formulář a počet přímých nebo nepřímých daní splatných přímo závisí na daňovém systému. Zpravidla začínající podnikatelé používají zjednodušený daňový režim.
USN poskytuje daňové poplatníky s možností vést méně zatěžující formy účetnictví a zaplatit méně daní. Hlavní sbírka individuálního podnikatele je jediná daň.
Platba DPH se vyskytuje pouze tehdy, když IP dovoz importovaných produktů na území Ruské federace.
V ostatních případech je osvobozen od této sbírky. Daň z příjmů občanů je povinna držet daňové agenty.
Proto, pokud podnikatel používá práci najatých pracovníků, pak spadá do této definice.
Pokud IP funguje sám, je osvobozen od placení NDFL. Výjimkou může být příjem, který nesouvisí s podnikatelstvím.
Držení příspěvků se provádí způsobem předepsaným způsobem. Konečná částka daně se vypočítá výsledky kalendářního roku.
Daňový poplatník musí zároveň postupovat z hodnoty sazby daně:
Pokud PP používá 15% daňovou sazbu, může dojít k situaci, ve které bude celková částka daně nižší než velikost minimálního sběru. V tomto případě musí daňový poplatník zaplatit nízkou daň.
Výpis zálohových plateb se provádí měsíčně až 25. místo. Uzávěrka pro podávání zpráv o podávání zpráv pro podnikatele je 30. dubna.
Chcete-li jít do zúčastněných stran USN, musíte předložit oznámení o dani. Oznámení musí být směrováno nejpozději 31. prosince.
S primární registrací může být oznámení předloženo do měsíce ode dne registrace. Pokud daňová služba nemá stížnosti, podnikatel se považuje za automaticky přepnut na zjednodušený daňový režim.
USN se šíří na těch daňových poplatníků, které nespadají pod legislativní omezení. Podnikatelé musí také zohlednit následující požadavky:
UNVD obvykle jde spárován s jinými daňovými systémy. Chcete-li jít do UCND, daňový poplatník musí předložit příslušné prohlášení. Tento režim zdanění se vztahuje na konkrétní činnosti.
Pokud IP používá několik daňových systémů, musí být daň zaplacena za každého z nich. Dokumentární fixace finančních transakcí se provádí uvnitř.
Jediný nedostatek použití dvou daňových režimů je, že IP musí poskytnout samostatné účetnictví.
Pokud porovnáme Endd a USN, pak způsob akruální daně je kardinálový rozdíl:
Hlavní role zde hraje statistické ukazatele, které jsou vytvořeny při provádění daňových auditů.
Hodnota daňové sazby je 15%. Daň je vyplacena 25. den 1. měsíce příštího čtvrtletí.
Základní výtěžek se vypočítá vzhledem k stanoveným fyzickým množstvím. Tento ukazatel je ve skutečnosti podmíněným objemem měsíčního zisku daňového poplatníka.
Při výpočtu daně musí podnikatel používat odpovídající koeficienty. Sada koeficientu se zpravidla stanoví místní orgány. Velikost koeficientu deflátoru je stanovena na 1,798.
Pokud po roce bude zisk IP překročí značku 300 tisíc rublů, bude muset zaplatit poplatek ve výši 1% částky, což je rozdíl mezi oběma ukazateli.
Většina velkých daňových poplatníků používá OSN. Tento daňový režim stanoví platbu téměř všech stávajících daní, včetně: \\ t
Načasování platby každé jednotlivé daně stanoví příslušná ustanovení daňového řádu.
Patentový systém obsahuje řadu legislativních omezení. Lze jej použít na omezeném počtu činností.
Kromě toho existuje přísný limit objemu ročního zisku. Omezený je také počet najatých pracovníků na patentovém systému.
Výše daňové sazby je 6%. Daňová platba se provádí na 25. 1. měsíce budoucího čtvrtletí. Zároveň se zákonodárce zamýšlel možnost kombinovat patentový systém s jinými daňovými režimy.
Další výhodou je vydání IP od daňových hlášení. Kromě toho může daňový poplatník pracovat bez pokladny.
Zobrazení příjmů podnikatele dochází v knize příjmů. Platnost patentu je 1-12 měsíců.
Mezi hlavní definice patří:
Založen postup pro registraci občanů jako IP. Občan, který se chce stát podnikatelem, by neměl být mladší 18 let.
Zároveň se zároveň neznamená vytváření právnické osoby (). V důsledku toho začátek IP nemusí vytvářet autorizovaný kapitál a rozvíjet chartu.
Podnikatelé se však řídí ustanoveními zákona, který se vztahuje na organizaci. Hlavním účelem státní registrace IP je legalizace podnikatelské činnosti.
Základem pro registraci je prohlášení o zájmu. Pokud existuje kompletní balíček dokumentů, registrace ne více než 5 pracovních dnů.
Individuální podnikatelé mají právo zapojit se do jakéhokoli činností, včetně poskytování služeb, velkoobchodního nebo maloobchodního obchodu, těžby.
Volba daňového systému se provádí v rámci daňového řádu. Doba přechodu závisí na daňovém režimu.
Základem pro přechod na USN je oznámení, které je předloženo daňové služby nejpozději 31. prosince.
Pokud IP nedosáhne oznámení, pak automaticky spadne pod sekeru. Přechod na UTII se provádí na základě žádosti.
Dokument by měl být zaslán Úřadu FNS po dobu 5 dnů ode dne skutečného uplatňování stanoveného daňového režimu. Při výběru patentového systému se také podává.
Tentokrát však musí daňový poplatník zaslat dokument 10 dní před zahájením určeného daňového systému.
IP má právo získat několik patentů současně. Pro podporu žádosti je daňová služba dána 5 dní.
Hlavním dokumentem upravujícím otázku zdanění podnikatelů je daňový kód Ruské federace. Daňový řád koordinuje následující oblasti:
Hlavní pokyny budou uvedeny níže:
Edvand
Patentový systém
Platební postup:
Většina daní spadá na půdu. Oddělené daně jsou splatné za USN. Pokud jde o snížené pozemkové daně, občané nebo organizace jsou uvedeny.
Totéž platí pro daň z majetku občanů a dopravní daně. Tyto poplatky proto týkají nepřímo do podnikatele. Došlo k odečtení příspěvků v rámci federálního zákona ze dne 12.12.2001 N 167-FZ.
Daňová platba přímo závisí na daňovém systému. Proto je nutné zvážit všechny daňové režimy:
Mezi další poplatky je nutné poznamenat pojistné, které podléhají platbě v následujících institucích: \\ t
Počet daňových plateb závisí na daňovém režimu (viz titulky "Jaké daně by měly ..."). Současně se občané často ptají, kdy zaplatit, pokud je IP otevřena na USN.
Zjednodušený daňový režim stanoví platbu měsíčních zálohových plateb. Zatímco daňový rozdíl, podnikatel platí na výsledcích kalendářního roku.
Unified Daň z UTII musí být zaplacena čtvrtletně (viz titulky "Co potřebujete vědět"). Sběr obchodu se koná podle pravidel.
Daňoví poplatníci, kteří zvolili OSN, zaplatí všechny ostatní daně způsobem předepsaným zákonem. Podobné požadavky jsou stanoveny pro platbě pojistného (viz titulky "regulační rámec").
Postup pro placení daní stanoví daňová legislativa. Zpravidla daňové odpočty,
Včetně zálohových plateb, vyrobených v místě registrace daňového poplatníka.
Všechny výpočty výše daně NP jsou vyráběny samostatně. Způsob výpočtu závisí na konkrétním typu daně.
Novice podnikatelé, kteří nevědí, jak vypočítat daně mohou být použity daňové kalkulačky.
Video: Proč jsou daně v Rusku
Zároveň se fiskální tělo následně zkontroluje, zda platební výše daně odpovídá daňovému prohlášení.
Pokud existuje neúplnost, může daňový úřad učinit požadavek na dodatečnou platbu chybějící částky.
Skutečná platba daně může být prováděna prostřednictvím běžného účtu nebo přímo v pobočce banky.
V přítomnosti najatých pracovníků IP provede funkci daňového agenta. V důsledku podnikatele
Musí zadržet NDFL ve výši 13%, stejně jako platit všechny povinné poplatky (PF, FSS, FOS RF).
Získat osvobození od placení většiny daní, podnikatel musí jít do zjednodušeného daňového režimu.
Usn zmírňuje IP z platby:
Pro nezaplacení daní může fiskální služba přilákat podnikatele k daňové povinnosti.
Nedodržení funkce daňového agenta stanoví použití sankcí (). Hrubý porušení daňové legislativy je trestné trestní stíhání trestným stíháním.
Zvažte další otázky týkající se platby daní:
V běžném roce se nevyskytují žádné zásadní změny týkající se zrušení povinných plateb. Proto se IP může počítat pouze o výjimku od placení DPH.
Pro určité typy ekonomické aktivity vám zákonodárce IP Nováček umožňuje používat daňové dovolené. Tento typ preferencí se vztahuje na UPN a patentový systém.
Platba daně závisí na použitém daňovém systému. Předpokládejme, že doprava IP Cargo se rozhodla prodat vozidlo používané pro komerční účely.
Jako daňový režim použil daňový poplatník UNVD. Výsledkem je, že IP vzniká povinnost platit daň z příjmů z prodeje automobilů v rámci tohoto daňového systému.
Když majitel bude podnikatel muset zaplatit DPH. Uložení souhrnu přezkumu daňových režimů je nutné zrušit několik hlavních bodů spojených s platbou daní.
Primární volba daňového systému dochází, když je daňový poplatník zaregistrován. Daňové platby dochází v souladu s pravidly použitého daňového systému.
Otázka, kterou daně zaplatí IP, určitě se obávají všech lidí, kteří chtějí podnikat. Pravda, informace by měly být předem vybírány před zahájením okamžitého otevření podnikání, protože výše plateb výrazně ovlivňují finanční činnosti. Článek podrobně popisuje, jaké daně podléhají IP, jak je vypočítat a s jakou četností zaplatit.
Není to žádné tajemství nikomu, že mnozí podnikatelé podnikatelé se snaží dostat pryč od daní se všemi druhy způsobů nebo snížit zdanitelnou základnu. To stojí za pochopení: Platba daní IP je povinností a za jeho selhání je poskytováno odpovědnosti. Částky pokut jsou navíc instalovány poměrně vysoké, a často převyšují částku neplacení. Daně proto musí platit včas a plně.
Faktem je, že podnikatel sám by měl vypočítat částku. Kvůli tomu vzniká složitost. Ne všichni majitelé podniků vědí, jaké daně by měly zaplatit IP a jak se na ně počítat. V důsledku toho je v praxi často ukazuje, že výpočet je proveden nesprávně, a nesprávná částka je zaplacena rozpočtu. Zároveň, kdybyste byli přeplateni, pak není nic strašného - budete vráceni příliš placené peníze nebo je poslat na kompenzaci budoucích daní. Ale nedorozumění ohrožuje sankce, a v tomto případě nikdo obavy, zejména vy jste podepsali daň nebo nevědomost. Fakta nesprávného výpočtu jsou obvykle zjištěny v procesu kontrol prováděných daňovým inspektorátem týkajícím se zpráv předložených podnikateli.
Chcete-li odpovědět na otázku, jaké zdanění jsou povinny zaplatit SP, potřebujete vědět, který systém používá. Nyní pro malé podnikání, daňové režimy jsou: OSN (obecný režim), UNVD (Jednotná daň), USN (zjednodušený režim), PSN (patentový systém). Každý režim poskytuje svá vlastní pravidla pro výpočet a daňové sazby pro IP.
Pokud podnikatel nevybral při registraci, je věřil, že platí OSN. V praxi takový systém zdanění podnikatelé vybere velmi zřídka, téměř nikdy, protože je třeba zaplatit DPH (sazby jsou 18, 10, 0%). Mělo by být zaplaceno za nffl (sazba - 13%). Při absenci činností, daní a nemusí platit.
Dříve bylo použití této daně pro podnikatele zapojené do určitých činností povinné. Od 1. ledna 2013 přechod k UTII dochází dobrovolně, to znamená, že podnikatel sám rozhodne, použijte tento systém nebo jiný. Jednoznačně říci, jakou daň je pro SP, není to možné. Je nutné zvážit každý konkrétní případ zvlášť.
UTII tedy neplatí od zisku skutečně přijatých, ale z imputovaného (možného) výnosů, s přihlédnutím k podmínkám ovlivňujícím jeho potvrzení. To znamená, že částka platby nemá vliv na činnosti podnikatele na příjmu nebo nereable. Daňový základ je rozsah imputovaného příjmu, v závislosti na typu činnosti. Podnikatelé používající Enddd neplatí daně z zisku, majetku, indexů jednotlivců a přidaných hodnot. Pokud není činnost prováděna, musí podnikatel stále platit UNVD, protože tento daňový systém pro výpočet výše platby použije možné, nikoli skutečný příjem.
Chcete-li určit množství daně, použije se vzorec:
Endd \u003d fyzikální indikátor x db x k1 x k2 x 15%
Fyzikální ukazatele jsou stanoveny daňovým kódem samostatně pro každý typ činnosti a mohou zahrnovat počet zaměstnanců, dopravní jednotky, oblast místnosti.
Databáze je základní návratnost. To se liší podle typu činnosti, betonové měsíční částky jsou také uvedeny v daňovém řádu. Je třeba mít na paměti, že čtvrtina stojí za UCND k daňovému období, takže potřebujete vynásobat hodnotu po dobu tří měsíců.
K1 - deflátor, který každoročně zřízený Ministerstvem hospodářského rozvoje Ruska. V roce 2014 je to 1,672.
K2 - korektor (regionální), každoročně stanovená reprezentativními místními úřady. V každém regionu se rozlití, ale mění se do 0,005-1.
Předpokládejme, že žijete v Rostov-on-Don a jsou vlastníkem malého obchodu, který prodává produkty na maloobchod. Prostor haly, kde je obchod veden, - dvanáct metrů čtverečních. Podle daňového řádu Ruské federace je základní ziskovost takových činností jako obchodování retardovaná prostřednictvím objektů obchodní sítě 1 800 rublů za měsíc a oblast (na čtverci m. M.) obchodní haly se objeví v fyzikální indikátor. Regionální korektor pro Rostov-on-Don je založen městem Duma a je 1. vypočítat částku daně za 1. čtvrtletí roku 2014:
12 m2. m. x 1800 rublů x 1,672 x 1 x 3 měsíce x 15% \u003d 16251,84 rublů - taková částka, kterou potřebujete zaplatit.
Tento režim je možná nejoblíbenější. Faktem je, že DPH nezaplatí IP "zjednodušené". Jaké daně stále nemusí platit s takovým systémem? Budete doručeni z placení daně z nemovitostí z příjmů jednotlivců, a pokud činnost není provedena, pak zjednodušené daně nejsou nutné pro seznam. Důležitým rysem: pouze ty podnikatelé, jejichž příjmy za rok lze použít, jejichž příjmy za rok není více než 64,02 milionů rublů. Podnikatelé, kteří se rozhodli jít do zjednodušeného režimu od roku 2015, by měli mít příjmy za prvních devíti měsíců roku 2014 ve výši ne více než 48.015 milionů rublů
Daňový poplatník by měl samostatně zvolit daňový účel. Existují dvě možnosti:
Podnikatel musí platit daně z platů každý měsíc (daně s dřívějšími zaměstnanci budou hovořit níže), čtvrtletní - zálohové platby (až po 25. den podávání zpráv) a na konci roku (do 30. dubna) - roční daň. Deplator pro rok 2014 na zjednodušeného režimu je 1.067.
Pokud jste v roce 2013 v roce 2013 neměli příjmy, byla vytvořena ztráta, daňový základ by byl snížen souhrnem 2014. To platí pro roční daň, nikoli čtvrtletní platby. V případě, že je ztráta více než daňová základna, je možné jej převést na další období deset let.
Jaké daně by měly zaplatit PI, pokud pro roky přesahují výdaje na příjmy nebo rovné jim, a také pokud daňová částka vypočtená v obvyklém pořadí je nižší než minimum (minimální daň vypočítává vzorec: příjmy za rok x 1% ). Tato situace analyzujeme na konkrétním příkladu.
Předpokládejme, že v roce 2013 ročník tržby činily 100 tisíc rublů a nákladů - 95 tisíc rublů. Uplatňujete daňový objekt: příjmy na minus náklady. To znamená, že daňový základ bude 5 tisíc rublů. Vynásobíte to rychlostí 15%, dostaneme množství daně - 750 rublů. Vypočítat minimální daň: 100 tisíc rublů se vynásobí o 1 procenta. Dostaneme 1 tisíc rublů. Porovnejte výsledky. Ukázalo se, že minimální daň je větší než ten, který je navržen v obvyklém pořadí. Jaké daně zaplatí do rozpočtu v tomto případě? Budete muset zaplatit minimální daň, to je 1000 rublů. A rozdíl mezi 1000 rublů a 750 rublů, které můžete zahrnout do výdajů na rok 2014.
Na konci čtvrtletí určit výši příjmů skutečně obdržených od začátku roku. Pokud je objekt příjmů používán v minus náklady, je také nezbytné stanovit výši výdajů a vzít ji z hodnoty příjmů. Výsledná číslice musí být vynásobena nabídkou použitou: 6 nebo 15%. Z konečné hodnoty je nutné přijmout velikost placeného pojistného pojistného (budou mluvit později o nich) a pracovníci nemocničních pracovníků. Také předložil částku čtvrtletní zálohy, která již byla vyplacena s podobnými platbami od začátku roku.
Nyní řekneme o tom, jaké daně vyplácejí IP, které koupil patent na realizaci podnikání. Za prvé, podnikatel musel být patent po dobu 25 dnů poté, co patent začal, zaplatit jednu třetinu svých nákladů a zbývající dvě třetiny - nejpozději do 30 dnů před ukončením daňového období. Takové lhůty jsou platné, pokud je patent vydán na dobu půl roku, v žádném případě nesmí být celá částka plně zaplacena po dobu 25 dnů od začátku akce. Stejně jako u zjednodušeného režimu je možné použít patentový systém, zatímco příjmy za rok nebudou překročit 64,02 milionů rublů.
Náklady na patent by měly být stanoveny vzorcem: základní výnos násobit o 6 procent. Velikost databáze, stejně jako když UNVD, závisí na typu aktivity. Majitel patentu je osvobozen od daní z majetku, zisku, přidanou hodnotu, příjmy jednotlivců. Pokud činnost není provedena, náklady patentu je stále nutné zaplatit.
Už jste se dozvěděli, jaké daně zaplatí sp. Všechny výše uvedené platby podnikatel musí vyrábět bez ohledu na přítomnost nebo nepřítomnost zaměstnanců. Pojistné pojistné a platové daně jsou vypláceny pouze na základě počtu zaměstnanců. Patří mezi ně příspěvky do penzijního fondu - 22 procent zplněného platu; Lékařský fond je 5,1%; V FSS - 2,9% (pro pojistné dočasné postižení, včetně v důsledku mateřství) a 0,2% pro pojištění proti nemocí z povolání a nehody). Velikost posledního příspěvku může být více (v závislosti na
Také podnikatel musí platit příspěvky do penzijního fondu (v roce 2014 částka je 17328, 48 rublů) a pro zdravotní pojištění (v roce 2014 - 3399,05 rublů). Celková výše plateb se tedy rovná 20727,53 rublů. Může být zaplacena ve stejnou dobu nebo v částech do 31. prosince 2014.
Inovace byla dodatečným příspěvkem do penzijního fondu zaplaceného ve výši 1 procenta příjmů, pokud je to více než tři sta tisíc rublů. Tato částka musí být uvedena v rozpočtu nejpozději do prvního dubna následovaným rokem podávání zpráv.
Podnikatelé, kteří nemají zaměstnance, kteří používají jediný daňový nebo zjednodušený režim ve výši 6 procent, mohou snížit daň z celé částky příspěvků. Tyto podnikatelé, kteří mají zaměstnanci, a uplatňují stejné daňové režimy, mohou snížit daň z výše příspěvků, avšak ne více než padesát procent daně z výsledků roku. Při použití zjednodušeného režimu rychlostí 15 procent se penzijní příspěvky považují za běžné náklady, jako u obecného režimu.
Dobrý den, milí čtenáři! V tomto článku se dozvíte, jaké daně platí IP o různých daňových systémech. Článek bude užitečný pro začínající podnikatele, aby pochopili, že v Rusku není nic hrozného a daně v Rusku. Začněme to.
Mimochodem, otázky této povahy a mnoho dalších, podnikatelé byli dlouho zvykli, aby se v tom rozhodli servis, Pokuste se minimalizovat rizika a ušetřit čas.
Chcete-li zjistit, které daně v rozpočtu by měly být vyplaceny PI a jak je počítat, musíte vědět, který daňový systém se používá. Obecně vypadá seznam daně takto:
- daň z příjmů podle zvoleného daňového schématu;
- dopravní a pozemkové daně (za předpokladu, že používáte autotransport nebo pozemek ve svém podnikání);
- Pojistné příspěvky.
Daň z příjmů je zaplacena na základě jaké činnosti, kterou vede a jaký daňový systém dáváte přednost. Budeme analyzovat hlavní možnosti.
Pokud zůstanete na celkovém režimu zdanění a nepoužíváte specialitu, musí všechny relevantní daně zaplatit. Obecný režim pro IP nevylučuje výplatu některých daní za zjednodušené režimy, takže státní rozpočet bude muset seznam:
- NDFL (ve formě 13% z obdrženého příjmu z podnikání);
- DPH (ve výši 18% nebo jiné sazby v případech stanovených v NK);
Plus, IP musí zaplatit další tři daň v závislosti na podmínkách vašeho podnikání: na majetku; přistát; doprava.
Samozřejmě jsou zaplaceny pouze tehdy, když podnikatel potřebují tyto automobily, pozemek nebo majetek, aby udržel své podnikání.
IP o zjednodušení by měla platit daň z USN za příslušnou sazbu v závislosti na základu daně:
- 6% částky příjmů;
- 15% z rozdílu "příjmy minus výdaje."
USN poskytuje individuální osvobození od smlouvy z platby NDFL a DPH, ale daň z nemovitosti, která je považována za katastrální hodnotu, by již měla být zaplacena.
IP na posunu musí zaplatit daň ve výši 15% zmizelých příjmů. Tento příjem se zase rovná potenciálnímu výnosu IP výnosů z konkrétních činností. Vypočítat to takto:
VD \u003d Základní výtěžek X Fyzikální indikátor X K1 x K2
Částky nezbytné pro výpočet výši daně ze základních výnosů a ukazatelů práce na konkrétních činnostech spadajících pod použitím UNVD jsou uvedeny v NK. Velikosti základní ziskovosti jsou uvedeny v rublech v měsíčních částkách. Zvláštní ukazatele jsou fyzikální vlastnosti obchodu IP, v závislosti na typu činnosti. Mezi nimi lze využít: oblast obchodní síně, počet motorových vozidel, počet míst nebo jen počet zaměstnanců. Chcete-li určit množství imputovaného příjmu na jeho činnost, musíte najít tyto ukazatele v tabulce uvedené v NK.
Koeficient K1 je hodnota deflátoru, který je nastaven po dobu jednoho roku.
Koeficient K2 je korekční koeficient základní ziskovosti, je stanoven na regionální úrovni v závislosti na obchodních podmínkách.
Pokud je činnost IP vhodná pro patentové zdanění, zaplatí množství patentu. Tato částka se vypočítá ve výši 6% z možného ročního příjmu z jeho typu činnosti. Hodnoty možných ročních příjmů pro každý typ činnosti jsou stanoveny na úrovni regionů ve formě schválení zákona.
IP, využívající zdanění na UTII nebo patent, neplatí daň z příjmů fyzických osob, DPH plus majetek daň s výjimkou majetku, pro kterou je daň zohledněna z katastrální hodnoty. Ale daně z dopravy a půdy jsou placeny, stejně jako při plnění nebo ty.
Důležité: Je třeba vzít v úvahu, že daň během zjednodušeného nebo obecného režimu je zvažována na základě skutečných částek příjmů. Ukazuje se, že pokud IP nezvládl své aktivity a nedostal příjem, pak nemusíte zaplatit daň.
Podle UTII a patentu je daň zvažována z výše možných příjmů, resp. Platit tyto daně budou muset i když se IP nebude chovat a příjem v tomto období nemá.
IP obdrží status daňového agenta, pokud je zaměstnanci najmout. V tomto případě musí uvést rozpočet NDFL z jejich mezd ve výši 13%. Plus, IP musí uvádět pojistné pojistného ve svých zaměstnancích podle současných schválených sazeb.
Pokud IP funguje samostatně a zaměstnanci nemá, pak musí uvádět pojistné pojistného pro sebe. Tyto částky jsou stanoveny zákonem. Platí jistě a nemění se v závislosti na tom, zda IP vede jejich činnost nebo ne.
Pro rok 2017 zaznamenaly následující částky:
Pro platbu za pojistné pojistného pro důchodové pojištění 23 400 rublů ročně;
Pro platbu za pojistné pojistného pro zdravotní pojištění 4 590 rublů ročně.
Tyto částky platí pro všechny šetření a nejsou přepočteny v závislosti na jejich příjmech na anualizovaném základě. V důsledku finančních prostředků, které potřebujete pro uvedení 27 990 rublů najednou nebo čtyři sumy - jen jednou čtvrtinu, ale striktně až do konce běžného roku.
V případě, kdy roční příjem IP překročil množství 300 tisíc rublů, pak PF by měl dodatečně zaplatit částku ve výši 1% hodnoty překročení hodnoty.
Příklad: Jste individuální podnikatel, za rok získal 600 tisíc rublů.
Do konce roku musíte uvést pojistné na příslušné typy pojištění: 23 400 rublů a 4 590 rublů. Kromě toho před koncem prvního čtvrtletí roku následujícího po podávání zpráv je nutné provést dodatečnou platbu v PF:
(600 - 300) x 0,01 \u003d 3 tisíce rublů.
V důsledku toho vaše příspěvky penzijního pojištění za rok počítal 23 400 + 3 000 \u003d 26 400 rublů. a 4 590 rublů. - Pro rodinu.
V tomto případě je limit nastaven na možné množství důchodového příspěvků, v roce 2017 se rovná minimálnímu vozu x 8 x 12 x 26% \u003d 187 200 rublů.
Příklad: Váš příjem v průběhu roku má 20 milionů rublů.
Zaplatili jste 23 400 rublů. na penzijním pojištění a 4 590 rublů. Pro zdravotní pojištění. Další platba ve formě 1% by měla být rovna: \\ t
(20 000 - 300) x 0,01% \u003d 197 tisíc rublů.
Ale nemusíte platit důchodové příspěvky více než 187 200 rublů.
Výsledkem je 23 400 rublů. Už jste zaplatili, takže navíc potřebujete seznam do konce 1. čtvrtletí příštího roku v PF:
187 200 - 23 400 \u003d 163 800 rublů.
Při výpočtu daně lze zohlednit pojistné příspěvky. Od počátečního vypočteného množství daně IP na USN 6% nebo UNVD odečtení:
- plné množství pojistného na sebe - pokud nemá zaměstnávat zaměstnance a pracuje sám;
- částka pojistného na své zaměstnance, nikoli však více než 50% původně vypočtené částky daně - pokud najímá zaměstnance.
Pokud IP používá USN 15% nebo případ, je oprávněna zohlednit pojistné v rámci svých výdajů. S patentovým systémem tyto příspěvky nemohou snížit daň.
| Daň | Sp na podlaze | IP na USN. | IP na UTII. | IP v patentu |
| Ndfl | Platí (článek 227 daňového řádu Ruské federace) | Vydáno (článek 346.11 daňového řádu Ruské federace) | Vydáno (článek 346.26 daňového řádu Ruské federace) | Vydáno (článek 346.43 daňového řádu Ruské federace) |
| káď | Platí v obecném pořadí (CH. 21 daňového řádu Ruské federace) | DPH podle umění. 174.1 daňového řádu Ruské federace; |
Vyňatí, s výjimkou případů: - dovoz zboží na území Ruské federace; Situace podle čl. 1 písm. 161 daňového řádu Ruské federace (jako daňového agenta); V případě chybné faktury vyberte DPH. |
Vyňatí, s výjimkou případů: - dovoz zboží na území Ruské federace; DPH podle umění. 174.1 daňového řádu Ruské federace; Situace podle čl. 1 písm. 161 daňového řádu Ruské federace (jako daňového agenta); V případě chybné faktury vyberte DPH. |
| USN. | Neplať | Platí podle zvoleného zdanitelného základu (CH. 26.2 daňového řádu Ruské federace) | Neplať | Neplať |
| Edvand | Neplať | Neplať | Platí v souladu se základním výnosem a fyzikálním ukazatelem podle typu činnosti (CH. 26.3 daňového řádu Ruské federace) | Neplať |
| Patent | Neplať | Neplať | Neplať | Platí v souladu s velikostí možného příjmu (CH. 26.5 daňového řádu Ruské federace) |
| Falešná daň z vlastnictví | Platí za majetek, který se používá v podnikatelské činnosti | Vyjádřený, s výjimkou daně zaplacené za objekty nemovitostí, daňový základ, pro který je definován jako jejich katastrální hodnota (článek 346.11 daňového řádu Ruské federace) | Osvobozený, s výjimkou daně zaplacené ve vztahu k objektům nemovitostí, daňový základ, pro který je definován jako jejich katastrální hodnota (článek 346.26 daňového řádu) | Osvobozený, s výjimkou daně zaplacené za objekty nemovitostí, daňový základ, pro který je definován jako jejich katastrální hodnota (článek 346.43 daňového řádu Ruské federace) |
| Daň | IP na USN, Enddd, Osto, PSN (patent) | |||
| Dopravní daň | Platí vozidly na základě oznámení o daňovém úřadu | |||
| Pozemková daň | Platí v přítomnosti spiknutí vpravo od vlastnictví nebo práva k nepřetržitému použití. Pro rok 2014 je to prohlášení nezávisle, od roku 2015 platí daň na základě oznámení o daňovém úřadu | |||
| Pojistné pro sebe | Platí příspěvky pro sebe v pevné velikosti do 31. prosince současného roku. | |||
| NDFL pro zaměstnance | V přítomnosti najatých pracovníků působí jako daňový agent: držitelem a uvádí částku daně z příjmů fyzických osob s mzdami zaměstnanců do rozpočtu | |||
| Pojistné pro zaměstnance | V přítomnosti najatých pracovníků platí daňovým příspěvkům pro každý zaměstnanec na základě schválených celních sazeb | |||
Zde se dozvěděli, jaké daně zaplatí PI. Máte-li dotazy, zeptejte se v komentářích! Také čekat na nové články od Daria, ve kterých bude vyprávět jemnosti daňových systémů, jako zprávy daním IP, kam jít, jak vyplnit, jak moc platíte, atd.
Vzali jste si pevné rozhodnutí o otevření vašeho podnikání a již zkompilovali obchodní plán, našel finanční prostředky k implementaci vašeho nápadu. Co teď? Nejdůležitější je zaregistrovat IP.
Zároveň by neměly být vynechány žádné podrobnosti, dodržovat standardy legislativních orgánů. Ale před přemýšlením, jste připraveni přijmout podobnou odpovědnost a zjistit, co PP daně platí do státního rozpočtu.
Poznámka! Dříve, pro registraci IP, jste potřebovali otevřít účet v bance, zaplatit částku od 1 do 3 tisíc rublů. Zejména pro návštěvníky našich stránek z banky je otevírací bod účtu zdarma. Dodatečná služba sleva - 70% a akruální o 7% na zbytku.
Než se zaregistrujete jako podnikatel, měli byste zjistit, kolik to stojí a získat informace o tom, jaké daně zaplatí PI.
Pokud vám to všechno vyhovuje, pak se můžete bezpečně přesunout na registraci společnosti, ale před rozhodnutím o tom, jak zaplatit daně z PI, aby se zabránilo pokutám a dalším sankcím.
Jaké období IP budou platit státním ministerstvu státní pokladny, musí být vyjasněno před žádostí o registraci.
Dosud existuje několik daňových systémů na území Ruské federace, ale nejčastějším zvláštním režimem mezi individuálními podnikateli: USN.
Tento systém byl vytvořen pro malé firmy s cílem snížit daňové zatížení a zjednodušit účetní podávání zpráv.
V příspěvcích o registraci je kód ekonomické aktivity uveden podle OKVED seznamu, který určuje směr, který bude činit budoucí firma jednat.
Už jste otevřeli účet pro vaše podnikání? Pospěšte si to udělat zdarma v místě, stejně jako získat 70% slevu na službu.
Pojďme zvážit Přečtěte si více Otázkou je, kolik stojí po otevření IP:
Ukazuje se, že povinné příspěvky budou 2 600 - 3000 rublů, rozhodně není nutné otevřít účet, ale v tomto případě nebudete moci pracovat na nehotku, že dnes je to nehoda, zejména od otevření účtu v bodě je zdarma. Registrace prostřednictvím zprostředkovatele zvýší vaše výdaje o 3 000 - 4000 rublů. Celkem: 5 600 - 7000 rublů.
Registrace a nákup pokladně, v případě, že váš typ činnosti poskytuje svou přítomnost, bude stát 8 000 až 30 000, výměnu za další CBT z 6000 rublů. Měsíční služba 300 rublů.
Můžete převést paket papíru přímo do samotného teritoriálního daňového úřadu a kontaktovat FMC v místě registrace. Pokud je z nějakého důvodu nemožná osobní návštěva registračních orgánů, jsou dokumenty zaslány cenným dopisem prostřednictvím pošty nebo prostřednictvím zástupce.
Jediným požadavkem je certifikovaná kopie průkazu totožnosti a notářské aplikace.
Při předkládání dokumentů příslušným orgánům je poskytnut příjem. Jedna kopie oznámení o přechodu na USN FTS vrátí, uvedení data, tisk a podpis na něj.
Pokud daňové orgány odmítnou přijmout žádost o používání USN, mělo by být předloženo do měsíce po registraci.
FTS nebo MFC po 3 pracovních dnech po ruce by měly poskytnout následující dokumenty:
Upozornění na statistiky bude zapotřebí k otevření účetního účtu v bance a poskytování podávání zpráv o RosStat. Získejte kódy online na oficiálních stránkách autorizovaného subjektu nebo kontaktujte územní úřad.
Z tohoto roku návrh zákona přijatého Ministerstvem financí začal fungovat. Všechny malé podniky používající pokladny budou muset jít do CCT s režimem přenosu informací online.
Pokladna online zařízení jsou nutná k použití všech podnikatelů, výhradně bez ohledu na typ zdanění.
Podle nového zákona CCP, nejen tisknout jednoduché kontroly a poskytovat ukládání informací, ale také k odeslání kopie na FTS prostřednictvím Internetu. Na základě požadavku kupujícího je k němu e-mailovou adresu odeslána kopie účtenky.
Odmítnutí nanášení hotovosti nové přístroje poskytuje pokutu 25-50% vypočtené částky, ale ne méně než 10 000.
Podnikatelé, kteří provádějí své činnosti v hloubkách, mohou pokračovat ve své práci na starém systému. Seznam těchto míst se skládá z územních úřadů, navíc některé aktivity také neposkytují aplikaci nového pokladnu a převod dat online.
Podnikatelé v přítomnosti elektronického podpisového kódu může zaregistrovat CCT prostřednictvím svého osobního účtu online. Chcete-li to udělat, budete potřebovat:
OFD bude přesměrovat aplikaci na FTS a zaměstnanci regulačního orgánu vám zašlou registrační údaje, které jsou nezbytné pro konfiguraci CCT.
Skříň daňového poplatníka individuálního podnikatele umožňuje nejen předložit prohlášení o oficiálních stránkách FTS, ale také získat informace o tom, jaké daně zaplatí IP, stát dluhu. Zaregistrujte se snadno. Není třeba kontaktovat nikde, což je poměrně pohodlné.
Jak zaregistrovat osobní online kancelář na oficiálních stránkách daňového úřadu:
Abychom zjistili, jaké IP daně musí být provedeny a jak se vypočítají, je nutné vědět, jaký typ zdanění se použije.
Stávající následující typy povinných platit daně: \\ t
DPH je zaplacena na základě typu činnosti malého podniku a použitého definičního systému. Hlavní typy daní: Osto OSN.
Následují následující srážky:
USN navrhuje daňovou platbu na základě základu daně poskytnuté právními předpisy: \\ t
Usn zmírňuje malý podnik od placení DPH, NDFL, reakci majetku. Pokud se stránky podílí na podnikání nebo vozidle, pak jsou příspěvky povinné.
Je třeba poznamenat, že se základem UPS se daň vypočítá na základě skutečně obdržených zisku. S úplnou absencí ekonomické aktivity nejsou akrvocy poskytovány.
Stav daňového agenta je přidělen malé organizaci po přijetí zaměstnanců zaměstnanců.
Právní předpisy v tomto případě stanoví akruální NDFL z jejich mzdy. Kromě toho IP uvádí pojištění své zaměstnance v souladu s aktuálními sazbami.
Pokud se podnikatelská činnost provádí bez pracovníků, musí být příspěvky převedeny pro sebe. Tyto platby jsou stanoveny a nemění v závislosti na tom, zda malý podnik vede komerční aktivity nebo ne.
Velikost minimální mzdy v roce 2018 je 9 489 rublů. Uzávěrka pro provádění povinných příspěvků je poskytnuta až do konce běžného roku. 1% zisku obdrželo přes 300 000 rublů. Musí být vyplacena nejpozději 01.04.2017. Ale nicméně nezapomeňte, zvyšování zvyšuje každý rok.
